農(nóng)村合作銀行風(fēng)險(xiǎn)管理制度

1、農(nóng)村合作銀彳亍風(fēng)險(xiǎn)管理制度浙江溫嶺農(nóng)村合作銀行風(fēng)險(xiǎn)管理制度第一章 總則第一條為了增強(qiáng)浙江溫嶺農(nóng)村合作銀行（以下簡(jiǎn)稱本行）防范 和控制風(fēng)險(xiǎn)的能力，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理的組織建設(shè)、機(jī)制建設(shè)和制度 建設(shè)，促進(jìn)可持續(xù)發(fā)展，根據(jù)國(guó)家金融方針政策和有關(guān)法律法規(guī) 規(guī)章及本行章程的規(guī)定，制定浙江溫嶺農(nóng)村合作銀行風(fēng)險(xiǎn)管理制 度 （以 下 簡(jiǎn) 稱 本 制 度） 。第二條風(fēng)險(xiǎn)管理的基本任務(wù)是：貫徹執(zhí)行國(guó)家關(guān)于防范和處理 金融風(fēng)險(xiǎn)的各項(xiàng)政策措施，樹立全面風(fēng)險(xiǎn)管理理念，健全風(fēng)險(xiǎn)管 理組織體系，改進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理監(jiān)控方法，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)全程管理，增強(qiáng) 識(shí)別、計(jì)量、預(yù)警、防范和處理風(fēng)險(xiǎn)能力，提高風(fēng)險(xiǎn)管理水平， 確保風(fēng)險(xiǎn)在可控目標(biāo)之內(nèi)，確保安全

2、經(jīng)營(yíng)穩(wěn)健發(fā)展，確保風(fēng)險(xiǎn)收 益的優(yōu)化。第三條 風(fēng)險(xiǎn)管理遵循全面管理、制度優(yōu)先、預(yù)防為主、職責(zé)分 明的原則。（一）全面管理原則。資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益和收入、支 出、損益以及人員、薪酬、獎(jiǎng)懲等經(jīng)營(yíng)管理的各項(xiàng)事務(wù)和每個(gè)環(huán) 節(jié)，都全面地進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理，涉及風(fēng)險(xiǎn)控制人人參與、各司其 職。（二）制度優(yōu)先原則。開展各項(xiàng)事務(wù)先制定相應(yīng)制度，盡可能 使制訂的制度科學(xué)、合理并嚴(yán)格按照制度執(zhí)行，并對(duì)制度執(zhí)行效 力 和 結(jié) 果 實(shí) 行 全 程 監(jiān) 控 。（三）預(yù)防為主原則。各類風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)防范于未然，以預(yù)防預(yù)警為 主，出現(xiàn)問題及時(shí)采取針對(duì)性措施予以處理化解。（四）職責(zé)分明原則。防范和處理風(fēng)險(xiǎn)明確各職能部門和責(zé)任 人，明確相應(yīng)

3、的權(quán)利和義務(wù)，對(duì)因?yàn)^職、失職或營(yíng)私舞弊造成風(fēng) 險(xiǎn)和損失的行為，依法追究相應(yīng)責(zé)任人的責(zé)任。第二章風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)和要素第四條 風(fēng)險(xiǎn)是指對(duì)目標(biāo)產(chǎn)生不利（負(fù)面）影響的事件發(fā)生的可 能性。風(fēng)險(xiǎn)類型包括：戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)、合規(guī)風(fēng) 險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)，是指由重大事項(xiàng)的決策失誤或戰(zhàn)略規(guī)劃的嚴(yán)重偏差 所 造 成 的 風(fēng) 險(xiǎn)。聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)，是指由內(nèi)部管理與服務(wù)的問題引起自身外部社會(huì)名 聲、信譽(yù)和公眾信任度下降所造成的風(fēng)險(xiǎn)。法律風(fēng)險(xiǎn)，是指由不當(dāng)?shù)姆晌臅⒅贫然蜻`約行為或怠于行 使 自 身的法律權(quán)利等所造成的風(fēng)險(xiǎn)。合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，是指因沒有遵循法律、規(guī)則和準(zhǔn)則造成遭受法律制 裁

4、、監(jiān)管處罰、重大財(cái)務(wù)損失和聲譽(yù)損失的風(fēng)險(xiǎn)。信用風(fēng)險(xiǎn)，是指由借款人或市場(chǎng)交易對(duì)手違約所造成的風(fēng)險(xiǎn)。市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，是指由市場(chǎng)價(jià)格（利率、匯率、股票價(jià)格和商品價(jià) 格）的不利變動(dòng)所造成的表內(nèi)和表外業(yè)務(wù)發(fā)生損失的風(fēng)險(xiǎn)。操作風(fēng)險(xiǎn)，是指由員工操作不當(dāng)或不完善、有問題的內(nèi)部程序、及系統(tǒng)或外部事件（如自然災(zāi)害）所造成的風(fēng)險(xiǎn)。流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，是指由資金流動(dòng)性狀況出現(xiàn)不足及其波動(dòng)性所造 成的風(fēng)險(xiǎn)。第五條全面風(fēng)險(xiǎn)管理是一個(gè)過程，它由董事會(huì)（包括監(jiān)事會(huì)， 下同）、經(jīng)營(yíng)管理層和其它人員實(shí)施，應(yīng)用于戰(zhàn)略制定并貫穿于本 行的各項(xiàng)活動(dòng)之中，旨在用于識(shí)別可能會(huì)影響的潛在事件，管理 風(fēng)險(xiǎn)以使其在本行的風(fēng)險(xiǎn)承受能力或風(fēng)險(xiǎn)偏好之內(nèi)，并為既定目

