化學原料藥產品項目保險

1、泓域/化學原料藥產品項目保險化學原料藥產品項目保險xxx（集團）有限公司目錄 TOC o 1-3 h z u HYPERLINK l _Toc112060996 一、 項目基本情況 PAGEREF _Toc112060996 h 3 HYPERLINK l _Toc112060997 二、 產業(yè)環(huán)境分析 PAGEREF _Toc112060997 h 9 HYPERLINK l _Toc112060998 三、 不利因素 PAGEREF _Toc112060998 h 9 HYPERLINK l _Toc112060999 四、 必要性分析 PAGEREF _Toc112060999 h 11

2、 HYPERLINK l _Toc112061000 五、 風險的特征 PAGEREF _Toc112061000 h 12 HYPERLINK l _Toc112061001 六、 風險的含義 PAGEREF _Toc112061001 h 12 HYPERLINK l _Toc112061002 七、 風險管理的目標 PAGEREF _Toc112061002 h 14 HYPERLINK l _Toc112061003 八、 風險管理的程序 PAGEREF _Toc112061003 h 15 HYPERLINK l _Toc112061004 九、 保險經紀人的運作和監(jiān)管 PAGERE

3、F _Toc112061004 h 21 HYPERLINK l _Toc112061005 十、 保險經紀人現(xiàn)狀和基本理論 PAGEREF _Toc112061005 h 23 HYPERLINK l _Toc112061006 十一、 建立專業(yè)自保公司的優(yōu)劣勢分析 PAGEREF _Toc112061006 h 30 HYPERLINK l _Toc112061007 十二、 專業(yè)自保公司的分類 PAGEREF _Toc112061007 h 34 HYPERLINK l _Toc112061008 十三、 公司基本情況 PAGEREF _Toc112061008 h 38 HYPERLI

4、NK l _Toc112061009 十四、 項目投資計劃 PAGEREF _Toc112061009 h 41 HYPERLINK l _Toc112061010 建設投資估算表 PAGEREF _Toc112061010 h 43 HYPERLINK l _Toc112061011 建設期利息估算表 PAGEREF _Toc112061011 h 44 HYPERLINK l _Toc112061012 流動資金估算表 PAGEREF _Toc112061012 h 45 HYPERLINK l _Toc112061013 總投資及構成一覽表 PAGEREF _Toc112061013 h

5、 46 HYPERLINK l _Toc112061014 項目投資計劃與資金籌措一覽表 PAGEREF _Toc112061014 h 47 HYPERLINK l _Toc112061015 十五、 經濟效益分析 PAGEREF _Toc112061015 h 48 HYPERLINK l _Toc112061016 營業(yè)收入、稅金及附加和增值稅估算表 PAGEREF _Toc112061016 h 49 HYPERLINK l _Toc112061017 綜合總成本費用估算表 PAGEREF _Toc112061017 h 50 HYPERLINK l _Toc112061018 利潤及

6、利潤分配表 PAGEREF _Toc112061018 h 52 HYPERLINK l _Toc112061019 項目投資現(xiàn)金流量表 PAGEREF _Toc112061019 h 54 HYPERLINK l _Toc112061020 借款還本付息計劃表 PAGEREF _Toc112061020 h 57項目基本情況（一）項目承辦單位名稱xxx（集團）有限公司（二）項目聯(lián)系人姚xx（三）項目建設單位概況未來，在保持健康、穩(wěn)定、快速、持續(xù)發(fā)展的同時，公司以“和諧發(fā)展”為目標，踐行社會責任，秉承“責任、公平、開放、求實”的企業(yè)責任，服務全國。公司不斷建設和完善企業(yè)信息化服務平臺，實施“互

7、聯(lián)網(wǎng)+”企業(yè)專項行動，推廣適合企業(yè)需求的信息化產品和服務，促進互聯(lián)網(wǎng)和信息技術在企業(yè)經營管理各個環(huán)節(jié)中的應用，業(yè)通過信息化提高效率和效益。搭建信息化服務平臺，培育產業(yè)鏈，打造創(chuàng)新鏈，提升價值鏈，促進帶動產業(yè)鏈上下游企業(yè)協(xié)同發(fā)展。當前，國內外經濟發(fā)展形勢依然錯綜復雜。從國際看，世界經濟深度調整、復蘇乏力，外部環(huán)境的不穩(wěn)定不確定因素增加，中小企業(yè)外貿形勢依然嚴峻，出口增長放緩。從國內看，發(fā)展階段的轉變使經濟發(fā)展進入新常態(tài)，經濟增速從高速增長轉向中高速增長，經濟增長方式從規(guī)模速度型粗放增長轉向質量效率型集約增長，經濟增長動力從物質要素投入為主轉向創(chuàng)新驅動為主。新常態(tài)對經濟發(fā)展帶來新挑戰(zhàn)，企業(yè)遇到的困

