酒店財(cái)務(wù)管理規(guī)章制度匯編

1、酒店財(cái)務(wù)治理制度第一節(jié)、概述 財(cái)務(wù)治理方法是酒店在財(cái)務(wù)治理業(yè)務(wù)、會(huì)計(jì)制度的基礎(chǔ)上，結(jié)合業(yè)務(wù)需要所訂立的運(yùn)作規(guī)條。本治理方法所包括的規(guī)定內(nèi)容，酒店所有職員必須遵守，不得違犯，或以任何形式蓄意背離原意，以致虛應(yīng)或走樣。財(cái)務(wù)治理方法的內(nèi)容，包括各項(xiàng)治理方法的細(xì)則差不多上財(cái)務(wù)治理業(yè)務(wù)上用以規(guī)范業(yè)務(wù)運(yùn)作標(biāo)準(zhǔn)，使用符合酒店業(yè)務(wù)運(yùn)作要求。這些治理方法的制定，在原則和方向上，應(yīng)依循和符合會(huì)計(jì)制度的規(guī)定和精神。如遇財(cái)務(wù)治理方法與會(huì)計(jì)制度的規(guī)定內(nèi)容產(chǎn)生茅盾或不一致時(shí)，應(yīng)以會(huì)計(jì)制度的規(guī)定執(zhí)行。財(cái)務(wù)治理方法的相關(guān)部分應(yīng)停止執(zhí)行，并由酒店財(cái)務(wù)經(jīng)理依照會(huì)計(jì)制度的規(guī)定及時(shí)作出修訂。財(cái)務(wù)治理方法的內(nèi)容包括：第二節(jié)、資金治理方

2、法酒店的資金收支必須按本制度的規(guī)定方法治理。違反本制度所規(guī)定將按財(cái)務(wù)法規(guī)和職員手冊(cè)的有關(guān)規(guī)定給予處分，并追究應(yīng)負(fù)的經(jīng)濟(jì)責(zé)任。1、酒店的資金包括銀行存款和現(xiàn)金，除按規(guī)定留存的備用金，存放在酒店規(guī)定的貯存處外，均存入酒店在銀行開立的差不多賬戶內(nèi)。2、上述賬戶的提取及使用須由總經(jīng)理（或他的代表），及財(cái)務(wù)經(jīng)理共兩人以上的會(huì)簽，并加蓋酒店的財(cái)務(wù)專用章、私章方可提取。3、上述銀行賬戶的支票私章由出納保管。財(cái)務(wù)專用章由財(cái)務(wù)經(jīng)理保管。4、上述銀行賬戶的支票由銀行領(lǐng)出后，經(jīng)出納登記保管，并憑有效批準(zhǔn)后的付款通知單填寫支票，不符本項(xiàng)規(guī)定的任何情況，不予填寫支票。5、假如在取得發(fā)票之前需要預(yù)先領(lǐng)取支票的，應(yīng)在5個(gè)工

3、作日之內(nèi)，將有關(guān)原始憑證交回財(cái)務(wù)部，予以核準(zhǔn)報(bào)銷。支票未能按原定用途使用時(shí)，必須及時(shí)退交出納員，可依照業(yè)務(wù)需要重新辦理支票領(lǐng)用手續(xù)。6、不得開具空白支票，支票的收款人、用途、金額等必須填列齊全。如因?qū)ｉT情況確需將某項(xiàng)內(nèi)容空置不填的，應(yīng)在用款申請(qǐng)單的備注欄填寫清晰，按程序經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批后方可開具。經(jīng)辦人需在支票開出后三日內(nèi)將原空置項(xiàng)目的實(shí)際內(nèi)容告知財(cái)務(wù)部。出納員負(fù)責(zé)督促相關(guān)工作。7、酒店的所有營(yíng)業(yè)現(xiàn)金收入均按酒店的營(yíng)業(yè)款繳納治理制度辦理，違反者給予處分，并追究應(yīng)負(fù)的經(jīng)濟(jì)責(zé)任。8、按本治理制度存放在酒店內(nèi)的周轉(zhuǎn)資金規(guī)定為：出納備用金：僅作為本制度規(guī)定的其他備用金的報(bào)銷回填，和支付零星現(xiàn)金支付。外幣

4、兌換備用金：前堂收銀處的外幣兌換備用金，除受酒店的規(guī)定管控外，同時(shí)必須遵守銀行對(duì)代辦外幣兌換業(yè)務(wù)所訂立的有關(guān)規(guī)定，并只作為外幣兌換點(diǎn)的外幣兌換業(yè)務(wù)專款，不得挪作其他用途。收銀員找零備用金：各收銀處的找零備用金，只作為收款業(yè)務(wù)中找零給客人的專用備用金，并應(yīng)按規(guī)定在每班交接班時(shí)，由交接雙方核點(diǎn)交接，不得截留滯交。郵資備用金：前堂部接待處的郵資專用備用金，同意以郵票和現(xiàn)金的形式同時(shí)保管，但只用作提供給客人的代郵服務(wù)專用，不得挪作其他用途。現(xiàn)金和郵票的總和應(yīng)與備用金規(guī)定的固定額度相符。采購(gòu)部備用金：采購(gòu)部的備用金，規(guī)定只作為解決酒店零星采購(gòu)，業(yè)務(wù)急用所需。專用備用金：經(jīng)總經(jīng)理和財(cái)務(wù)經(jīng)理的同意，在專門情

5、況下個(gè)不部門可獲撥留不超過人民幣壹仟元的臨時(shí)專用備用金。在情況辦理完畢后或被通知回繳時(shí)必須即時(shí)交回。9、所有備用金包括出納的備用金均采納隨用隨報(bào)的回填方法操縱。除出納的備用金按實(shí)際支付后，并經(jīng)批準(zhǔn)開出支票由銀行賬戶存款回填補(bǔ)充外，其他備用金以報(bào)銷方式回填，報(bào)銷均應(yīng)在指定辦公時(shí)刻內(nèi)，在出納的辦公室辦理回填手續(xù)。辦理回填手續(xù)應(yīng)在5個(gè)工作日以內(nèi)，所有備用金均采納報(bào)銷回填的定額操縱方法，使備用金固定在規(guī)定的額度，不得隨意增減，所有備用金額度的變更，均須獲總經(jīng)理和財(cái)務(wù)經(jīng)理批準(zhǔn)。10、酒店所有費(fèi)用的報(bào)銷，均須經(jīng)部門經(jīng)理同意，加簽后送財(cái)務(wù)部辦理審批手續(xù)，經(jīng)獲批準(zhǔn)后在出納處領(lǐng)取或退繳現(xiàn)金。11、現(xiàn)金借款。公司

6、嚴(yán)格操縱現(xiàn)金借款。確因業(yè)務(wù)需要而必須借款時(shí)，借款人應(yīng)填寫借款申請(qǐng)單(一式三聯(lián)，見附表一)，公司人員借款由總經(jīng)理審批。借款1萬(wàn)元以下由總經(jīng)理審批，借款1萬(wàn)元以上及公司總經(jīng)理本人借款由董事長(zhǎng)審批。借款人申請(qǐng)臨時(shí)借款時(shí)，應(yīng)填明可能還款日期。除專門情況外，一般借款不得超過25個(gè)工作日。出納員應(yīng)及時(shí)向財(cái)務(wù)經(jīng)理報(bào)告借款逾期未還情況，并向借款人發(fā)送暫借款催款單。接到催款單后既不講明緣故又不歸還借款者，財(cái)務(wù)部有權(quán)扣發(fā)其工資，直至結(jié)清借款為止。結(jié)清借款前不再給予第二次借款。第三節(jié)用款治理制度本制度適用于支付酒店改建項(xiàng)目、日常大批量采購(gòu)以及大額的費(fèi)用支出，零星的費(fèi)用采購(gòu)或費(fèi)用的開銷，另訂立報(bào)銷制度。(一)、用款分