5、 標(biāo) 的 實(shí) 現(xiàn) 提 供 合 理 保 證。第六條全面風(fēng)險(xiǎn)管理框架從不同的側(cè)面關(guān)注和管理風(fēng)險(xiǎn)，并力 求實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略目標(biāo)、經(jīng)營(yíng)目標(biāo)、報(bào)告目標(biāo)、合規(guī)目標(biāo)4個(gè)目標(biāo)，以 此 促 進(jìn) 可 持 續(xù) 發(fā) 展。戰(zhàn)略目標(biāo)，是指高層次目標(biāo)，與使命相關(guān)聯(lián)并支撐其使命。經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，是指有效和高效率地利用其資源。報(bào)告目標(biāo)，是指報(bào)告的可靠性。合規(guī)目標(biāo)，是指符合適用的法律、法規(guī)和規(guī)章制度。第七條 為服務(wù)并實(shí)現(xiàn)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的4個(gè)目標(biāo)，全面風(fēng)險(xiǎn)管理 應(yīng)具備以下相互關(guān)聯(lián)的8個(gè)構(gòu)成要素：（一）內(nèi) 部 環(huán) 境。 即：董事會(huì)批準(zhǔn)檢查經(jīng)營(yíng)決策和重要政策，了解經(jīng)營(yíng)中的風(fēng)險(xiǎn)，明 確可接受的風(fēng)險(xiǎn)程度，確保經(jīng)營(yíng)管理層采取必要的步驟，識(shí)別、 計(jì)量、檢測(cè)和

6、控制這些風(fēng)險(xiǎn)。監(jiān)事會(huì)負(fù)責(zé)監(jiān)督董事會(huì)、經(jīng)營(yíng)管理層風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性，履行 以下職責(zé)：監(jiān)督董事會(huì)、經(jīng)營(yíng)管理層風(fēng)險(xiǎn)管理的履行情況；監(jiān)督 風(fēng)險(xiǎn)制度的實(shí)施，確保被認(rèn)定的風(fēng)險(xiǎn)薄弱環(huán)節(jié)得到及時(shí)整改。經(jīng)營(yíng)管理層實(shí)施董事會(huì)經(jīng)過的經(jīng)營(yíng)策略和方針；制定和完善有 關(guān)的制度和程序，用以識(shí)別、計(jì)量和監(jiān)測(cè)業(yè)務(wù)中的風(fēng)險(xiǎn)；建立和 完善內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)，明確相互的權(quán)利和責(zé)任，確保賦予各支行（部）的任務(wù)能得到有效執(zhí)行；執(zhí)行適當(dāng)?shù)膬?nèi)控政策，對(duì)內(nèi)控制 度執(zhí)行的有效性和是否完善進(jìn)行監(jiān)測(cè)。董事會(huì)和經(jīng)營(yíng)管理層要促進(jìn)內(nèi)部員工職業(yè)道德水平的提高，在 內(nèi)部建立一種控制文化，向內(nèi)部各層級(jí)員工強(qiáng)調(diào)和宣傳內(nèi)部控制 的重要性。所有員工都要了解各自在內(nèi)部控制中的

7、作用，全面投 入 內(nèi) 控 制 度 建 設(shè)。（二）目標(biāo)設(shè)定。即：內(nèi)控制度要與本行經(jīng)營(yíng)規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍 和風(fēng)險(xiǎn)特點(diǎn)相適應(yīng)，以合理的成本實(shí)現(xiàn)內(nèi)部控制的目標(biāo)。設(shè)定風(fēng) 險(xiǎn)容忍度目標(biāo)，合理確保發(fā)展戰(zhàn)略與風(fēng)險(xiǎn)偏好相一致，增長(zhǎng)、風(fēng) 險(xiǎn)與回報(bào)相聯(lián)系，促進(jìn)董事會(huì)、經(jīng)營(yíng)管理層實(shí)現(xiàn)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的 目 標(biāo) 。（三）事件識(shí)別。即：設(shè)立履行風(fēng)險(xiǎn)管理職能的專門部門，負(fù) 責(zé)組織制定并實(shí)施識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和管理風(fēng)險(xiǎn)的制度、程序和 辦法，以確保既定目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。建立涵蓋各項(xiàng)業(yè)務(wù)、所有范圍的 風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)，開發(fā)和運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)量化評(píng)價(jià)的方法和模型，對(duì)目標(biāo) 產(chǎn)生負(fù)面影響的事件發(fā)生的可能性進(jìn)行識(shí)別和持續(xù)的監(jiān)控。負(fù)責(zé) 組織建立明確的內(nèi)部制衡機(jī)構(gòu)和實(shí)