8、難和問題尤為突出。面對國際國內經濟發(fā)展新環(huán)境，公司依然面臨著較大的經營壓力，資本、土地等要素成本持續(xù)維持高位。公司發(fā)展面臨挑戰(zhàn)的同時，也面臨著重大機遇。隨著改革的深化，新型工業(yè)化、城鎮(zhèn)化、信息化、農業(yè)現(xiàn)代化的推進，以及“大眾創(chuàng)業(yè)、萬眾創(chuàng)新”、中國制造2025、“互聯(lián)網(wǎng)+”、“一帶一路”等重大戰(zhàn)略舉措的加速實施，企業(yè)發(fā)展基本面向好的勢頭更加鞏固。公司將把握國內外發(fā)展形勢，利用好國際國內兩個市場、兩種資源，抓住發(fā)展機遇，轉變發(fā)展方式，提高發(fā)展質量，依靠創(chuàng)業(yè)創(chuàng)新開辟發(fā)展新路徑，贏得發(fā)展主動權，實現(xiàn)發(fā)展新突破。公司在“政府引導、市場主導、社會參與”的總體原則基礎上，堅持優(yōu)化結構，提質增效。不斷促進企業(yè)

9、改變粗放型發(fā)展模式和管理方式，補齊生態(tài)環(huán)境保護不足和區(qū)域發(fā)展不協(xié)調的短板，走綠色、協(xié)調和可持續(xù)發(fā)展道路，不斷優(yōu)化供給結構，提高發(fā)展質量和效益。牢固樹立并切實貫徹創(chuàng)新、協(xié)調、綠色、開放、共享的發(fā)展理念，以提質增效為中心，以提升創(chuàng)新能力為主線，降成本、補短板，推進供給側結構性改革。（四）項目實施的可行性1、不斷提升技術研發(fā)實力是鞏固行業(yè)地位的必要措施公司長期積累已取得了較豐富的研發(fā)成果。隨著研究領域的不斷擴大，公司產品不斷往精密化、智能化方向發(fā)展，投資項目的建設，將支持公司在相關領域投入更多的人力、物力和財力，進一步提升公司研發(fā)實力，加快產品開發(fā)速度，持續(xù)優(yōu)化產品結構，滿足行業(yè)發(fā)展和市場競爭的需求

10、，鞏固并增強公司在行業(yè)內的優(yōu)勢競爭地位，為建設國際一流的研發(fā)平臺提供充實保障。2、公司行業(yè)地位突出，項目具備實施基礎公司自成立之日起就專注于行業(yè)領域，已形成了包括自主研發(fā)、品牌、質量、管理等在內的一系列核心競爭優(yōu)勢，行業(yè)地位突出，為項目的實施提供了良好的條件。在生產方面，公司擁有良好生產管理基礎，并且擁有國際先進的生產、檢測設備；在技術研發(fā)方面，公司系國家高新技術企業(yè)，擁有省級企業(yè)技術中心，并與科研院所、高校保持著長期的合作關系，已形成了完善的研發(fā)體系和創(chuàng)新機制，具備進一步升級改造的條件；在營銷網(wǎng)絡建設方面，公司通過多年發(fā)展已建立了良好的營銷服務體系，營銷網(wǎng)絡拓展具備可復制性。我國人口基數(shù)龐大