7、類。本用款治理制度將用款項(xiàng)目劃分為五類：1、建設(shè)項(xiàng)目。包括工程項(xiàng)目、設(shè)備的大修。2、購(gòu)買固定資產(chǎn)。3、專門費(fèi)用項(xiàng)目。包括差旅費(fèi)每次超過5千元、業(yè)務(wù)招待費(fèi)和禮品費(fèi)每筆超過2千元、公益贊助費(fèi)、訴訟費(fèi)、評(píng)估費(fèi)4、日常經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目：工資、能源、辦公、成本等日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的必需費(fèi)用。5、財(cái)務(wù)類支出。包括銀行貸款利息，代收代付款，支付供應(yīng)商貨款等。本用款治理制度未涉及的支出項(xiàng)目，有合同的，按合同所規(guī)定的程序付款；無(wú)合同的，相關(guān)責(zé)任部門必須提交相應(yīng)的專題報(bào)告，報(bào)送總經(jīng)理批，審批后予以付款。(二)、用款的治理1、建設(shè)項(xiàng)目合同款項(xiàng)的支付（1）經(jīng)辦部門依照合同條款以及項(xiàng)目的進(jìn)度情況，填寫工程項(xiàng)目審價(jià)報(bào)告書，經(jīng)由合同部、

8、監(jiān)理公司審核確認(rèn)后，連同用款申請(qǐng)單一起上報(bào)總經(jīng)理審批；總經(jīng)理批示付款意見后，財(cái)務(wù)部簽字后對(duì)外支付（2）用款達(dá)100萬(wàn)元以上的，需要報(bào)集團(tuán)總裁審批。2、購(gòu)買固定資產(chǎn)及日常經(jīng)營(yíng)用品及日常費(fèi)用（1）開業(yè)定購(gòu)的固定資產(chǎn)和用品，在預(yù)算的范圍內(nèi)，擇優(yōu)與供應(yīng)商簽訂合同，依照合同的支付條款，假如是預(yù)付款，由經(jīng)辦部門填寫用款申請(qǐng)單，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，財(cái)務(wù)部門支付款項(xiàng)；假如是貨款，財(cái)務(wù)部依照驗(yàn)收記錄和發(fā)票的收取情況，支付款項(xiàng)（購(gòu)買固定資產(chǎn)需要行政部向銀河集團(tuán)公司匯報(bào)）。假如用款達(dá)100萬(wàn)元以上的，需要報(bào)集團(tuán)總裁審批。（2）使用部門依照營(yíng)業(yè)情況，對(duì)需新添置的固定資產(chǎn)，提交報(bào)告，連同用款申請(qǐng)單送財(cái)務(wù)部；關(guān)于日常經(jīng)營(yíng)用品的

9、支出，只需要提交物品申購(gòu)單；關(guān)于日常費(fèi)用按相關(guān)定額或要求，填寫用款申請(qǐng)單；送財(cái)務(wù)部審核后，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)，批準(zhǔn)后的進(jìn)行采購(gòu)或付款。（3）設(shè)備大修打算首先報(bào)總經(jīng)理審批，依照維修情況和合同付款的要求，填寫用款申請(qǐng)單附審批報(bào)告一份副本，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后付款。3、專門費(fèi)用項(xiàng)目用款專門費(fèi)用的用款，應(yīng)由經(jīng)辦部門提交報(bào)告，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)，批準(zhǔn)后填寫用款申請(qǐng)單，連同批準(zhǔn)后的報(bào)告送財(cái)務(wù)部，完成付款審批手續(xù)后付款。如差旅費(fèi)每次超過5千元、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、禮品費(fèi)每筆超過2千元，依照集團(tuán)有關(guān)規(guī)定送總裁審批。4、日常經(jīng)營(yíng)費(fèi)用按采購(gòu)制度進(jìn)行（祥見采購(gòu)制度）。5、財(cái)務(wù)類支出（1）財(cái)務(wù)類費(fèi)用依照有關(guān)合同或規(guī)定，填寫用款申請(qǐng)單，報(bào)總經(jīng)理

10、批準(zhǔn)，批準(zhǔn)后付款。（2）月結(jié)的供應(yīng)商貨款，依照驗(yàn)收單，核對(duì)清晰后，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)，批準(zhǔn)后安排付款。（3）月結(jié)的供應(yīng)商貨款，依照驗(yàn)收單，核對(duì)清晰后，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)，批準(zhǔn)后安排付款。第四節(jié)營(yíng)業(yè)款繳納治理制度1酒店對(duì)營(yíng)收現(xiàn)金采納鈔票、帳分途的治理方法，有關(guān)控管方法按以下程序執(zhí)行，所有操作人員均應(yīng)絕對(duì)遵守本治理方法的各項(xiàng)規(guī)定，違反者將受紀(jì)律處分，以至追究法律和經(jīng)濟(jì)責(zé)任。1、前堂收銀員、餐廳和其他營(yíng)業(yè)點(diǎn)的收銀員均應(yīng)在下班時(shí)將該班次的賬單點(diǎn)算清晰，并完成各該班的營(yíng)業(yè)收入報(bào)告。賬單和有關(guān)報(bào)告應(yīng)于下班后第一時(shí)刻交到指定的辦公地點(diǎn)，以便在初步核查后轉(zhuǎn)夜班審核組進(jìn)行隨后的帳務(wù)工作。現(xiàn)金部份應(yīng)于下班前，在見證人的見證下

11、投入投放式保管箱內(nèi)。2、 每一班次的收銀員在完成帳表的核查工作后將其所持現(xiàn)金中，屬找零備用金的部份取出，清點(diǎn)清晰后移交到下一更收銀員，如屬于最后班次（除大堂外），立即其交到指定的保管處。在減去找零備用金的額度后即屬于該班次的現(xiàn)金收入，則按上述的規(guī)定，投入投放式保箱內(nèi)。3、 每班的現(xiàn)金收入必須與該班的營(yíng)業(yè)報(bào)表內(nèi)所統(tǒng)計(jì)的現(xiàn)金銷售額相吻合。如有任何差異應(yīng)即時(shí)查明，差異部份不論是超出或是短款均應(yīng)如屬填報(bào)，記錄在收銀員報(bào)表內(nèi)的現(xiàn)金超短欄內(nèi)上報(bào)，不得隱滿。如投款包含了找零備用金，也要清晰地記錄在繳納袋上，同時(shí)在交班記錄本上注明，方便下一班次同事接收。4、 現(xiàn)金收入應(yīng)在該班當(dāng)值的前堂收銀員當(dāng)面見證，點(diǎn)算清晰

12、后（假設(shè)條件許可，以下相同），隨即在繳納封袋上如實(shí)填寫清晰，并在袋口騎縫加簽，然后即時(shí)投入投放式保險(xiǎn)箱中。收銀員和見證人均須在投繳記錄簿上同時(shí)加簽。所有封袋必需使用香糊，或膠水封口，不準(zhǔn)使用透明膠或訂書機(jī)釘上作為加封，未依循本項(xiàng)規(guī)定進(jìn)行者，除對(duì)因此引起的所有后果負(fù)全部責(zé)任外，并將被視作蓄意違反本治理方法，遭受紀(jì)律處分。5、 所有投繳事項(xiàng)必須即核、即簽、即時(shí)投箱，不得以任何理由拖延，繳款人和見證人均有責(zé)任監(jiān)督對(duì)方按本規(guī)定的條款完成規(guī)定的事項(xiàng)和核簽，對(duì)不按規(guī)定操作而引致的后果，雙方均負(fù)同等責(zé)任，受同等處分。6、 關(guān)于不按規(guī)定要求，在沒有見證下，獨(dú)自封袋投箱者，除此而引致的后果全部由其個(gè)人負(fù)責(zé)外，還

13、應(yīng)按違反規(guī)章制度論處，初犯者予口頭警告，蓄意再犯者給予書面警告，以至最后警告。7、 繳納人和見證人不按規(guī)定，沒有當(dāng)面點(diǎn)核，或不認(rèn)真點(diǎn)算清晰而造成的過失，按第6項(xiàng)的規(guī)定同等處分。8、 收銀繳納登記簿的每一欄，均應(yīng)按規(guī)定的內(nèi)容和格式完成要求填入的資料填寫，并在規(guī)定的欄目位置加簽，不得有遺漏、錯(cuò)填。其中因錯(cuò)寫需要更正的，應(yīng)用橫線畫去，再在其上方寫上正確數(shù)據(jù)，然后由繳納及見證雙方加簽，違反本項(xiàng)規(guī)定者按與第6項(xiàng)相同的程度給予處分。9、 所有收銀員必須辦妥繳納現(xiàn)金收入，并完成各該班次的報(bào)表及賬務(wù)后，方可下班。大堂的每一班次的當(dāng)值人員均應(yīng)對(duì)收銀員繳納登記簿進(jìn)行檢查，并對(duì)出現(xiàn)不完善的情況即時(shí)查明緣故，并將情況

