合規(guī)風(fēng)險的防控預(yù)防是合規(guī)風(fēng)險防控的第一要務(wù)

1、合規(guī)風(fēng)險的防控2007年9月10日第一頁，共四十二頁。主要內(nèi)容介紹一、預(yù)防是合規(guī)風(fēng)險防控的第一要務(wù)二、加強合規(guī)風(fēng)險檢查是合規(guī)風(fēng)險防控的重要手段三、監(jiān)管部門合規(guī)監(jiān)管反映的主要問題四、監(jiān)管部門對違規(guī)問題的問責(zé)第二頁，共四十二頁。一、預(yù)防是合規(guī)風(fēng)險防控的第一要務(wù)1 、牢固樹立防控意識2、建立健全防控措施3、充分運用現(xiàn)代科技手段進行實時監(jiān)控第三頁，共四十二頁。二、加強合規(guī)風(fēng)險檢查是合規(guī)風(fēng)險防控的重要手段1、合規(guī)性檢查的內(nèi)容2、合規(guī)部門與內(nèi)審部門的分工合作3、外部審計機構(gòu)的審計4、監(jiān)管機構(gòu)的現(xiàn)場檢查第四頁，共四十二頁。商業(yè)銀行的合規(guī)風(fēng)險點主要包括：、本行或其他銀行曾經(jīng)發(fā)生過的合規(guī)問題和案件；、業(yè)務(wù)部門和

2、風(fēng)險管理部門已經(jīng)發(fā)現(xiàn)的合規(guī)風(fēng)險隱患；、合規(guī)管理部門在合規(guī)風(fēng)險的識別、評估、監(jiān)測、測試和咨詢的日常工作中所發(fā)現(xiàn)的需引起足夠重視的合規(guī)風(fēng)險或問題；、內(nèi)、外部審計檢查中所發(fā)現(xiàn)的合規(guī)風(fēng)險事件等信息；、監(jiān)管部門發(fā)現(xiàn)的合規(guī)風(fēng)險和合規(guī)風(fēng)險提示等。第五頁，共四十二頁。原因：一是制度缺陷內(nèi)控制度，風(fēng)險管理體系； 二是觀念缺失合規(guī)意識、合規(guī)文化第六頁，共四十二頁。1、商業(yè)銀行內(nèi)部合規(guī)檢查的內(nèi)容、各業(yè)務(wù)部門或業(yè)務(wù)條線的合規(guī)風(fēng)險管理與風(fēng)險控制是否充分、有效；、合規(guī)政策的貫徹落實、合規(guī)管理計劃的實施狀況以及在實現(xiàn)合規(guī)風(fēng)險管理與控制目標(biāo)方面的進展情況如何；、各級各崗位的管理者和員工是否能夠正確理解和把握合規(guī)法律、規(guī)則和準(zhǔn)

3、則的相關(guān)內(nèi)容；、當(dāng)有關(guān)法律法規(guī)等發(fā)生變化時，是否及時修訂和完善了已制定的各項管理制度、操作規(guī)程及實施細(xì)則等；、發(fā)現(xiàn)違規(guī)操作或可疑交易等合規(guī)問題或合規(guī)風(fēng)險隱患時，能夠及時上報并采取適當(dāng)處置和糾正措施的機制是否健全有效；、在檢查期間內(nèi)是否發(fā)生了違規(guī)問題或受到過監(jiān)管機構(gòu)的處罰等。第七頁，共四十二頁。 2、合規(guī)部門與內(nèi)審部門的分工合作第八頁，共四十二頁。3、外部審計機構(gòu)的審計第九頁，共四十二頁。4、監(jiān)管機構(gòu)的現(xiàn)場檢查第十頁，共四十二頁。三、監(jiān)管部門合規(guī)監(jiān)管反映的主要問題及原因分析第十一頁，共四十二頁。銀行違規(guī)行為必須具有的特征：一是違規(guī)行為主體是銀行業(yè)金融機構(gòu)主體或其工作人員。二是銀行違規(guī)行為違反了國