11、，根據(jù)第七次全國人口普查，我國大陸地區(qū)人口達到14.12億。隨著“放開二胎”政策的實施，預計未來我國人口數(shù)量仍將保持一定幅度的增長。同時，我國人口老齡化呈加速趨勢，國家統(tǒng)計年鑒數(shù)據(jù)顯示，我國65歲及以上人口由2008年的8.3%增長到2019年的12.6%。根據(jù)世界衛(wèi)生組織預測，到2050年，中國將有35%的人口超過60歲。隨著人口老齡化趨勢加快和環(huán)境污染等衛(wèi)生問題加劇，各種常見疾病的發(fā)病率呈現(xiàn)持續(xù)增長的態(tài)勢。因此，我國居民的用藥需求將保持增長，拉動我國醫(yī)藥行業(yè)長遠發(fā)展。（五）項目建設選址及建設規(guī)模項目選址位于xx（以選址意見書為準），占地面積約25.00畝。項目擬定建設區(qū)域地理位置優(yōu)越，交通

12、便利，規(guī)劃電力、給排水、通訊等公用設施條件完備，非常適宜本期項目建設。項目建筑面積28330.03，其中：主體工程17334.52，倉儲工程7045.64，行政辦公及生活服務設施2302.83，公共工程1647.04。（六）項目總投資及資金構成1、項目總投資構成分析本期項目總投資包括建設投資、建設期利息和流動資金。根據(jù)謹慎財務估算，項目總投資9641.65萬元，其中：建設投資7316.46萬元，占項目總投資的75.88%；建設期利息91.71萬元，占項目總投資的0.95%；流動資金2233.48萬元，占項目總投資的23.16%。2、建設投資構成本期項目建設投資7316.46萬元，包括工程費用、

13、工程建設其他費用和預備費，其中：工程費用6419.51萬元，工程建設其他費用747.63萬元，預備費149.32萬元。（七）資金籌措方案本期項目總投資9641.65萬元，其中申請銀行長期貸款3743.31萬元，其余部分由企業(yè)自籌。（八）項目預期經濟效益規(guī)劃目標1、營業(yè)收入（SP）：20600.00萬元。2、綜合總成本費用（TC）：15924.80萬元。3、凈利潤（NP）：3426.30萬元。4、全部投資回收期（Pt）：4.96年。5、財務內部收益率：28.27%。6、財務凈現(xiàn)值：5269.33萬元。（九）項目建設進度規(guī)劃本期項目按照國家基本建設程序的有關法規(guī)和實施指南要求進行建設，本期項目建設

14、期限規(guī)劃12個月。（十）項目綜合評價主要經濟指標一覽表序號項目單位指標備注1占地面積16667.00約25.00畝1.1總建筑面積28330.03容積率1.701.2基底面積10166.87建筑系數(shù)61.00%1.3投資強度萬元/畝285.792總投資萬元9641.652.1建設投資萬元7316.462.1.1工程費用萬元6419.512.1.2工程建設其他費用萬元747.632.1.3預備費萬元149.322.2建設期利息萬元91.712.3流動資金萬元2233.483資金籌措萬元9641.653.1自籌資金萬元5898.343.2銀行貸款萬元3743.314營業(yè)收入萬元20600.00正常

15、運營年份5總成本費用萬元15924.806利潤總額萬元4568.407凈利潤萬元3426.308所得稅萬元1142.109增值稅萬元889.9910稅金及附加萬元106.8011納稅總額萬元2138.8912工業(yè)增加值萬元7110.3713盈虧平衡點萬元6481.43產值14回收期年4.96含建設期12個月15財務內部收益率28.27%所得稅后16財務凈現(xiàn)值萬元5269.33所得稅后產業(yè)環(huán)境分析地區(qū)生產總值增速保持在合理區(qū)間，全年增長6.3%、達到2.36萬億元，人均地區(qū)生產總值突破1萬美元。工業(yè)經濟逐步回暖，規(guī)上工業(yè)增加值增長6.2%。服務業(yè)支撐力增強，服務業(yè)增加值增長6.4%，對經濟增長貢

16、獻率達到51.3%。物價形勢總體穩(wěn)定，居民消費價格上漲2.7%。今年是全面建成小康社會和“十三五”規(guī)劃收官之年，是具有里程碑意義的一年，做好政府工作十分重要。共建“一帶一路”、長江經濟帶發(fā)展、新一輪西部大開發(fā)等國家戰(zhàn)略交匯疊加，進一步拓展了重慶的發(fā)展空間。今年經濟社會發(fā)展的主要預期目標是：地區(qū)生產總值增長6%；固定資產投資增長6%左右，社會消費品零售總額增長7.5%左右，進出口穩(wěn)中提質；城鎮(zhèn)新增就業(yè)60萬人以上，城鎮(zhèn)調查失業(yè)率5.5%左右；居民消費價格漲幅3.5%左右；居民收入增長與經濟增長基本同步；現(xiàn)行標準下農村貧困人口全部脫貧；節(jié)能減排降碳完成國家下達任務。不利因素1、企業(yè)總體水平不高，產

