關(guān)聯(lián)企業(yè)法律問(wèn)題

1、法律問(wèn)題第一，從屬公司債權(quán)人的利益保護(hù)問(wèn)題在控制公司的指揮控制之下，從屬公司雖然在法律上是獨(dú)立的主體，但在經(jīng)濟(jì)上卻部分 或全部地喪失了其自主性。因此，從屬公司的經(jīng)營(yíng)往往不是為了其自身的利益，而是為了控 制企業(yè)或關(guān)聯(lián)企業(yè)整體利益。從屬公司的營(yíng)業(yè)計(jì)劃也常常是整體關(guān)聯(lián)企業(yè)營(yíng)業(yè)計(jì)劃中的一部 分或者一個(gè)環(huán)節(jié)而已。從屬公司的人力、財(cái)力、物力常常被利用來(lái)作為追求整體關(guān)聯(lián)企業(yè)或 控制企業(yè)的利益的資源和工具。在某些極端的情形下，從屬公司的設(shè)立往往只是為了增進(jìn)另 一家“模范公司”的經(jīng)營(yíng)或營(yíng)業(yè)利潤(rùn)而已。然而，從屬公司本身又是法律上獨(dú)立的民事主體，享有權(quán)利能力和行為能力，可以與第三人進(jìn)行交易而得享受一定的債權(quán)和承擔(dān)一

2、定 的債務(wù)。因而，從屬公司資產(chǎn)的減少勢(shì)必影響從屬公司債權(quán)人的利益。如果母公司或某一關(guān) 聯(lián)企業(yè)成員公司為了要逃避債務(wù)而把資產(chǎn)轉(zhuǎn)移到另外一家成員公司，則從屬公司債權(quán)人的利 益將會(huì)受到不利的影響。第二，從屬公司及其少數(shù)股東的利益保護(hù)問(wèn)題由于從屬公司的經(jīng)營(yíng)受到控制企業(yè)的支配和控制，它常常是為控制企業(yè)的利益而經(jīng)營(yíng)和 服務(wù)的，從屬公司的利益因此而受到損害。影響所及，從屬公司的少數(shù)股東的利益亦因此受 到損害。理論上，控制股東是從屬公司的大股東，從屬公司的利益受到損害，控制股東的利 益也必將受到損害。但實(shí)際上，控制公司在從屬公司中所受到的損害，可以從其他成員企業(yè) 所直接獲得的利益而獲得補(bǔ)償。困此，從屬公司股東

3、中最后受到不利益的必然是少數(shù)股東。 編輯本段表現(xiàn)形式關(guān)聯(lián)企業(yè)這一概念不僅在各國(guó)的稱謂有所不同，而且其表現(xiàn)形式也極為不一致。從企 業(yè)發(fā)展史上看，曾經(jīng)出現(xiàn)過(guò)各種各樣形式的商事聯(lián)合，如卡特爾(Carter)、辛迪加(Syn dicate)、托拉斯(Trust)、康采恩(Konzern)企業(yè)集團(tuán)(GroupsofEnterprises)和跨國(guó)公 司 (TransnationalCompanies) ，等等。關(guān)聯(lián)企業(yè)與企業(yè)集團(tuán)在一定意義上講，關(guān)聯(lián)企業(yè)就是企業(yè)集團(tuán)，或者說(shuō)，企業(yè)集團(tuán)是關(guān)聯(lián)企業(yè)的一種典 型表現(xiàn)形式。那么，什么是企業(yè)集團(tuán)呢？ 1 987年1 2月國(guó)家體改委和原國(guó)家經(jīng)委聯(lián)合頒 發(fā)的關(guān)于組建和發(fā)展