14、通知在班的上一級(jí)主管人員，若當(dāng)時(shí)未有直屬上級(jí)主管時(shí)，應(yīng)向當(dāng)時(shí)財(cái)務(wù)部在酒店當(dāng)值的其他人員報(bào)告。10、 收銀繳納登記簿所登記的繳納封的數(shù)量及繳納封中是否有破損的情況，由出納在第二天與見證人共同打開保險(xiǎn)箱取出繳納封袋時(shí)按實(shí)填寫。實(shí)際數(shù)量或封內(nèi)的繳款如與登記簿所載情況有出入時(shí)，若當(dāng)時(shí)辦公室還有第三者在場(chǎng)時(shí)，應(yīng)請(qǐng)第三者（前臺(tái)收銀處24小時(shí)均有人員當(dāng)值）作證，并在第一時(shí)刻報(bào)告上級(jí)主管處理。11、 若當(dāng)天所有繳納封均未有破損時(shí)，破損封數(shù)目的欄位應(yīng)加“/”斜線刪除。若有封袋破損時(shí)，應(yīng)將該等破損封袋的情況注明，并按10項(xiàng)的規(guī)定處理。12、 出納及見證人均須在登記表上加簽，任何一方漏，另一方未能予以提醒，均屬疏忽

15、責(zé)任。13、收益審核每天均應(yīng)在出納完成繳款點(diǎn)算后，檢查經(jīng)出納和見證人加簽的登記簿，并與收入報(bào)告的現(xiàn)售總額核對(duì)。保證該天的現(xiàn)金收入確已無(wú)誤入庫(kù)。如有差異應(yīng)即時(shí)與出納共同查明緣故。切不可拖延，以致增加核查的難度。14、 出納在點(diǎn)算所有繳款后，應(yīng)將各項(xiàng)收銀員的繳款情況，據(jù)實(shí)在出納的每日現(xiàn)金日?qǐng)?bào)表內(nèi)加以記錄，并將副本送審核組作賬務(wù)處理。15、 收銀員繳納報(bào)告（繳款封）應(yīng)予保存許多于12個(gè)月，收銀繳納登記簿應(yīng)予保留少于18個(gè)月。出納每日現(xiàn)金日?qǐng)?bào)表應(yīng)作為輔助帳表并由出納加以保管。16、 收益審核應(yīng)對(duì)在崗收銀員進(jìn)行不定期的現(xiàn)金（包括備用金和當(dāng)時(shí)的營(yíng)業(yè)現(xiàn)金）檢查，所有檢查均應(yīng)按營(yíng)業(yè)情況考慮，避開高峰期，在不預(yù)

16、先通知的情況下進(jìn)行。此項(xiàng)檢查每月應(yīng)進(jìn)行2次以上。17、 各項(xiàng)檢查均應(yīng)留有記錄，記錄應(yīng)有檢查人和收銀員雙方的加簽，以確證當(dāng)時(shí)的檢查,結(jié)果。為保證檢查在公正和認(rèn)確實(shí)情況下進(jìn)行，所有的現(xiàn)金檢查，均應(yīng)具備第三者作為見證，整個(gè)檢查過程應(yīng)在見證人監(jiān)督下進(jìn)行，并由見證人在雙方人員在檢查記錄上加簽后，最后加簽證明。18、營(yíng)業(yè)的各種報(bào)告及營(yíng)業(yè)帳單，在下班后交到夜審辦公室。第五節(jié)報(bào)銷治理制度第一條單據(jù)的處理1、所有申請(qǐng)報(bào)銷的支出通過完整的驗(yàn)收、審核、批準(zhǔn)手續(xù)，方可報(bào)銷。經(jīng)手人、領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)、財(cái)務(wù)審核原則上不能有同一人重復(fù)的情況。不準(zhǔn)自審、自批自己開支的費(fèi)用，一律報(bào)上一級(jí)核批（如，副總經(jīng)理的支出報(bào)總經(jīng)理核批，總經(jīng)理的支

17、出由董事長(zhǎng)或執(zhí)行董事核批）。2、所有開支一律須經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批、指定的財(cái)務(wù)人員復(fù)核后方能付款。3、所有申請(qǐng)報(bào)銷的支出必須附有正確及有效的票據(jù)來(lái)證實(shí)支出，依據(jù)必須是正本，并加蓋對(duì)方發(fā)票章，復(fù)印件將不受理。發(fā)票、信用卡支付存根聯(lián)、收據(jù)或其他證明文件必須粘在報(bào)銷憑證后。假如是報(bào)銷采購(gòu)物品的，在有保修單、講明書的情況下，也應(yīng)附上。4、各人自行支付、報(bào)銷自己發(fā)生的費(fèi)用。多人參如的活動(dòng)（如用餐、乘坐出租車等），應(yīng)由其中職級(jí)最高者報(bào)銷。5、對(duì)職員實(shí)行現(xiàn)金周報(bào)制度。上周發(fā)生的各項(xiàng)現(xiàn)金報(bào)銷費(fèi)用，應(yīng)于本周內(nèi)一次性填寫“現(xiàn)金報(bào)銷報(bào)告”辦理報(bào)銷手續(xù)，一般不同意跨月報(bào)銷。報(bào)支差旅費(fèi)者，必須在出差回來(lái)后兩星期內(nèi)，到財(cái)務(wù)部辦

18、理報(bào)銷手續(xù)。財(cái)務(wù)部實(shí)行每周兩次報(bào)銷單據(jù)，時(shí)刻分不為每星期二上午、星期四上午，除此以外的時(shí)刻一般不受理報(bào)銷申請(qǐng)。對(duì)外（指外單位及外部人士）付款不受報(bào)銷時(shí)刻限制。6、報(bào)銷申請(qǐng)人首先將所有發(fā)票整理分類。定額小尺寸發(fā)票（如車票、餐飲發(fā)票）應(yīng)分類粘貼在一張或多張票據(jù)粘貼單上，并在粘貼單上注明該類發(fā)票的張數(shù)及金額。購(gòu)物發(fā)票應(yīng)有手續(xù)完整的驗(yàn)收單、發(fā)票、保修單（保修單是附上，而不是粘上）；車票、機(jī)票上應(yīng)注明起訖地點(diǎn)、時(shí)刻；所有接待、應(yīng)酬費(fèi)用必須每次結(jié)賬，不能夠月結(jié)的形式報(bào)銷。在填寫現(xiàn)金報(bào)銷單時(shí)要包括：姓名、部門、用途、金額、附件張數(shù)等，經(jīng)部門經(jīng)理審核后，送財(cái)務(wù)部審核員辦理報(bào)銷手續(xù)。7、審核員核對(duì)金額是否準(zhǔn)確、

19、是否符合公司規(guī)定的開支標(biāo)準(zhǔn)、各類審批手續(xù)是否適當(dāng)、單據(jù)粘貼是否規(guī)范等等。假如有疑問，或發(fā)覺不應(yīng)報(bào)銷的項(xiàng)目，應(yīng)及時(shí)向申請(qǐng)人落實(shí)及講明。審核員審核無(wú)誤，經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理審批后，按審批權(quán)限規(guī)定，呈送總經(jīng)理/副總經(jīng)理審批。未經(jīng)財(cái)務(wù)部審核員、財(cái)務(wù)經(jīng)理簽署的報(bào)銷單據(jù)，不得送總經(jīng)理或副總經(jīng)理審批。審核員一般應(yīng)在三天內(nèi)辦妥審批的手續(xù)，并交由出納員付款。8、出納員應(yīng)及時(shí)通知報(bào)銷申請(qǐng)人領(lǐng)款，付款時(shí)收款人應(yīng)在收款欄簽名及填寫日期。付款之后出納員應(yīng)在發(fā)票、現(xiàn)金報(bào)銷單蓋上“現(xiàn)金付訖”章。第二條本地差旅費(fèi)1、報(bào)銷市內(nèi)交通車（船）費(fèi)時(shí)，應(yīng)在報(bào)銷報(bào)告附件上注明每次行程的事由、起止地點(diǎn)及費(fèi)用。2、嚴(yán)格操縱市內(nèi)的的士費(fèi)報(bào)銷。市內(nèi)辦事搭