17、品同質化嚴重我國醫(yī)藥工業(yè)近年來保持較快增長，增速高于全國工業(yè)的平均增速，但目前我國醫(yī)藥行業(yè)尚處在起步探索階段，多數(shù)藥品生產企業(yè)的專業(yè)化程度不高，產品同質化嚴重，缺乏自身的品牌和特色品種，技術開發(fā)和創(chuàng)新能力較弱。此外，我國醫(yī)藥工業(yè)的配套能力不高，制藥裝備生產水平與國際先進水平存在較大差距，難以滿足藥品制造行業(yè)技術升級和工藝水平提高的要求。2、研究開發(fā)投入不足由于醫(yī)藥行業(yè)研發(fā)風險較大，收益難以預期，我國醫(yī)藥企業(yè)技術研發(fā)創(chuàng)新的動力不足，相關經費投入較低。我國醫(yī)藥企業(yè)生產的產品中，低附加值的產品居多，科技含量高的產品較少。根據(jù)南方醫(yī)藥經濟研究所統(tǒng)計數(shù)據(jù)，目前我國整體醫(yī)藥行業(yè)研發(fā)投入占銷售收入比重平均為

18、1%-2%，而國外發(fā)達國家的平均水平為15%-18%，印度的水平為6%-12%。我國醫(yī)藥行業(yè)研究開發(fā)投入與發(fā)達國家及相鄰發(fā)展中國家印度相比存在一定的差距，影響了產業(yè)的持續(xù)發(fā)展。3、生產成本提高、銷售價格下降，企業(yè)經營壓力增加我國醫(yī)藥行業(yè)面臨著高成本、低藥價的挑戰(zhàn)。國內原料價格上漲、勞動成本上升，推動藥品生產企業(yè)成本剛性提高。隨著國家及地方主管部門對原料藥及制劑廠家環(huán)保標準、質量要求日趨嚴格，以及一致性評價政策的推出，企業(yè)在生產運營、環(huán)保治理及一致性評價方面的成本不斷提高。此外，受國家藥品集中帶量采購、藥品零加成等政策的影響，醫(yī)藥企業(yè)降價壓力顯現(xiàn)。必要性分析1、現(xiàn)有產能已無法滿足公司業(yè)務發(fā)展需求

19、作為行業(yè)的領先企業(yè)，公司已建立良好的品牌形象和較高的市場知名度，產品銷售形勢良好，產銷率超過 100%。預計未來幾年公司的銷售規(guī)模仍將保持快速增長。隨著業(yè)務發(fā)展，公司現(xiàn)有廠房、設備資源已不能滿足不斷增長的市場需求。公司通過優(yōu)化生產流程、強化管理等手段，不斷挖掘產能潛力，但仍難以從根本上緩解產能不足問題。通過本次項目的建設，公司將有效克服產能不足對公司發(fā)展的制約，為公司把握市場機遇奠定基礎。2、公司產品結構升級的需要隨著制造業(yè)智能化、自動化產業(yè)升級，公司產品的性能也需要不斷優(yōu)化升級。公司只有以技術創(chuàng)新和市場開發(fā)為驅動，不斷研發(fā)新產品，提升產品精密化程度，將產品質量水平提升到同類產品的領先水準，提

20、高生產的靈活性和適應性，契合關鍵零部件國產化的需求，才能在與國外企業(yè)的競爭中獲得優(yōu)勢，保持公司在領域的國內領先地位。風險的特征風險不同于損失。損失是事后概念，風險則是明確的事前概念，兩者描述的是不能同時并存的事物發(fā)展的兩種狀態(tài)。風險具有如下特性：（1）客觀性，它是指風險是不以企業(yè)的意志為轉移，獨立于企業(yè)意志之外的客觀存在，企業(yè)只能采取風險管理辦法降低風險發(fā)生的頻率和損失幅度，而不能徹底消除風險。（2）普遍性。在現(xiàn)代社會，個體或企業(yè)面臨著各式各樣的風險，隨著科學技術的發(fā)展和生產力水平的提高，還會不斷產生新的風險，且風險事故造成的損失也越來越大。（3）損失性。只要風險存在，就一定有發(fā)生損失的可能。