4、企業(yè)集團(tuán)的幾點(diǎn)意見(jiàn)(下稱意見(jiàn))對(duì)企業(yè)集團(tuán)的定義為：“企業(yè) 集團(tuán)是適應(yīng)社會(huì)主義計(jì)劃商品經(jīng)濟(jì)和社會(huì)化大生產(chǎn)的客觀需要而出現(xiàn)的一種具有多層次組 織結(jié)構(gòu)的經(jīng)濟(jì)組織。它的核心層是自主經(jīng)營(yíng)、獨(dú)立核算、自負(fù)盈虧、照章納稅、能夠承擔(dān)經(jīng) 濟(jì)責(zé)任、具有法人資格的經(jīng)濟(jì)實(shí)體”。對(duì)于企業(yè)集團(tuán)的組成，該意見(jiàn)指出：“企業(yè)集團(tuán) 是以公有制為基礎(chǔ)，以名牌優(yōu)質(zhì)產(chǎn)品或國(guó)民經(jīng)濟(jì)的重大產(chǎn)品為龍頭，以一個(gè)或若干個(gè)大中 型企業(yè)、獨(dú)立科研設(shè)計(jì)單位為主體，由多個(gè)有內(nèi)在經(jīng)濟(jì)技術(shù)聯(lián)系的企業(yè)和科研設(shè)計(jì)單位組 成”。眾所周知，現(xiàn)代生產(chǎn)力(即勞動(dòng)力、資本、生產(chǎn)資料、技術(shù)、信息等)集中到一定 程度或達(dá)到一定規(guī)模，才能達(dá)到成本低、效益好的效果。這樣的經(jīng)濟(jì)就

5、是規(guī)模經(jīng)濟(jì)。一定 規(guī)模的經(jīng)濟(jì)所產(chǎn)生的效應(yīng)就叫做規(guī)模效應(yīng)。而企業(yè)集團(tuán)正是為了適應(yīng)這種規(guī)模經(jīng)濟(jì)的要求而 產(chǎn)生的一種企業(yè)聯(lián)合組織形式。盡管企業(yè)集團(tuán)的組織形式不盡相同，但它們還是具有一些 共同的特征。主要表現(xiàn)為：第一，它是由若干獨(dú)立企業(yè)組合的聯(lián)合體。企業(yè)集團(tuán)是由若干 獨(dú)立法人組成的功能單位(afunetionalunitofseverallegalen tities)。第二，它往往以一家巨 型企業(yè)(工業(yè)企業(yè)或銀行)為核心；第三，通過(guò)控股、參股等所有權(quán)手段或其它手段等 外部擴(kuò)展(externalextension)的方式將若干企業(yè)聯(lián)合起來(lái)。第四，其目的是為了實(shí)現(xiàn)生 產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的集中化管理(uniformma

6、nagement)。關(guān)聯(lián)企業(yè)與康采恩康采恩一詞來(lái)源于德語(yǔ)Konzern，原義為多種企業(yè)集團(tuán)康采恩汽車 ，是一種最為典型的企業(yè)集團(tuán)，同時(shí)也是一種典型的關(guān)聯(lián)企業(yè)?？挡啥魇菈艛嘟M織的高級(jí) 形式，它比卡特爾、辛迪加、托拉斯的出現(xiàn)為晚，在德國(guó)最為流行和普遍。根據(jù)德國(guó)股份 公司法的規(guī)定，從康采恩集團(tuán)內(nèi)部企業(yè)之間的關(guān)系來(lái)看，其康采恩存在著兩種類型：一 是合同型康采恩；二是事實(shí)型康采恩。前者是指通過(guò)合同手段建立起來(lái)的康采恩組織。在 德國(guó)，涉及企業(yè)之間組織關(guān)系的企業(yè)合同有很多種，與康采恩企業(yè)集團(tuán)有關(guān)的企業(yè)合同主 要有“控制合同”和“利潤(rùn)移轉(zhuǎn)合同”這種類型的康采恩的特點(diǎn)是：所有企業(yè)必須置于一 個(gè)統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)之下。這意