20、乘的士，應(yīng)取得總經(jīng)理/副總經(jīng)理/部門經(jīng)理的批準(zhǔn)，方可報(bào)銷。對(duì)弄虛作假者，一經(jīng)查出，將從嚴(yán)處理。如沒有總經(jīng)理或副總經(jīng)理批準(zhǔn)，凡搭乘“的士”的費(fèi)用一律不予報(bào)銷。3、現(xiàn)金報(bào)銷實(shí)行周報(bào)制度，即上周發(fā)生的各項(xiàng)現(xiàn)金報(bào)銷費(fèi)用，應(yīng)于本周規(guī)定的時(shí)刻內(nèi)辦好報(bào)銷手續(xù)。差旅費(fèi)填于現(xiàn)金報(bào)銷單，經(jīng)審核簽批后于每周規(guī)定的報(bào)銷時(shí)刻交財(cái)務(wù)部報(bào)銷。一般不同意跨月報(bào)銷。4、出差并當(dāng)天往返的視同市內(nèi)出差辦理，不能當(dāng)天往返的作為異地出差。第三條外地差旅費(fèi)1、出差審批1)所有業(yè)務(wù)到外地出差，必須由職員本人填寫外地出差申請(qǐng)表經(jīng)部門經(jīng)理審核后，由總經(jīng)理或副總經(jīng)理批準(zhǔn)，方可出差外地。2)外地出差申請(qǐng)表一式二聯(lián)：行政聯(lián)及財(cái)務(wù)聯(lián)。在出差前2天，必

21、須把手續(xù)完備的申請(qǐng)表行政聯(lián)交行政部考勤及訂票等使用，而保留財(cái)務(wù)聯(lián)直到報(bào)銷為止。2、出差補(bǔ)貼/費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)（包括住宿、交通、伙食等）規(guī)定：住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、伙食補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)：1)交通工具：機(jī)場(chǎng)至市區(qū)往返乘大巴，市區(qū)能夠乘坐出租車。2)長(zhǎng)途旅行一般乘坐火車或汽車，夜間乘車每夜補(bǔ)貼25元。3)補(bǔ)貼天數(shù)的計(jì)算方法：以機(jī)票/車票時(shí)刻為準(zhǔn)，動(dòng)身當(dāng)天，在12點(diǎn)之前動(dòng)身的算1天，12點(diǎn)之后動(dòng)身的算半天；返程到達(dá)當(dāng)天，不計(jì)算補(bǔ)貼天數(shù)。4)出差人員趁出差方便，經(jīng)上級(jí)主管批準(zhǔn)就近回家探親、辦事，其間的交通費(fèi)自理，同時(shí)該期間不享受出差補(bǔ)貼。5)除以上規(guī)定外，出差人員不享受任何其他出差補(bǔ)貼。3、差旅預(yù)支款項(xiàng)1)對(duì)需預(yù)支款項(xiàng)的，需

22、填寫借款申請(qǐng)單，列明有關(guān)事項(xiàng)，由上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)（部門經(jīng)理或以上）審核，總經(jīng)理及財(cái)務(wù)經(jīng)理批準(zhǔn)。批準(zhǔn)時(shí)必須評(píng)估所需的款項(xiàng)與出差期及目的是否合理。2)每一次預(yù)支金額不高于人民幣5,000元。3)所有借款須在1個(gè)月內(nèi)必須報(bào)銷及結(jié)清，以現(xiàn)金報(bào)銷單送達(dá)財(cái)務(wù)部為準(zhǔn)。確有專門情況要延期，必須在到期前到財(cái)務(wù)部講明情況，方可延期。職員報(bào)賬時(shí)不退還借款申請(qǐng)單，由財(cái)務(wù)部開給申請(qǐng)人收款收據(jù)。4)申請(qǐng)借款時(shí)，須附審批手續(xù)完整的外地出差申請(qǐng)表復(fù)印件辦理。5)財(cái)務(wù)部必須及時(shí)記錄所有預(yù)支款項(xiàng)，確保沒有久未退還的預(yù)支款項(xiàng)。6)在旅途中尚未使用的預(yù)支款項(xiàng)應(yīng)在報(bào)銷時(shí)交還財(cái)務(wù)部，禁止把款項(xiàng)保留或轉(zhuǎn)至其他職員。7)預(yù)支款項(xiàng)退還財(cái)務(wù)不應(yīng)用托付他

23、人傳遞的方式，若款項(xiàng)遺失，一切后果自負(fù)。4、交通工具1)選擇最經(jīng)濟(jì)的交通工具是公司所需求的。2)限制乘坐飛機(jī)、火車軟臥。一般職員需要乘坐飛機(jī)、火車軟臥，應(yīng)事先經(jīng)總經(jīng)理或副總經(jīng)理特不批準(zhǔn)。3)經(jīng)理及以上人員出差可乘坐飛機(jī)、火車軟臥。4)機(jī)票/車票/船票的訂購(gòu)必須向指定的代理訂取。5)不使用的機(jī)票/車票必須退回代理公司領(lǐng)回退款，不應(yīng)保留作今后之用。5、住宿安排1)酒店訂房盡可能向指定的代理訂房或使用有優(yōu)惠協(xié)議的酒店。2)住宿費(fèi)在限額內(nèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷。3)多人出差至同一地點(diǎn)，應(yīng)盡量安排至少兩人住同一房間。不同級(jí)不的職員合住房間時(shí)，適用其中較高級(jí)不職員的住宿標(biāo)準(zhǔn)。4)到外地參加會(huì)議、培訓(xùn)等活動(dòng)，統(tǒng)一安排住宿

24、的，住宿費(fèi)能夠據(jù)實(shí)報(bào)銷。5)不論是否合住房間，均應(yīng)按人分不付款，分不開具住宿發(fā)票。第四條差旅支出報(bào)銷及結(jié)算1)報(bào)支差旅費(fèi)者必須在出差回來(lái)后兩星期內(nèi)到財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷手續(xù)。2)報(bào)支外地差旅費(fèi)者必須附相應(yīng)的外地出差申請(qǐng)表的財(cái)務(wù)聯(lián)及出差工作報(bào)告，詳列每天行程及出差期間工作內(nèi)容。3)財(cái)務(wù)部應(yīng)確?，F(xiàn)金報(bào)銷單上的預(yù)支款項(xiàng)金額與外地出差申請(qǐng)表上所預(yù)支款項(xiàng)相符，否則不受理差旅費(fèi)財(cái)務(wù)報(bào)銷手續(xù)。4)差旅支出報(bào)銷若不按公司的報(bào)銷程序?qū)⒕皇芾?，此情況包括，例如：a)沒有填寫現(xiàn)金報(bào)銷單或出差工作報(bào)告。b)現(xiàn)金報(bào)銷單的資料不正確或沒有完全地填寫。c)沒有附上正本發(fā)票、信用卡支付存根聯(lián)或其他有關(guān)證明文件。d)沒有總經(jīng)理或副

25、總經(jīng)理的批準(zhǔn)。e)沒有一次性將本次的所有開支報(bào)銷完畢。第五條與其他部門協(xié)調(diào)1)財(cái)務(wù)部應(yīng)通知兩個(gè)月或以上尚未退還預(yù)支款項(xiàng)的職員，尚欠余額將會(huì)在下期工資內(nèi)扣除。2)關(guān)于離職/解聘的職員，人力資源部/行政部必須確保離職手續(xù)表中各項(xiàng)手續(xù)（其中包括辦理償還借支手續(xù)）差不多完成才發(fā)出職員保證金、工資領(lǐng)取通知書，離職/解職的職員才能到財(cái)務(wù)部領(lǐng)取保證金及應(yīng)領(lǐng)工資。第六條專門情況若有專門情況而不能履行以上條文，必須有總經(jīng)理/副總經(jīng)理的批準(zhǔn)。第六節(jié)發(fā)票治理方法為使酒店對(duì)發(fā)票的使用得到有效的治理制度，特制定本治理制度，酒店所有人員必須嚴(yán)格遵守執(zhí)行，違反者除按違反酒店職員手冊(cè)的規(guī)定給予嚴(yán)格處分處，還將循中華人民共和國(guó)