21、風險的存在，不僅會造成人員傷亡，而且會造成生產力的破壞、社會財富的損失和經濟價值的減少，因此才使得個體或企業(yè)尋求應對風險的方法。（4）可變性，它是指在一定條件下風險可轉化的特性，世界上任何事物都是相互聯(lián)系、相互依存、相互制約的，而任何事物都處于變化之中，這些變化必然會引起風險的變化。風險的含義對于風險的定義，經濟學家、統(tǒng)計學家、決策理論家和保險學者并未達成一個適用于他們各個領域的一致公認的結論。關于風險，目前有數(shù)種不同的定義。（一）損失機會把風險定義為損失機會，這表明風險是一種面臨損失的可能性狀況，也表明風險是在一定狀況下的概率度。當損失機會（概率）是0或1時，就沒有風險。對這一定義持反對意見

22、的人認為，如果風險和損失機會是同一件事，風險度和概率度應該總是相等的。但是，當損失概率是1時，損失是確定的，但并沒有風險，因為風險必須是有些結果不確定的。（二）損失的不確定性決策理論家把風險定義為損失的不確定性，這種不確定性又可分為客觀的不確定性和主觀的不確定性?？陀^的不確定性是實際結果與預期結果的偏差，它可以使用統(tǒng)計學工具加以度量。主觀的不確定性是個人對客觀風險的評估，它同個人的知識、經驗、精神和心理狀態(tài)有關，不同的人面臨相同的客觀風險時會有不同的主觀的不確定性。（三）實際與預期結果的離差長期以來，統(tǒng)計學家把風險定義為實際結果與預期結果的離差度。例如，一家保險公司承保10萬幢住宅，按照過去的

23、經驗數(shù)據(jù)估計火災發(fā)生的概率是1%，即1000幢住宅在一年中有一幢會發(fā)生火災，那么這10萬幢住宅在一年中就會有100幢發(fā)生火災。然而，實際結果不太可能正好是100幢住宅發(fā)生火災，它會偏離預期結果，保險公司估計可能的偏差域為+10，即在90幢和110幢住宅之間，可以使用統(tǒng)計學中的標準差來衡量這種風險。（四）風險是實際結果偏離預期結果的概率有的保險學者認為把風險定義為一個事件的實際結果偏離預期結果的客觀概率。在這個定義中風險不是損失概率。這個定義實際上是實際與預期結果的離差的變換形式。此外，保險業(yè)內人士常把風險這個術語用來指承保的損失原因，如火災是大多數(shù)財產所面臨的風險，或者指作為保險標的的人或財產

24、，如把年輕的駕駛人員看作不好的風險，等等。風險管理的目標風險管理的目標可以分為損失發(fā)生之前的和損失發(fā)生之后兩種。1、損前目標（1）經濟目標。企業(yè)應以最經濟的方法預防潛在的損失。這要求對安全計劃、保險以及防損技術的費用進行財務分析。（2）減輕企業(yè)和個人對潛在損失的煩惱和憂慮。（3）遵守和履行外界賦予企業(yè)的責任。例如，政府法規(guī)可以要求企業(yè)安裝安全設備以免發(fā)生工傷。同樣，一個企業(yè)的債權人可以要求貸款的抵押品必須被保險。2、損后目標（1）企業(yè)生存。在損失發(fā)生之后，企業(yè)至少要在一段合理的時間內能恢復部分生產或經營。為了實現(xiàn)上述目標，風險管理人員必須識別風險衡量風險和選擇適當?shù)膶Ω稉p失風險的方法。（2）保

25、持企業(yè)經營的連續(xù)性。這對公用事業(yè)尤為重要，這些單位有義務提供不間斷的服務。（3）收入穩(wěn)。保持企業(yè)經營的連續(xù)性便能實現(xiàn)收入穩(wěn)定的目標，從而使企業(yè)保持生產持續(xù)增長。（4）社會責任。盡可能減輕些受損對他人和整個社會的不利影響，因為企業(yè)遭受一次嚴重的損失會影響到員工、顧客、供貨人、債權人、稅務部門乃至整個社會的利益。為了實現(xiàn)上述目標，風險管理人員必須識別風險、衡量風險和選擇適當?shù)膶Ω稉p失風險的方法，以最小的風險管理成本獲得最大的安全保障，從而實現(xiàn)經濟單位價值最大化。風險管理的程序風險管理的程序分為以下六個步驟：（1）制訂風險管理計劃。制訂合理的風險管理計劃是風險管理的第一步，風險管理計劃的主要內容即是