4、家有關(guān)銀行業(yè)的法律法規(guī)的規(guī)定，即其行為性質(zhì)有違法違規(guī)性。三是銀行違規(guī)行為必須是已經(jīng)實施的，并產(chǎn)生了一定法律后果的行為。四是銀行違規(guī)行為可以是作為,也可以是不作為。第十二頁，共四十二頁。存在的主要問題（一）違反市場準(zhǔn)入、市場退出及其他規(guī)定的行為：（二）違反國家銀行業(yè)法規(guī)規(guī)定的有關(guān)銀行業(yè)務(wù)規(guī)則開展經(jīng)營活動的違規(guī)經(jīng)營行為。 （三）違反銀行業(yè)法規(guī)有關(guān)銀行審慎經(jīng)營規(guī)則的行為。 第十三頁，共四十二頁。（一）違反市場準(zhǔn)入、市場退出及其他規(guī)定的行為：1、拒絕接受監(jiān)管的違規(guī)行為。2、機構(gòu)管理方面的違規(guī)行為 3、擅自變更法定事項的違規(guī)行為 4、高管人員任職資格審核方面的違規(guī)行為 5、報送報表資料、信息披露方面的違

5、規(guī)行為 第十四頁，共四十二頁。1、拒絕接受監(jiān)管的違規(guī)行為。 拒絕或阻礙銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)的非現(xiàn)場監(jiān)管和現(xiàn)場檢查拒絕執(zhí)行監(jiān)管命令拒絕或變相拒絕向銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)提供報表、報告等文件材料。第十五頁，共四十二頁。2、機構(gòu)管理方面的違規(guī)行為 未經(jīng)批準(zhǔn)，違規(guī)設(shè)立或變相設(shè)立分支機構(gòu)；違法出租、出借金融許可證；未經(jīng)批準(zhǔn)進行機構(gòu)分立、合并；未經(jīng)批準(zhǔn)擅自撤消機構(gòu)，終止經(jīng)營；違反場外營銷的有關(guān)規(guī)定（場外簽約）。第三方存管業(yè)務(wù)方面。 第十六頁，共四十二頁。3、擅自變更法定事項的違規(guī)行為 銀行未經(jīng)批準(zhǔn)或備案擅自擴大業(yè)務(wù)范圍，開辦新業(yè)務(wù)或新業(yè)務(wù)品種，超范圍經(jīng)營；未經(jīng)批準(zhǔn)擅自變更名稱或營業(yè)地址；未經(jīng)批準(zhǔn)擅自歇業(yè)；未經(jīng)批

6、準(zhǔn)擅自變更資本金數(shù)額；未經(jīng)批準(zhǔn)擅自變更持股5%以上的股東第十七頁，共四十二頁。4、高管人員任職資格審核方面的違規(guī)行為 未經(jīng)資格審查，擅自任命或變更董事、高級管理人員有關(guān)申報材料不真實 ，存有遺漏或有意隱瞞真實情況第十八頁，共四十二頁。5、報送報表資料、信息披露方面的違規(guī)行為 不按規(guī)定向銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)報送報表、資料；向監(jiān)管部門報送虛假的或隱瞞重要事實的報表、報告等文件資料；不按規(guī)定向社會公眾披露財務(wù)報告、風(fēng)險狀況及其他重大事項等信息。 第十九頁，共四十二頁。（二）違反有關(guān)銀行業(yè)務(wù)規(guī)則開展經(jīng)營活動的違規(guī)經(jīng)營行為 1、存款違規(guī)行為2、貸款違規(guī)行為 3、結(jié)算違規(guī)行為 4、財務(wù)會計違規(guī)行為 5、中間