26、發(fā)票治理方法的有關(guān)規(guī)定追究應(yīng)負(fù)責(zé)任。第一條開動(dòng)身票1、酒店使用由稅務(wù)機(jī)關(guān)統(tǒng)一的稅控發(fā)票，由指定發(fā)票治理員憑發(fā)票領(lǐng)購(gòu)簿和規(guī)定的文件及財(cái)務(wù)專用章向稅務(wù)機(jī)關(guān)領(lǐng)購(gòu)發(fā)票，并負(fù)責(zé)保管和操縱使用，并向稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)送使用情況。2、所有發(fā)票由指定會(huì)計(jì)員設(shè)立登記本記錄和操縱作用。在加蓋財(cái)務(wù)專用章后，由各崗位點(diǎn)的收銀員向指定會(huì)計(jì)員直接辦理領(lǐng)出和繳銷。3、收銀必須按照本治理制度的各項(xiàng)規(guī)定執(zhí)行，并同意監(jiān)督和指導(dǎo)，各崗位點(diǎn)的收銀員要嚴(yán)格遵守發(fā)票的使用和繳銷。在發(fā)覺有違反規(guī)定時(shí)，應(yīng)立即通知指定發(fā)票治理員協(xié)同調(diào)查并報(bào)財(cái)務(wù)部經(jīng)理處理。4、發(fā)票必須順序、按時(shí)限使用，不得折本跳頁(yè)（指：訂本式），每次打印發(fā)票后必須檢查印刷號(hào)碼與輸出號(hào)

27、碼是否相同。5、發(fā)票的開具不準(zhǔn)涂改、撕毀，如有作廢，應(yīng)注明緣故，整份完整保存，交回給發(fā)票治理員核銷。如發(fā)生丟失、損壞必須即時(shí)報(bào)告候查，因此造成損失的由當(dāng)事人賠償。6、發(fā)票不得轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓，不得為其他單位或個(gè)人代開，只能對(duì)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)收取款項(xiàng)使用。7、任何情況不得拐帶或以任何方法將空白發(fā)票帶離酒店。8、發(fā)票治理員必須定期檢查發(fā)票的治理和使用情況，監(jiān)督和責(zé)成完善和防止可能出現(xiàn)的疏漏。9、每班次結(jié)束后，收銀員均要打印發(fā)票使用報(bào)告，附于營(yíng)業(yè)收入報(bào)告之后。第二條收取發(fā)票1、購(gòu)買商品和其他付款事項(xiàng)，應(yīng)向收款方向取得發(fā)票，該等發(fā)票必須具稅務(wù)機(jī)關(guān)規(guī)定的全國(guó)統(tǒng)一發(fā)票監(jiān)制章，并由收款方加蓋財(cái)務(wù)專用章或發(fā)票專用章，并經(jīng)開

28、票人簽字方可同意。2、發(fā)票必須符合有關(guān)稅務(wù)規(guī)定，內(nèi)容不得涂改。3、對(duì)不符合規(guī)定的發(fā)票，不得同意，不得作為報(bào)銷憑證。4、所收發(fā)票金額應(yīng)與交易事項(xiàng)的金額相符，在正常情況下，發(fā)票應(yīng)直接開給酒店。如有專門情況，應(yīng)具報(bào)告講明，并經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理批準(zhǔn)，方可給予報(bào)銷。5、發(fā)票的商品或服務(wù)內(nèi)容應(yīng)與交易事項(xiàng)相符，不得串通開票單位虛構(gòu)作假，以相同金額發(fā)票抵充頂替。6、財(cái)務(wù)人員應(yīng)以交來(lái)發(fā)票核銷各項(xiàng)報(bào)銷事項(xiàng)，審核其真實(shí)性、合法性、完整性。第七節(jié)支票使用治理方法酒店銀行賬戶的提存和支票使用采納雙簽和加蓋專用印鑒的多控方法，確保銀行存款和支票使用得到合理和有效的監(jiān)控：1、銀行賬戶的款項(xiàng)提取須由總經(jīng)理（或他的代表）和另一位經(jīng)授權(quán)

29、人員蓋章，并加蓋酒店的財(cái)務(wù)專用章方可提取。2、財(cái)務(wù)專用章由財(cái)務(wù)經(jīng)理保管；支票由出納保管。在任何情況下對(duì)未具備經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理批準(zhǔn)的有效支取憑證下，不得填制任何支款支票。3、支票由出納憑留存銀行印鑒從銀行領(lǐng)出后，由出納登記保管，并憑有效批準(zhǔn)的用款申請(qǐng)單填寫支票。不符本項(xiàng)規(guī)定的任何情況，不予填寫支票。付款后在用款申請(qǐng)單上蓋“銀行付訖”章。4、付款要求通知單由要求付款人按要求填寫，內(nèi)容包括收款單位/收款人名稱；大、小寫金額；付款方式；要求付款緣故，經(jīng)部門經(jīng)理核實(shí)加簽后，聯(lián)同有關(guān)憑據(jù)送財(cái)務(wù)部進(jìn)行財(cái)務(wù)審核。通過財(cái)務(wù)審核的用款申請(qǐng)單由財(cái)務(wù)部送呈總經(jīng)理批準(zhǔn)，最后轉(zhuǎn)出納填寫支票。對(duì)不符合財(cái)務(wù)審核要求和不獲批準(zhǔn)的用款

30、申請(qǐng)單，在注明緣由后，退回原提出付款要求部門。5、出納必須嚴(yán)格要求保管和開出支票，對(duì)未經(jīng)批準(zhǔn)的付款要求不得開出支票。6、開出的支票必須寫明收款人或收款單位的名稱、金額、日期和用途。不得使用空白支票作任何用途，或?qū)⒖瞻字睅щx酒店。7、因業(yè)務(wù)確有所需，不能確定實(shí)際金額的情況，同意在填寫收款人，及用途后，開出限額支票。按本項(xiàng)規(guī)定開出的支票，領(lǐng)出支票人必須在2個(gè)工作天內(nèi)，將使用情況報(bào)回出納，辦理財(cái)務(wù)手續(xù)。8、支票必須使用墨汁或炭素墨水填寫。金額、用途和收款人不得涂改，其他事項(xiàng)的更變，必須加蓋與留存銀行印鑒一致的印鑒。9、因故取消或作廢的支票必須注明緣故，并在支票上明顯位置，用大號(hào)字標(biāo)上“作廢”字樣。

31、作廢的支票除按上述規(guī)定標(biāo)注外，應(yīng)按號(hào)與同號(hào)存根一并訂在存?zhèn)洳椤?0、支票在使用前應(yīng)按銀行原裝訂本保存，不得折本使用。支票頁(yè)在使用前必須與存根聯(lián)保持原狀，不得撕離。11、支票本存根上的各項(xiàng)資料應(yīng)與開出支票一致，各欄資料必須如實(shí)填寫，不得留空。12、支票必須按從銀行領(lǐng)出的先后次序順號(hào)使用，不得跳頁(yè)跨頁(yè)使用。13、差不多整本使用的支票本的存根必須按票號(hào)和日期封存保管備查，并按有關(guān)制度的規(guī)定期限保存。14、酒店對(duì)支票的使用除須符合本治理方法的各項(xiàng)規(guī)定外，尚應(yīng)遵守開戶銀行對(duì)支票使用的各項(xiàng)要求和有關(guān)守則。15、如當(dāng)?shù)厝嗣胥y行有訂立支票治理法則或規(guī)條的，應(yīng)按有關(guān)法則和規(guī)條修訂本治理方法。并于當(dāng)月報(bào)送公司行政