26、制定的風險管理的目標。風險管理的主要內容如下：確定風險管理人員職責。風險管理計劃需要在計劃中列明風險管理人員和所涉及的各個部門人員的職責，并規(guī)定風險管理部門向上級和有關部門的報告制度。確定風險管理部門的內部組織結構。在規(guī)模小的企業(yè)里，從事風險管理的人員也許只有一個人，但規(guī)模大的企業(yè)則要設置專職的風險管理部門。安排和其他部門統(tǒng)一協(xié)作的工作，風險管理工作涉及多個部門，比如，會計部門、數(shù)據(jù)處理部門、法律事務部門、人事部門、生產部門等。保持和各部門的良好合作，是風險管理計劃的重要內容。編制風險管理方針書。制訂出風險管理的主體計劃以后，確定風險管理業(yè)績標準以及調整措施，增加風險管理計劃的靈活性和適用（2

27、）風險識別。風險管理的第二步是識別企業(yè)所面臨的所有純粹損失風險。企業(yè)所面臨的潛在純粹損失風險類型多種，風險經理可以使用保險公司及保險出版機構提供的潛在損失核查清單來識別本企業(yè)所面臨的各種純粹風險。此外，還可以使用下列方法識別風險：對企業(yè)財產和生產經營進行定期或經常性的實地檢查，及時發(fā)現(xiàn)事故隱患。使用內容廣泛的風險分析征求意見表，收集在生產和經營第一線人員對損失風險的意見。編制生產和經營的流程圖，分析每個環(huán)節(jié)中的潛在損失風險，現(xiàn)在的安全系統(tǒng)工程使用故障樹分析等方法詳細描述生產和經營過程中的事故因果關系，可用來進行定性和定量分析。使用財務報表以往的損失報告和統(tǒng)計資料識別重大的損失風險。例如，按會計

28、科目分析重要資產的潛在損失及原因。請保險公司、保險代理人和經紀人提供風險評估咨詢服務，包括分析企業(yè)外部環(huán)境的風險因素。（3）風險衡量。在識別損失風險之后，下一步是衡量損失風險對企業(yè)的影響。這包括衡量潛在的損失頻率和損失程度。損失頻率是指一定時期內損失可能發(fā)生的次數(shù)。損失程度是指每次損失可能的規(guī)模，即損失金額大小。在得不到精確資料的情況下，可以對損失頻率進行粗略估計，如分為：幾乎不會發(fā)生、不大可能發(fā)生、頻度適中、肯定發(fā)生。對損失程度的衡量可分為每次事故造成的最大可能損失和每次事故造成的最大可信損失。最大可能損失是估計在最不利的情況下可能遭受的最大損失額。最大可信損失則是估計在通常情況下可能遭受的

29、最大損失額，如考慮到消防設施等其他因素的火災損失。后者通常小于前者。最大可信損失對風險衡量很有價值，但是也最難估計。風險經理必須估計每種損失風險類型的損失頻率和程度，并按其重要性分類排列。風險經理之所以要衡量潛在的風險是為了今后能選擇適當?shù)膶Ω稉p失風險的方法，損失頻率和程度不同的風險需要采用不同方法對付，與損失程度相比，損失頻率對損失程度的估計更為重要，損失頻率乘以平均的損失程度得出預計的平均損失總額，它可以用來與企業(yè)交付的保險費進行比較，為購買保險提供依據(jù)。（4）風險決策。風險決策是指在衡量風險以后，風險經理必須選擇最適當?shù)膶Ω讹L險的方法或綜合方案。對付風險的方法分為兩大類：一類是改變風險的