7、業(yè)務(wù)違規(guī)行為 6、外匯業(yè)務(wù)違規(guī)行為 第二十頁，共四十二頁。1、存款違規(guī)行為 違反存款自愿的原則，強行客戶存款無故拖延、拒絕支付存款本金和利息違反規(guī)定提高或者降低利率以及采取其他不正當(dāng)手段吸收存款擅自泄露存款人情況或者未經(jīng)法定程序代為查詢、凍結(jié)、扣劃存款的未按規(guī)定要求開立個人存款帳戶的客戶出示身份證件并進行核對登記超規(guī)定范圍、期限和最低限額吸收存款第二十一頁，共四十二頁。2、貸款違規(guī)行為 違反規(guī)定提高或降低利率發(fā)放貸款貸款投向不合規(guī)貸款數(shù)據(jù)反映不真實違反規(guī)定的貸款審查、辦理程序發(fā)放貸款未對借款人情況或擔(dān)保情況進行嚴(yán)格審查或?qū)彶椴粐?yán)向不具備貸款資格或條件的借款人發(fā)放貸款；向關(guān)系人發(fā)放信用貸款，向關(guān)

8、系人發(fā)放擔(dān)保貸款的條件優(yōu)于其他借款人同類貸款的條件對未清償原有貸款債務(wù)、落實原有貸款債務(wù)或提供相應(yīng)擔(dān)保的借款人發(fā)放貸款等貸款五級分類不準(zhǔn) ，貸款質(zhì)量反映不真實第二十二頁，共四十二頁。3、結(jié)算違規(guī)行為 違反規(guī)定不予兌現(xiàn)，不予收付；壓單壓票或者違反規(guī)定退票；違反規(guī)定為客戶開立結(jié)算帳戶；出具與事實不符的票據(jù)；對違反票據(jù)法規(guī)定的票據(jù)予以承兌、貼現(xiàn)、付款或者保證；簽發(fā)空頭匯票、本票和辦理空頭匯款；未經(jīng)批準(zhǔn)發(fā)行銀行卡；違反規(guī)定對持卡人透支或者幫助持卡人利用信用卡套取現(xiàn)金。 第二十三頁，共四十二頁。4、財務(wù)會計違規(guī)行為 辦理存貸款等業(yè)務(wù)不按照會計制度記帳、登記或不在會計報表中反映將存貸款等不同業(yè)務(wù)在同一帳戶

9、軋差處理將比例控制的支出項目作為比例列支項目，以提代支經(jīng)營收入未列入會計帳冊中間業(yè)務(wù)收入造假未按規(guī)定提足損失準(zhǔn)備跨期收入確定 第二十四頁，共四十二頁。5、中間業(yè)務(wù)違規(guī)行為 出具與事實不符的信用證、保函、資信證明；向關(guān)聯(lián)企業(yè)的融資行為提供擔(dān)保利用中間業(yè)務(wù)服務(wù)價格進行不正當(dāng)競爭未按規(guī)定將制訂的中間業(yè)務(wù)服務(wù)價格報銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)備案分支機構(gòu)違反規(guī)定自行制定中間業(yè)務(wù)價格或調(diào)整由其總行制訂的價格等。第二十五頁，共四十二頁。6、外匯業(yè)務(wù)違規(guī)行為 未經(jīng)批準(zhǔn)擅自開辦外匯業(yè)務(wù)或擴大外匯業(yè)務(wù)范圍以人民幣資本金或營運資金充作外匯資本金或外匯營運資金違反規(guī)定結(jié)匯、售匯越權(quán)開證涉嫌洗錢第二十六頁，共四十二頁。違反銀行