32、部備查。第八節(jié)收據(jù)治理方法收據(jù)是財(cái)務(wù)部用以記錄和證明業(yè)務(wù)事項(xiàng)的的書面憑證，開具收據(jù)的情況排列如下：收取客戶的定金以后須退還得；借款人歸還借款；職員繳納的制服保管金；收回的賠償款；收取支票、發(fā)票等一些重要的憑證資料；代收代之的款項(xiàng)；預(yù)收款。1、確保開具收據(jù)的真實(shí)性和完整性。未發(fā)生業(yè)務(wù)時(shí)不得開具，2、酒店?duì)I業(yè)收據(jù)應(yīng)確保合法有效，并由專人保管、領(lǐng)用、發(fā)放。3、收據(jù)填寫要求項(xiàng)目齊全、字跡清晰、全部聯(lián)次、一次復(fù)寫，內(nèi)容一致，4、因工作失誤或其他緣故開錯(cuò)的，要加蓋“作廢”章，并將全部聯(lián)次與存根訂在一起，不可私自銷毀。5、開具收據(jù)應(yīng)使用中文，可同時(shí)使用英文。6、不得私自轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓、涂改或擅自銷毀收據(jù)。收據(jù)使

33、用完畢后，應(yīng)及時(shí)把收據(jù)存根交回治理人統(tǒng)一保管。7、收據(jù)按號(hào)碼必須連續(xù)使用。8、所領(lǐng)用收據(jù)出現(xiàn)問題，由責(zé)任人承擔(dān)。第九節(jié)收銀員編班制度為了治理好收銀的工作，建立編更制度，編更制度是依照營(yíng)業(yè)運(yùn)作需要而制定的，要求在月末制定下一個(gè)月的上班更次，首先由收銀員個(gè)人依照休假數(shù)量，提出休息請(qǐng)求（一般要求假期當(dāng)月處理完畢，不累計(jì)到下個(gè)月，如由于營(yíng)業(yè)需要能夠調(diào)整），再由編更負(fù)責(zé)人綜合情況，制定下月更期表，具體要求如下。1、排班表制定后，若有需要更改或臨時(shí)調(diào)更，需請(qǐng)示領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。2、請(qǐng)休病假、事假的，需要出示大夫開具的病假單或請(qǐng)假條，并經(jīng)批準(zhǔn)。3、若因個(gè)人緣故，需提早下班或推遲上班的，需經(jīng)批準(zhǔn)方可執(zhí)行，欠下的時(shí)刻，

34、以后補(bǔ)回。4、在工作未完成時(shí)，不得無(wú)故提早下班、早退。5、在每個(gè)月的排班表制定前，若職員有需要申請(qǐng)假期的，需提交申請(qǐng)條，并交財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，方可作準(zhǔn)。6、當(dāng)班人員負(fù)責(zé)起當(dāng)班所有應(yīng)付的工作責(zé)任。7、如遇上與人事部相關(guān)制度相抵觸的，以人事部的相關(guān)制度作前提，作出修訂。第十節(jié)各種消費(fèi)券（卡）治理在酒店用于替代現(xiàn)金支付住宿或餐飲等其他服務(wù)，包括免費(fèi)的消費(fèi)憑證。1、酒店發(fā)出的消費(fèi)券僅限用于自身酒店內(nèi)。2、消費(fèi)券上必須注明可消費(fèi)金額。3、消費(fèi)券不能兌換現(xiàn)金，同時(shí)未使用的價(jià)值不被償還。4、消費(fèi)券必須在消費(fèi)前出示。5、消費(fèi)券上必須注明有效使用期限，過期作廢。6、所有消費(fèi)券由財(cái)務(wù)部按序號(hào)操縱并保存。7、所有消費(fèi)

35、券的使用需經(jīng)財(cái)務(wù)部蓋章后，方可生效。8、酒店職員不能使用消費(fèi)券，專門情況例外。9、消費(fèi)券在申請(qǐng)或發(fā)放中，不得作假或發(fā)放與此無(wú)關(guān)人員，一經(jīng)查出，嚴(yán)肅處理。10、免費(fèi)的消費(fèi)券上須注明，如持券人到酒店消費(fèi)，需提早預(yù)訂，以視客房及餐廳的消費(fèi)安排情況11、申請(qǐng)免費(fèi)消費(fèi)券，應(yīng)事先填寫申請(qǐng)表，注明時(shí)刻及緣故，而后經(jīng)部門經(jīng)理及總經(jīng)理批準(zhǔn)。12、任何消費(fèi)券如延期使用，需由財(cái)務(wù)經(jīng)理和總經(jīng)理同意，并在消費(fèi)券上簽字確認(rèn)，在原來(lái)的消費(fèi)券上注明延遲的日期，方可生效。13、所有消費(fèi)券均由財(cái)務(wù)部保管、發(fā)放，任何部門需要領(lǐng)取消費(fèi)券時(shí)，由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)保管人員登記消費(fèi)券號(hào)碼、領(lǐng)取日期等資料，并由領(lǐng)取人簽收。14、消費(fèi)券依照其發(fā)放的性

36、質(zhì)，相應(yīng)作帳務(wù)處理。15、假如為IC卡，亦由財(cái)務(wù)部操縱，包括：制卡、更換、充值等等。第十一節(jié)酒店的交際宴請(qǐng)是指酒店有權(quán)限的人員依照工作需要而在餐廳宴請(qǐng)消費(fèi)。1、所有高級(jí)部門經(jīng)理、被授權(quán)的部門經(jīng)理和職員同意宴請(qǐng)客人。2、宴請(qǐng)申請(qǐng)單應(yīng)提早申請(qǐng)，申請(qǐng)人必須填寫宴請(qǐng)申請(qǐng)表，注明申請(qǐng)人、部門、宴請(qǐng)日期、地點(diǎn)、人數(shù)、可能金額、被宴請(qǐng)人及理由等詳細(xì)內(nèi)容。3、宴請(qǐng)必須事先經(jīng)申請(qǐng)人的部門經(jīng)理批準(zhǔn)后經(jīng)總經(jīng)理審批。4、所有食品及飲料均以實(shí)際消耗按餐牌及酒牌單價(jià)記錄，實(shí)際發(fā)生金額不得超過可能金額的10%。5、未及時(shí)提供宴請(qǐng)單者，必須在24小時(shí)之內(nèi)主動(dòng)交與財(cái)務(wù)日審。6、所有宴請(qǐng)?jiān)瓌t上應(yīng)在酒店內(nèi)進(jìn)行。7、只有在專門情況下

37、，經(jīng)總經(jīng)理特不批準(zhǔn)方可在店外宴請(qǐng)，事后同樣補(bǔ)宴請(qǐng)申請(qǐng)單。8、如違反宴請(qǐng)規(guī)定而執(zhí)行或經(jīng)督促仍未補(bǔ)填宴請(qǐng)申請(qǐng)表，其費(fèi)用將從宴請(qǐng)人的工資中扣除。9、各享有宴請(qǐng)權(quán)的職員應(yīng)自律地操縱成本。10、日審人員應(yīng)每天登記酒店職員宴請(qǐng)明細(xì)匯總表。11、假如有定額的，超出定額部分由個(gè)人承擔(dān)，承擔(dān)部分是否折扣，另外制定。第十二節(jié)采購(gòu)制度采購(gòu)制度的大原則是：先審批，后購(gòu)買；先驗(yàn)收，后付款。為了加強(qiáng)酒店的成本操縱，壓縮不合理的費(fèi)用支出，特制度本制度。（一）、請(qǐng)購(gòu)制度1、部門每月做好日常物品的采購(gòu)打算，填寫采購(gòu)申請(qǐng)單后，部門負(fù)責(zé)人批閱后，送行政部審批，超越行政部審批權(quán)限的，應(yīng)送總經(jīng)辦審批。2、在打算外和超打算的采購(gòu)，要由總

38、經(jīng)辦審批。3、部門關(guān)于固定資產(chǎn)的申購(gòu)，要按實(shí)際情況，提交扼要的報(bào)告，講明有關(guān)情況，由總經(jīng)辦審批。4、更換原有的設(shè)備，要有專業(yè)部門的意見書。5、一些專門設(shè)備申購(gòu)，涉及多個(gè)部門的，要互相進(jìn)行溝通，完善方案。（二）、采購(gòu)實(shí)施1、采購(gòu)物品由采購(gòu)部負(fù)責(zé)，如是專業(yè)用品，應(yīng)有相關(guān)的專業(yè)人員陪同。2、專用物品、常用用品的采購(gòu)一般通過供應(yīng)商送貨，并有一定范圍的詢價(jià)，選定兩家以上的供應(yīng)商。3、固定資產(chǎn)的采購(gòu)必須采取比價(jià)的方式進(jìn)行，擇優(yōu)購(gòu)買。（參見固定資產(chǎn)治理制度有關(guān)固定資產(chǎn)的采購(gòu)部分）。4、采購(gòu)物品先急后緩，營(yíng)業(yè)部門優(yōu)先。（三）、驗(yàn)收制度收貨必須掌握三個(gè)重要環(huán)節(jié)，即數(shù)量、質(zhì)量和價(jià)格。1、未經(jīng)批準(zhǔn)的采購(gòu)定貨單，而提