30、措施，如避免風險、損失管理、轉移風險；另一類是風險補償?shù)幕I資措施，對已發(fā)生的損失提供資金補償，如保險和包括自保方式在內的自擔風險。對付風險的主要方法有：避免風險。避免風險有兩種方式：一種是完全拒絕承擔風險，另一種是放棄原先承擔的風險。但避免風險的方法適用性很有限。首先，避免風險會使企業(yè)喪失從風險中可以取得的收益。其次，避免風險方法有時并不可行，例如，避免一切責任風險的唯一辦法是取消責任，最后，避免某一種風險可能會產生另一種風險，某企業(yè)以鐵路運輸代替航空運輸，只是將航運風險替代成了陸運風險。損失管理。損失管理計劃則分為防損計劃和減損計劃。防損計劃旨在減少損失發(fā)生的頻率或消除損失發(fā)生的可能性。減損

31、計劃可再分為盡可能減輕損失后果計劃和損后救助計劃，兩者均設法控制和減輕損失程度。有一些損失管理措施，既是防損措施又是減損措施。損失管理是風險管理的一項重要職能，但企業(yè)的風險管理部門只是從事這方面活動的一個部門，也許只是一個商議或咨詢部門。大公司的安全委員會成員包括勞動管理、設備管理、安全管理、醫(yī)療部門、防火部門和風險管理部門的經理，由他們一起共同制定損失管理方針。非保險方式轉移風險。在風險管理中較為普遍使用的非保險方式轉移風險的方式有合同、租賃和轉移責任條款等。自擔風險。自擔風險是指企業(yè)使用自有資金或借入資金補償災害事故損失，可分為被動的和主動的，即無意識、無計劃的和有意識、有計劃的。企業(yè)的風

32、險經理在決策時經常在保險和自然風險中進行選擇，當更有利于企業(yè)自擔風險的因素出現(xiàn)。比如，自擔風險的管理費用比保險公司的附加費用低、企業(yè)的財力在短期內能夠承受保險費的支付和損失賠償、企業(yè)有著高收益的投資機會或者企業(yè)內部具有自保和損失管理的優(yōu)勢時，企業(yè)的風險經理往往會選擇自擔風險。至于企業(yè)自擔風險的水準則要根據(jù)其財務狀況、近年的損失資料以及保險費用而定。自擔風險的財務補償方式可采用當年凈收入的直接補償、設立專用基金、借入資金以及建立專業(yè)自保公司。專業(yè)自保公司一般是由母公司為保險目的而設立和擁有的保險公司，它主要向母公司及其子公司提供保險服務。自保是自擔風險的特殊方式，其主要優(yōu)點在于節(jié)省保險費開支，而

33、主要不足之處在于可能遭受高于保險費支出的損失。保險。保險是一種轉移風險的方法，它把風險轉移給保險人，保險也是一種分攤風險和意外損失的方法，一旦發(fā)生意外損失，保險人就補償被保險人的損失，這實際上把少數(shù)人遭受的損失分攤給同險種中的所有投保人。由于少數(shù)投保人遭受的損失為同險種的所有投保人所分擔，所有投保人的平均損失就替代了個別投保人的實際損失。保險人一般承保純粹風險，然而并非所有的純粹風險都具有可保性。人身、財產和責任風險均能由保險公司承保，而市場、生產、財務和政治風險一般都不能由商業(yè)保險公司承保。（5）風險監(jiān)控和評價。在風險管理的決策貫徹和執(zhí)行之后，就必須對其貫徹和執(zhí)行情況進行檢查和評價。其理由有

34、兩點：一是風險管理的過程是動態(tài)的，風險是在不斷變化的，新的風險會產生，原有的風險會消失，上一年度對付風險的方法，也許不適用于下一年度。二是有時做出的風險管理的決策是錯誤的，這需要通過及時的監(jiān)控檢查來加以發(fā)現(xiàn)，然后加以糾正。對風險管理工作業(yè)績的檢查和評價有兩種標準。一是效果標準。例如，意外事故損失的頻率和程度下降，責任事故損失降低，風險管理部門經營管理費用減少，責任保險費率降低，因提高企業(yè)自擔風險水平而減少財產保險費用，這些都是效果標準。二是作業(yè)標準。它注重對風險管理部門工作的質量和數(shù)量的考核。應當綜合使用這兩種標準對風險管理工作進行業(yè)績檢查。確定了檢查和評價的標準后，就要把風險管理工作的實際結