8、行雙簽有效制度，涉及資產(chǎn)、 負(fù)債、財(cái)務(wù)和人員等重要事項(xiàng)變動(dòng)，都不得由一人獨(dú)自決定。（四）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。即：為建立一個(gè)有效的內(nèi)部控制制度，必須 有效識(shí)別和持續(xù)評(píng)價(jià)面臨的各類風(fēng)險(xiǎn)，特別是對(duì)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)有負(fù)面 影響的重要風(fēng)險(xiǎn)。內(nèi)控制度還必須隨時(shí)加以修改和完善，對(duì)新的 或者以前沒有控制的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行控制。風(fēng)險(xiǎn)管理最重要的兩個(gè)因素 是高質(zhì)量的風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)和高素質(zhì)的風(fēng)險(xiǎn)分析人員。（五）風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策。即：指定不同的機(jī)構(gòu)或部門分別負(fù)責(zé)內(nèi)部控 制的建設(shè)、執(zhí)行和內(nèi)部控制的監(jiān)督、評(píng)價(jià)?？傂胸?fù)責(zé)組織設(shè)計(jì)內(nèi) 部控制體系，組織、督促各業(yè)務(wù)部門、各支行（部）建立和健全 內(nèi)部控制；審計(jì)等監(jiān)督部門負(fù)責(zé)組織檢查、評(píng)價(jià)內(nèi)部控制的健全 性和有效

9、性，督促經(jīng)營(yíng)管理層糾正內(nèi)部控制存在的問題。建立內(nèi) 部控制問題和缺陷的處理糾正機(jī)制，經(jīng)營(yíng)管理層根據(jù)內(nèi)部控制的 檢查情況和評(píng)價(jià)結(jié)果，提出整改意見和糾正措施，并督促業(yè)務(wù)部 門和各支行（部）落實(shí)。建立內(nèi)部控制的風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任制：董事會(huì)、 經(jīng)營(yíng)管理層對(duì)內(nèi)部控制的有效性負(fù)責(zé)，并對(duì)內(nèi)部控制失效造成的 重大損失承擔(dān)責(zé)任；內(nèi)部審計(jì)部門對(duì)檢查發(fā)現(xiàn)問題隱瞞不報(bào)、上 報(bào)虛假情況或檢查監(jiān)督不力，承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任；業(yè)務(wù)部門和各支 行（部）及時(shí)糾正內(nèi)部控制存在的問題，并對(duì)出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)和損失 承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任；經(jīng)營(yíng)管理層的監(jiān)察部門對(duì)違反內(nèi)部控制的員 工，依據(jù)法律規(guī)定、內(nèi)部管理制度追究責(zé)任和予以處分，并承擔(dān) 處 理 不 力 的 責(zé) 任。（

10、六）控制活動(dòng)。即：內(nèi)部控制要成為日常業(yè)務(wù)中不可分離的 一部分，一個(gè)有效的內(nèi)控制度應(yīng)建立一套適當(dāng)?shù)膬?nèi)控結(jié)構(gòu)，在業(yè) 務(wù)的每一層級(jí)都有明確的內(nèi)控措施，包括：高層審核、不同部門 采取的內(nèi)控措施；對(duì)是否遵守風(fēng)險(xiǎn)頭寸進(jìn)行檢查，并在出現(xiàn)違規(guī) 情況時(shí)進(jìn)行監(jiān)督；建立審批、授權(quán)及核實(shí)制度。為建立有效的內(nèi) 部控制，必須建立適應(yīng)的責(zé)任分離制度，員工不能承擔(dān)有利益沖 突的工作；對(duì)于潛在的利益沖突，必須加以識(shí)別，盡可能降低到 最低 限度，且進(jìn)行仔細(xì)、獨(dú)立地監(jiān)督。（七）信息與溝通。即：有效的內(nèi)部控制同時(shí)也是一個(gè)有效的 信息數(shù)據(jù)系統(tǒng)，掌握全面的內(nèi)部財(cái)務(wù)、經(jīng)營(yíng)、監(jiān)測(cè)信息，以及對(duì) 內(nèi)部決策有關(guān)的、反映重大事件和條件變化的外部市場(chǎng)信息；信 息本身應(yīng)該是及時(shí)可靠的，隨時(shí)能夠獲得，而且前后一致。有效 的內(nèi)部控制要求必須建立可靠的信息系統(tǒng)，反映所有重大業(yè)務(wù)的 情況；所有信息，包括以電子方式持有和使用的信息，必須保