7、味著從屬企業(yè)將喪失經(jīng)營(yíng)自主權(quán)。同時(shí)，締結(jié)控制合同需要履行一 定的手續(xù)，如合同應(yīng)以書(shū)面形式為之，必須有關(guān)企業(yè)股東大會(huì)至少3/ 4以上的多數(shù)同意， 最后還需要商業(yè)登記確認(rèn)才能生效。后者則是指某一企業(yè)的多數(shù)股權(quán)為另一企業(yè)所控制而形 成的母公司-子公司-孫公司形態(tài)的康采恩企業(yè)集團(tuán)。這種事實(shí)型康采恩是指母公司通過(guò)控制 所屬企業(yè)的多數(shù)股權(quán)，借助股東大會(huì)、董事會(huì)或監(jiān)事會(huì)對(duì)從屬企業(yè)的經(jīng)營(yíng)政策施加決定性 影響。因而，對(duì)事實(shí)型康采恩來(lái)說(shuō)，其法律后果可能包括由控制企業(yè)對(duì)從屬公司的損害予 以補(bǔ)償、制定關(guān)聯(lián)報(bào)告和審計(jì)等問(wèn)題。除上述二種重要類型的康采恩之外，如果不是一個(gè) 企業(yè)從屬于另一個(gè)企業(yè)，而是法律上獨(dú)立的企業(yè)合并到統(tǒng)

8、一領(lǐng)導(dǎo)之下，那么，它們也構(gòu) 成一個(gè)康采恩。顯然，康采恩屬于一種典型的關(guān)聯(lián)企業(yè)形態(tài)。關(guān)聯(lián)企業(yè)與卡特爾卡特爾一詞源于法語(yǔ)Cartel，意為協(xié)定或同盟?？ㄌ貭柺琴Y本主義壟斷組織的一種重要 組成形式?？ㄌ貭柺侵干a(chǎn)同類產(chǎn)品的企業(yè)，為了獲得高額利潤(rùn)，在劃分銷售市場(chǎng)、規(guī)定 商品質(zhì)量、確定商品價(jià)格等方面達(dá)成協(xié)議，形成一個(gè)壟斷聯(lián)合組織。但參加卡特爾的企業(yè) 在生產(chǎn)上、貿(mào)易上、財(cái)務(wù)上和法律上都保持著各自的獨(dú)立性。如果違背共同協(xié)議的規(guī)定， 則要受到罰款、撤銷其所享有的特權(quán)等處罰。在成立協(xié)議時(shí)，一般都通過(guò)正式的書(shū)面手續(xù)， 但也有的只是通過(guò)口頭的協(xié)議。在卡特爾內(nèi)部，由參加者共同選出一個(gè)委員會(huì)，其職權(quán)是 監(jiān)督協(xié)議的執(zhí)行，

9、保管和使用卡特爾共同基金。由于競(jìng)爭(zhēng)、兼并、經(jīng)濟(jì)危機(jī)和違反協(xié)議原 因，卡特爾這種聯(lián)合并不穩(wěn)固，卡特爾協(xié)定持續(xù)時(shí)間也就很短（一股不超過(guò)5至10年）。 卡特爾的類型主要有：規(guī)定銷售價(jià)格的卡特爾；規(guī)定銷售條件的卡特爾；規(guī)定產(chǎn)量的卡 特爾以及規(guī)定利潤(rùn)分配的卡特爾等。參加卡特爾的企業(yè)在生產(chǎn)上、貿(mào)易上、財(cái)務(wù)上保持著各 自的獨(dú)立性，在法律上仍具有獨(dú)立的法人地位。所以，卡特爾亦是一種廣義的關(guān)聯(lián)企業(yè)形 態(tài)，屬于合同型關(guān)聯(lián)企業(yè)。但另一方面，雖然卡特爾協(xié)議的形成仍在于壟斷和控制，但 由于這種協(xié)議并無(wú)實(shí)質(zhì)上改變參加卡特爾集團(tuán)權(quán)力結(jié)構(gòu)的變化，所以，這種關(guān)聯(lián)企業(yè)不具 有典型性。關(guān)聯(lián)企業(yè)與辛迪加辛迪加一詞源于法語(yǔ)Syndic