39、早采購(gòu)所列貨品，收貨部一律拒收。2、收貨記錄上的金額應(yīng)與發(fā)票金額相符，供應(yīng)商名稱應(yīng)與采購(gòu)申請(qǐng)單名稱一致。3、對(duì)收到的食品原料和物品進(jìn)行數(shù)量盤點(diǎn)，收貨量應(yīng)與訂購(gòu)數(shù)量相同。4、所采購(gòu)的物品和原料應(yīng)符合酒店質(zhì)量要求，不合乎要求，收貨部有權(quán)拒收。5、實(shí)行雙重驗(yàn)收制度，收貨部為第一驗(yàn)收人，使用部門為第二驗(yàn)收人，必須各負(fù)其責(zé)。6、貨品驗(yàn)收后的收貨單必須加蓋收貨章。7、收貨記錄必須有收貨人、倉(cāng)管員或使用部門雙方簽字，方可生效。另外，貴重干貨入庫(kù)時(shí)，收貨記錄必須有使用部門的廚師長(zhǎng)簽名確認(rèn)。8、當(dāng)天收貨記錄的匯總金額應(yīng)等于收貨日?qǐng)?bào)匯總表的總計(jì)金額。9、收貨記錄應(yīng)于當(dāng)天下班之前交與成本部審核入帳，確認(rèn)無(wú)誤后，轉(zhuǎn)交

40、應(yīng)付部復(fù)核。10、工作時(shí)刻以外，如使用部門需要的緊急貨品，由使用部門通知采購(gòu)部，貨到后，由使用部門主管級(jí)以上人員驗(yàn)收，同時(shí)填寫相關(guān)的收貨證明，簽名后交給采購(gòu)員，并在收貨部上班后的第一個(gè)工作日內(nèi)補(bǔ)齊相關(guān)手續(xù)。11、購(gòu)買的物品假如有保修單、講明書的必須收齊，送成本部資產(chǎn)治理員。12、固定資產(chǎn)還要按固定資產(chǎn)治理制度操作。（四）、采購(gòu)貨款付款制度第一條凡購(gòu)買“低值易耗品”或“固定資產(chǎn)”的，均應(yīng)先由行政部門、使用部門、財(cái)務(wù)部門分不辦理“低值易耗品”或“固定資產(chǎn)”登記驗(yàn)收手續(xù)，然后再履行審批程序，辦理付款或核銷。第二條供應(yīng)商采取月結(jié)方式進(jìn)行，通過對(duì)賬確認(rèn)后，按打算支付貨款。第三條貨款以銀行轉(zhuǎn)賬的形式為主。

41、第四條采購(gòu)員一般采取每星期一次結(jié)算貨款，不能滯后，報(bào)銷時(shí)應(yīng)分門不類進(jìn)行報(bào)銷。第五條報(bào)銷時(shí)如有借款，同時(shí)還款手續(xù)。第六條付款時(shí)審核：發(fā)票是否完備，是否在打算期限，是否有完善的驗(yàn)收手續(xù)（包括：驗(yàn)收單、保修單），是否經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。第十三節(jié)倉(cāng)庫(kù)治理制度1、酒店倉(cāng)庫(kù)分不存放餐料和物料等用品，必須有效劃分和治理，編排位置代碼方式，方便治理。2、倉(cāng)庫(kù)門口必須放置干粉滅火器兩瓶。易燃品單獨(dú)存貨。3、每日由倉(cāng)庫(kù)保管員去前臺(tái)領(lǐng)取倉(cāng)庫(kù)鑰匙。檢查封包鑰匙信封是否開啟。4、如封包鑰匙被開啟，請(qǐng)通知財(cái)務(wù)經(jīng)理。同時(shí)檢查倉(cāng)庫(kù)物資存放情況是否異常。5、出庫(kù)入庫(kù)餐料及物料，必須趕忙登記進(jìn)電腦，倉(cāng)管員并在單據(jù)上簽字。6、每日檢查

42、餐料是否有過期、變質(zhì)，發(fā)霉等情況。對(duì)快過期餐料要提早三個(gè)月書面通知使用部門。7、每日檢查存貨情況，及時(shí)填寫采購(gòu)申請(qǐng)單補(bǔ)充存貨。8、每日關(guān)倉(cāng)之前整理物貨堆放，清潔倉(cāng)庫(kù)衛(wèi)生，關(guān)閉電源。9、倉(cāng)庫(kù)鑰匙必須使用信封包裝封存，由庫(kù)管員在信封封口簽字并住明日期。關(guān)倉(cāng)后保存在前臺(tái)鑰匙箱并登記在冊(cè)，10、每月末倉(cāng)庫(kù)由財(cái)務(wù)經(jīng)理組織和監(jiān)督物資盤點(diǎn)，并記錄倉(cāng)庫(kù)盤點(diǎn)表。成本操縱負(fù)責(zé)核對(duì)盤點(diǎn)數(shù)量是否一致。發(fā)覺問題及時(shí)匯報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)理。第十四節(jié)資產(chǎn)治理制度第一條概述為加強(qiáng)資產(chǎn)的申購(gòu)、使用及保管治理，提高資產(chǎn)利用效率，規(guī)范公司資產(chǎn)的進(jìn)出流程及資產(chǎn)核算，參考集團(tuán)公司的治理制度，結(jié)合地區(qū)和行業(yè)特點(diǎn)，特制定本制度。1、資產(chǎn)分為：固定資

43、產(chǎn)和低值資產(chǎn)（指未達(dá)到定資產(chǎn)的標(biāo)準(zhǔn)，單位單價(jià)在1002000元之間，并在使用中保持其物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)），低值資產(chǎn)再劃分為：一般資產(chǎn)和專用資產(chǎn)，專用資產(chǎn)的特點(diǎn)是：容易損壞，流淌性強(qiáng)，是嚴(yán)格治理和監(jiān)控的對(duì)象。2、以下將固定資產(chǎn)和低值資產(chǎn)簡(jiǎn)稱為：資產(chǎn)，除非特不指出。3、低值資產(chǎn)是否劃入資產(chǎn)治理范圍，由財(cái)務(wù)部酌情考慮，不納入資產(chǎn)治理范圍的物品，也要造冊(cè)登記，進(jìn)行以舊換新的方法進(jìn)行治理。4、公司資產(chǎn)的計(jì)價(jià)采納歷史成本計(jì)價(jià)的方法，固定資產(chǎn)的折舊采納直線法計(jì)提，固定資產(chǎn)殘值率統(tǒng)一確定為固定資產(chǎn)原值的5%。低值資產(chǎn)采納分期攤銷，期限依照事實(shí)上際情況具體制定，一般分為：3、6、9、12期，假如超過12期則為長(zhǎng)期待

44、攤費(fèi)用，仍按本制度進(jìn)行治理。5、建立各類固定資產(chǎn)清冊(cè)，及時(shí)反映固定資產(chǎn)的增減變動(dòng)情況。當(dāng)月增加的固定資產(chǎn)，次月開始計(jì)提折舊費(fèi)；當(dāng)月減少的固定資產(chǎn)，次月開始不提折舊。低值資產(chǎn)當(dāng)月增加當(dāng)月分?jǐn)偂?、固定資產(chǎn)的修理費(fèi)用，原則上列入當(dāng)期費(fèi)用，但修理費(fèi)用數(shù)額較大（1萬(wàn)元以上）的修理費(fèi)用，可先列入待攤費(fèi)用，在相當(dāng)于在大修理周期的期限內(nèi)進(jìn)行攤銷。7、低值資產(chǎn)的維修費(fèi)均列入當(dāng)期費(fèi)用。第二條固定資產(chǎn)分類表（后附折舊年限表）房屋及建筑機(jī)械設(shè)備交通運(yùn)輸工具電器及影視設(shè)備家具設(shè)備文體娛樂設(shè)備其他設(shè)備第三條資產(chǎn)編號(hào)方案為了方便治理，便于經(jīng)歷，科學(xué)地制定編號(hào)方案是十分必要的，資產(chǎn)編號(hào)方案如下第一位用于劃分固定資產(chǎn)、低值資

