2022年企業(yè)的財(cái)務(wù)管理25

1、企業(yè)的財(cái)務(wù)治理 doc 18 個(gè)25 超越集團(tuán)財(cái)務(wù)治理規(guī)章第一章 總就第一條 為加強(qiáng)集團(tuán)的財(cái)務(wù)工作, 發(fā)揮財(cái)務(wù)在集團(tuán)經(jīng)營(yíng)治理和提高經(jīng)濟(jì)效益中的作用,特制定本規(guī)定；其次條集團(tuán)總部設(shè)立財(cái)務(wù)總監(jiān), 負(fù)責(zé)治理財(cái)務(wù)部與審計(jì)監(jiān)察部；各事業(yè)部與子公司設(shè)立財(cái)務(wù)部,財(cái)務(wù)人員由總部直接委派；第三條 集團(tuán)各單位和職員辦理財(cái)會(huì)事務(wù),必需遵守本規(guī)定；其次章 財(cái)務(wù)部門的職能第四條 集團(tuán)財(cái)務(wù)部門的職能是：（一） 仔細(xì)貫徹執(zhí)行國(guó)家有關(guān)的財(cái)務(wù)治理制度；（二） 建立健全財(cái)務(wù)治理的各種規(guī)章制度,編制財(cái)務(wù)方案,加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)核算治理,反映、分析財(cái)務(wù)方案的執(zhí)行情形,檢查監(jiān)督財(cái)務(wù)紀(jì)律；（三） 積極為經(jīng)營(yíng)治理服務(wù),促進(jìn)集團(tuán)取得較好的經(jīng)濟(jì)效益；（

2、四） 厲行節(jié)省,合理使用資金；（五） 合理安排收入,準(zhǔn)時(shí)完成需要上交的稅收及治理費(fèi)用；（六） 明白有關(guān)機(jī)構(gòu)及財(cái)政、稅務(wù)、銀行部門情形,檢查財(cái)務(wù)工作,主動(dòng)供應(yīng)有關(guān)資料,照實(shí)反映情形；（七） 完成集團(tuán)交給的其他工作；第三章 財(cái)務(wù)工作治理第五條會(huì)計(jì)年度自1 月 1 日起至 12 日 31 日止；其次十五條無論何種匯款,財(cái)務(wù)人員都須審核匯款通知單,分別由經(jīng)手人、主管領(lǐng)導(dǎo)、總裁（或事業(yè)部、子公司經(jīng)理）簽字,會(huì)計(jì)審核有關(guān)憑證；其次十六條出納人員應(yīng)當(dāng)建立健全現(xiàn)金賬目,逐筆記載現(xiàn)金支付； 賬目應(yīng)當(dāng)日清月結(jié),每日結(jié)算,賬款相符；第六章 會(huì)計(jì)檔案治理其次十七條 凡是本集團(tuán)的會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表、會(huì)計(jì)文件和

3、其他有保存價(jià)值的資料,均應(yīng)歸檔；其次十八條 會(huì)計(jì)憑證應(yīng)按月、按編號(hào)次序每月裝訂成冊(cè),標(biāo)明月份、季度、起止年、號(hào)數(shù)、單據(jù)張數(shù),由會(huì)計(jì)及有關(guān)人員簽名蓋章（包括制單、審核、記賬、主管）,由專人歸檔儲(chǔ)存,歸檔前應(yīng)加以裝訂；其次十九條 會(huì)計(jì)報(bào)表應(yīng)分月、季、年報(bào)、按時(shí)歸檔,由總裁指定專人保管,并分類填制目錄；第三十條 會(huì)計(jì)檔案不得攜帶外出, 凡查閱、復(fù)制、摘錄會(huì)計(jì)檔案, 須經(jīng)總裁批準(zhǔn)；第七章 懲罰方法第三十一條 顯現(xiàn)以下情形之一的,對(duì)財(cái)務(wù)人員予以相應(yīng)懲罰：（一） 超出規(guī)定范疇、 限額使用現(xiàn)金的或超出核定的庫(kù)存現(xiàn)金金額留存現(xiàn)金的；（二） 用不符合財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度規(guī)定的憑證頂替銀行存款或庫(kù)存現(xiàn)金的；（三） 未經(jīng)批

4、準(zhǔn),擅自挪用或借用他人資金（包括現(xiàn)金）支付款項(xiàng)的；（四） 利用賬戶替其他單位和個(gè)人套取現(xiàn)金的；（五） 未經(jīng)批準(zhǔn)坐支或未按批準(zhǔn)的坐支范疇和限額坐支現(xiàn)金的；（六） 將集團(tuán)款項(xiàng)以財(cái)務(wù)人員個(gè)人儲(chǔ)蓄方式存入銀行的；（七） 違反本規(guī)定條款認(rèn)定應(yīng)予懲罰的；第三十二條 顯現(xiàn)以下情形之一的,財(cái)務(wù)人員應(yīng)予解聘：（一）違反財(cái)務(wù)制度,造成財(cái)務(wù)工作嚴(yán)峻紛亂的；（二）拒絕供應(yīng)或供應(yīng)虛假的會(huì)計(jì)憑證、賬表、文件資料的；（三）偽造、變?cè)?、謊報(bào)、毀滅、隱匿會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿的；（四）利用職務(wù)便利,非法占有或虛報(bào)冒領(lǐng)、騙取集團(tuán)財(cái)物的；（五）弄虛作假、營(yíng)私舞弊,非法謀私,泄露隱秘及貪污挪用集團(tuán)款項(xiàng)的；（六）在工作范疇內(nèi)發(fā)生嚴(yán)峻失誤或者由于玩忽職守致使集團(tuán)利益遭受缺失的；（七）有其他瀆職行為和嚴(yán)峻錯(cuò)誤,應(yīng)當(dāng)予以辭退的；第八章 附