10、ate，原義“組合”，它是又一種企業(yè)聯(lián)合形式。辛迪加 是指同一生產(chǎn)部門的少數(shù)大企業(yè)為獲取高額利潤(rùn)，通過(guò)簽訂共同銷售產(chǎn)品和采購(gòu)原料的協(xié) 定而設(shè)立的壟斷組織。辛迪加也是一種合同型關(guān)聯(lián)企業(yè)。參加辛迪加的企業(yè)在生產(chǎn)上和法律 上仍然保持著獨(dú)立的地位，但在商業(yè)上已失去了獨(dú)立性。它們銷售產(chǎn)品和采購(gòu)原料的業(yè)務(wù) 都由辛迪加的總辦事處統(tǒng)一辦理，然后再在參加者之間按照協(xié)議規(guī)定的份額進(jìn)行分配。這 種在流通領(lǐng)域的集中和壟斷導(dǎo)致辛迪加可以按抬高的價(jià)格銷售產(chǎn)品，按壓低的價(jià)格收購(gòu)原 料。由于這種統(tǒng)一經(jīng)營(yíng)辛迪加的成員不再與市場(chǎng)發(fā)生聯(lián)系。這樣就使辛迪加成員很難脫離辛 迪加。如果它要退出，它就必須建立自己的購(gòu)銷機(jī)構(gòu)，開(kāi)辟市場(chǎng)，建立

11、供應(yīng)原材料的渠 道。這樣卻又很容易遭到辛迪加的排擠。因此，同卡特爾相比，辛迪加是較為穩(wěn)定的一種 壟斷組織形式。關(guān)聯(lián)企業(yè)與托拉斯托拉斯一詞源于英語(yǔ)Trust，意為“信托”，“托管”，是又一種壟斷組織的高級(jí)形式。 它是由許多生產(chǎn)同類商品或在生產(chǎn)上有密切關(guān)系的企業(yè)，為了壟斷某些商品的產(chǎn)銷，以獲 取高額利潤(rùn)而組成的大型壟斷企業(yè)。托拉斯主要有兩種不同的類型：一是以金融控制為基 礎(chǔ)的托拉斯，實(shí)際上完全屬于母公司，母公司的權(quán)力以擁有托拉斯的股票為基礎(chǔ)，實(shí)質(zhì) 上是一種控股公司。托拉斯的大股東通過(guò)掌握足以對(duì)整個(gè)企業(yè)組織進(jìn)行控制的股票來(lái)實(shí)行金 融控制。二是以完全合并為基礎(chǔ)的托拉斯。它們是由同類企業(yè)合并所組成，或由強(qiáng)大的企 業(yè)兼并實(shí)力較弱的同類企業(yè)而組成。這種類型的托拉斯的總公司是直接掌握產(chǎn)銷的業(yè)務(wù)公 司。其特征是，托拉斯是一個(gè)獨(dú)立的法人，參加者在法律上和業(yè)務(wù)上完全喪失了其獨(dú)立性， 而由托拉斯的董事會(huì)控制所屬企業(yè)的生產(chǎn)、銷售和財(cái)務(wù)活動(dòng)。原來(lái)的業(yè)主成為托拉斯股東， 按照股權(quán)的多少分得利潤(rùn)。關(guān)聯(lián)企業(yè)與跨國(guó)公司“在現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)生活中，很少有像跨國(guó)企業(yè)那樣成為人們爭(zhēng)論焦點(diǎn)的，無(wú)論在母國(guó)還是 在東道國(guó)，跨國(guó)企業(yè)一直是人們廣泛爭(zhēng)論的中心。在世界各地，跨國(guó)企業(yè)有時(shí)受歡迎， 有時(shí)被驅(qū)趕；有時(shí)受贊揚(yáng)，有時(shí)遭詆毀；有時(shí)被控制，有