10、業(yè)法規(guī)有關(guān)銀行審慎經(jīng)營規(guī)則的行為 1、違反風(fēng)險管理的行為2、內(nèi)部控制不到位的行為3、違反資本充足率管理的行為4、損失準(zhǔn)備管理違規(guī)行為5、風(fēng)險集中管理違規(guī)行為6、關(guān)聯(lián)交易管理違規(guī)行為7、資產(chǎn)流動性管理違規(guī)行為第二十七頁，共四十二頁。1、違反風(fēng)險管理的行為包括違反國家銀行業(yè)法律法規(guī)對銀行風(fēng)險管理的規(guī)定和要求，風(fēng)險管理制度不健全、操作不到位等。 第二十八頁，共四十二頁。2、內(nèi)部控制不到位的行為沒有按照要求建立相應(yīng)的內(nèi)控制度或內(nèi)控制度不健全公司治理不健全，決策、執(zhí)行、監(jiān)督系統(tǒng)職責(zé)不清，缺乏相互制衡作用超授權(quán)、授信范圍或未經(jīng)授權(quán)授信發(fā)放貸款、開展業(yè)務(wù)等違反內(nèi)部控制制度的行為沒有執(zhí)行領(lǐng)導(dǎo)交流、崗位輪換和強

11、制休假制度 合規(guī)部門與內(nèi)部審計部門職能劃分不清，責(zé)任不明沒有定期對相關(guān)業(yè)務(wù)制度、辦法進行評價、檢討合修訂第二十九頁，共四十二頁。3、違反資本充足率管理的行為如銀行的資本充足率沒有達到規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)資本充足率計算不準(zhǔn)確，資本總額、凈額、加權(quán)風(fēng)險資產(chǎn)有誤并表資本充足率合并計算不正確 未按規(guī)定及時向銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)報告、報送資本充足率相關(guān)報表；未按規(guī)定披露資本充足率相關(guān)信息; 第三十頁，共四十二頁。4、損失準(zhǔn)備管理違規(guī)行為沒有按照金融企業(yè)會計制度和貸款損失準(zhǔn)備金計提指引的要求提取或未提足損失準(zhǔn)備金的行為第三十一頁，共四十二頁。5、風(fēng)險集中管理違規(guī)行為違反規(guī)定，對集團客戶多頭授信、過度授信的行為；對單個

12、客戶貸款比例超過法規(guī)規(guī)定的行為 第三十二頁，共四十二頁。6、關(guān)聯(lián)交易管理違規(guī)行為如違反規(guī)定與關(guān)系人、關(guān)聯(lián)企業(yè)發(fā)生被禁止的交易行為。 第三十三頁，共四十二頁。7、資產(chǎn)流動性管理違規(guī)行為即銀行資產(chǎn)流動性比例未達到規(guī)定要求。 第三十四頁，共四十二頁。簡要原因分析第三十五頁，共四十二頁。四、監(jiān)管部門對違規(guī)問題的問責(zé)(一)審慎性問責(zé)措施(二)行政性問責(zé)措施第三十六頁，共四十二頁。(一)審慎性問責(zé) 警勉談話 責(zé)令整改 責(zé)成紀(jì)律處分 定期書面報告 派駐監(jiān)管人員 其他監(jiān)管特別要求 第三十七頁，共四十二頁。(二)行政性問責(zé)措施行政處罰 強制措施 第三十八頁，共四十二頁。行政處罰對機構(gòu)的行政處罰 對個人的行政處罰 第三十九頁，共四十二頁。強制措施 對違規(guī)機構(gòu)采取的強制措施 對違規(guī)人員采取的強制措施 第四十頁，共四十二頁。謝謝!第四十一頁，共四十二頁。內(nèi)容總結(jié)合規(guī)風(fēng)險的防控。、合規(guī)政策的貫徹落實、合規(guī)管理計劃的實施狀況以及在實現(xiàn)合規(guī)風(fēng)險管理與控制目標(biāo)方面的進展情況如何。二是銀行違規(guī)行為違反了國家有關(guān)銀行業(yè)的法律法規(guī)的規(guī)定，即其行為性質(zhì)有違法違規(guī)性。三是銀行違規(guī)行為必須是已經(jīng)實施的，并產(chǎn)生了一定法