45、產(chǎn)的分類，使用英文字母。A代表房屋建筑，B代表機(jī)械設(shè)備，C代表交通運(yùn)輸工具，D代表電器影視設(shè)備，E代表家具辦公設(shè)備，F(xiàn)代表文體娛樂設(shè)備，G代表其他設(shè)備；Y代表一般資產(chǎn)，Z代表專用資產(chǎn)。第二、三位用于表示購(gòu)進(jìn)年限，采納數(shù)字表示，以簡(jiǎn)短的方式表示。第四六位用于資產(chǎn)流水號(hào)，使用數(shù)字表示，能夠劃分999種類，采取不重復(fù)編號(hào)，則固定資產(chǎn)和低值資產(chǎn)均采納同一組流水編號(hào)；今后號(hào)碼不夠用，能夠在百位加入字母，以A代表1千，B代表1千1百，依此類推，編號(hào)能夠到達(dá)3600個(gè)。舉例：2005年3月購(gòu)進(jìn)6千元電腦1臺(tái)，5百元打印機(jī)1臺(tái)，之前的流水編號(hào)為450，那么電腦的編號(hào)為E05451，打印機(jī)編號(hào)為Z05452（打

46、印機(jī)被列入專用資產(chǎn)）。第四條治理員制度1、財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)資產(chǎn)治理制度的制訂和完善，推行制度并對(duì)制度的執(zhí)行情況進(jìn)行考評(píng)；負(fù)責(zé)對(duì)資產(chǎn)的進(jìn)出業(yè)務(wù)進(jìn)行賬務(wù)處理。2、資產(chǎn)在使用時(shí)應(yīng)貫徹“誰(shuí)使用、誰(shuí)保管”的原則，使用部門的領(lǐng)導(dǎo)為資產(chǎn)責(zé)任人, 對(duì)資產(chǎn)的完整、安全負(fù)責(zé)；另指定1名人員作部門資產(chǎn)治理員，對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行日常的治理，并配合財(cái)務(wù)部資產(chǎn)治理員的日常工作。3、資產(chǎn)責(zé)任人和資產(chǎn)治理員離職、部門調(diào)動(dòng)等重大變更，必須進(jìn)行清點(diǎn)和交接，以明確責(zé)任。4、各部門的資產(chǎn)應(yīng)建立臺(tái)賬監(jiān)管制度。臺(tái)賬用卡片形式，一卡記錄一個(gè)資產(chǎn)（假如有附屬設(shè)備，該附屬設(shè)備也有一張臺(tái)賬卡），上面應(yīng)詳細(xì)注明資產(chǎn)的名稱、編號(hào)、投入使用開始時(shí)刻、原始價(jià)值、折舊

47、年限（分?jǐn)偲谙蓿⑹褂脿顩r、使用部門、存放地點(diǎn)、轉(zhuǎn)移簽收等內(nèi)容，臺(tái)帳上的資產(chǎn)編號(hào)以財(cái)務(wù)部編碼作為統(tǒng)一索引編碼，各臺(tái)賬治理部門應(yīng)定期對(duì)臺(tái)賬與實(shí)物、會(huì)計(jì)帳的相符性進(jìn)行復(fù)核。資產(chǎn)治理及保養(yǎng)細(xì)則由各使用部門自行制定。第五條資產(chǎn)購(gòu)買、驗(yàn)收制度1、固定資產(chǎn)采購(gòu)實(shí)行申購(gòu)制度。由固定資產(chǎn)需求單位提出申請(qǐng)，填寫固定資產(chǎn)申購(gòu)單，經(jīng)相關(guān)部門審批后（按銀河集團(tuán)的財(cái)務(wù)制度要求，須向銀河集團(tuán)公司報(bào)批），交由采購(gòu)部采購(gòu)，審批程序嚴(yán)格按報(bào)銷制度執(zhí)行。2、固定資產(chǎn)的采購(gòu)，必須通過招、詢、比、議價(jià)確定供貨商，具體依照公司采購(gòu)治理制度執(zhí)行。3、達(dá)到5千元固定資產(chǎn)采購(gòu)，必須和供貨商簽定采購(gòu)合同，提供與固定資產(chǎn)相匹配的發(fā)票應(yīng)是采購(gòu)合同

48、的重要內(nèi)容，關(guān)于不合規(guī)、無(wú)發(fā)票的固定資產(chǎn)采購(gòu)，財(cái)務(wù)部拒絕付款。4、如屬于有保修期的資產(chǎn)，必須同時(shí)提供保修資料，交由財(cái)務(wù)部保管，這也是付款的條件之一。5、所有采購(gòu)合同副本應(yīng)交財(cái)務(wù)部存檔。6、低值資產(chǎn)申購(gòu)程序按物品申購(gòu)制度執(zhí)行。7、驗(yàn)收資產(chǎn)除了驗(yàn)收人員外，使用部門也要進(jìn)行必要的驗(yàn)收（詳細(xì)參看驗(yàn)收制度）。8、資產(chǎn)到達(dá)有用部門后，財(cái)務(wù)部的資產(chǎn)治理員必須進(jìn)行相關(guān)的登記，按會(huì)計(jì)制度及公司規(guī)定的固定資產(chǎn)分類折舊年限、折舊計(jì)提方法進(jìn)行折舊處理。屬于建立臺(tái)帳的，必須建立臺(tái)帳，并提供一份臺(tái)帳卡給使用部門，部門資產(chǎn)治理員在臺(tái)帳卡上簽署，并在資產(chǎn)上貼上標(biāo)簽，任何人不得損毀。9、對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行必要的分類，確立重點(diǎn)檢查的資產(chǎn)

49、清單，方便日后的正常治理。10、關(guān)于資產(chǎn)的維修，應(yīng)及時(shí)通知財(cái)務(wù)部，檢查該資產(chǎn)是否在保修期限內(nèi)，享受保修待遇的資產(chǎn)可減少修理費(fèi)用的支出。第六條資產(chǎn)付款治理：申請(qǐng)付款時(shí)，必須附資產(chǎn)申購(gòu)單、采購(gòu)合同（固定資產(chǎn)）、發(fā)票及資產(chǎn)驗(yàn)收單、保修單等憑據(jù)，按付款審批制度進(jìn)行審批后付款。關(guān)于未辦理驗(yàn)收手續(xù)或未達(dá)到合同要求的采購(gòu)，一律不予付款。第七條固定資產(chǎn)內(nèi)部調(diào)動(dòng)：因生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需要或其它緣故，資產(chǎn)需在公司各部門之間進(jìn)行調(diào)撥，需經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，辦理“資產(chǎn)調(diào)撥單”作為資產(chǎn)內(nèi)部轉(zhuǎn)移的依據(jù)，財(cái)務(wù)部對(duì)臺(tái)賬作相應(yīng)的調(diào)整，臺(tái)帳卡跟隨資產(chǎn)轉(zhuǎn)移，同意人在臺(tái)帳卡簽收。第八條資產(chǎn)處置：固定資產(chǎn)不堪使用應(yīng)由使用部門填寫“資產(chǎn)處理報(bào)告”，并詳細(xì)講明不堪使用的具體緣故；財(cái)務(wù)部門收到資產(chǎn)處理單后，組織有關(guān)技術(shù)人對(duì)該設(shè)備進(jìn)行技術(shù)鑒定，經(jīng)鑒定確實(shí)不堪使用且無(wú)修理價(jià)值的，鑒定意見后報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)；對(duì)經(jīng)批準(zhǔn)報(bào)廢的資產(chǎn)，使用部門對(duì)其加報(bào)廢標(biāo)識(shí)，另行存放，由公司統(tǒng)一處理。財(cái)務(wù)部以“資產(chǎn)處理單“作為資產(chǎn)減少的憑據(jù)，做相關(guān)的處理。關(guān)于不執(zhí)行資產(chǎn)治理制度的部門和個(gè)人視情況給予通報(bào)、上報(bào)總經(jīng)辦，提請(qǐng)