35、果與效果標準和作業(yè)標準加以比較，如果低于標準，就及時加以糾正或者調整標準。保險經紀人的運作和監(jiān)管保險經紀人的基本崗位職責如下：（1）發(fā)現(xiàn)潛在客戶的保險需求，爭取成為客戶認可的保險經紀人。（2）對客戶面臨的風險進行調研、查勘，提供風險評估報告。（3）針對客戶面臨的風險制定風險管理方案，其核心為保險方案。（4）協(xié)助或代表客戶進行保險采購，選擇合適的保險人和保險方案。（5）協(xié)助客戶辦理投保、繳費等手續(xù)。（6）審核保險協(xié)議、保險合同、保險單等技術文件。（7）對客戶保險相關人員進行保險培訓，告知保險方案內容、被保險人義務、保險報案方式、保險公司及經紀公司聯(lián)系人等重要保險事宜。（8）發(fā)生保險事故后，協(xié)助客

36、戶報案、收集報案材料、查勘現(xiàn)場、代表客戶與保險公司談判等。（9）日常聯(lián)系、定期報送保險服務情況等其他工作。保險經紀人的收入主要來自傭金。在保險市場上，由保險人支付傭金是一種主要的形式。保險經紀人代保險客戶像保險公司投保一定險別后，保險公司從保險費中提取一定比例給保險經紀人，即傭金。保險經紀人傭金的數(shù)量取決于介紹成功的保險業(yè)務的數(shù)量和質量。保險業(yè)務數(shù)量多、質量高，傭金就多：反之就少。傭金的高低往往影響保險費的升降，大型企業(yè)的風險經理憑其實力可以與經紀人就保險傭金比例進行討價還價，而保險經紀人為了同其他保險經紀人競爭往往會同意降低傭金比率。保險客戶為了評估經紀人的服務質量，一般會要求保險經紀人公開

37、其年度傭金收入。 有些國家，如美國，也有由保戶支付勞務報酬，或者由保險方或保險客戶共同支付傭金等形式。在美國，一些中大型企業(yè)的風險經理可以通過與保險經紀人磋商來確定以勞務費的形式支付經紀人的報酬。這些勞務報酬是由企業(yè)支付的，可消除傭金制度中保險經紀人所固有的對降低保險費的抵觸情緒，并且還使經紀人的收入不受保險業(yè)務的周期性影響。這樣看來，傭金制度和勞務報酬各有利弊。近年來，在發(fā)達國家保險市場上，由于競爭激烈，保險經紀人趨向于以為客戶爭取最小成本的保險保障來吸引客戶。為了避免由此造成傭金收入越來越少的趨勢，保險經紀人傾向于以勞務報酬的形式獲得收入。保險經紀人現(xiàn)狀和基本理論1、保險經紀人的現(xiàn)狀保險經

38、紀人在現(xiàn)代風險管理中起著重要的作用，他們?yōu)榭蛻粼O計保險方案，選擇保險人，并提供風險管理咨詢服務。保險經紀人在國外已有400多年的歷史，在中國也有100多年的歷史了。最早的文字記載見于1899年9月申報刊登的火線捐客公所章程，是有關保險經紀人的管理章程。1935年在上海成立的由潘垂統(tǒng)主辦的潘安記保險事務所是當時比較規(guī)范的保險經紀機構之一。1936年12月6日，成立了上海市保險業(yè)經紀人公會?，F(xiàn)在在英美等保險業(yè)發(fā)達的國家，保險經紀人在保險中介市場上扮演著重要角色。在國際保險市場上，英國的保險經紀制度影響最大，保險經紀人的力量最強。據(jù)統(tǒng)計，英國保險市場上有800多家保險公司，而保險經紀公司就超過320

39、0家，共有保險經紀人員8萬多名，英國保險市場上60%以上的財險業(yè)務是由經紀人帶來的，“勞合社”的業(yè)務更是必須由保險經紀人來安排。英國的保險經紀人制度起源于海上保險。英國第一家保險經紀公司成立于1906年，并于1910年被英國政府貿易委員會予以注冊。1977年，英國通過了保險經紀人法，并設立了專門的法案機構即英國保險經紀人協(xié)會和英國保險經紀人注冊理事會（IBRC）。在德國保險市場上，保險經紀人作用顯著。在德國，保險代理人被稱作是保險人“延長的手”，而獨立保險經紀人則有被保險人的“同盟者”之稱。目前，德國的保險經紀人總數(shù)為3000多人。在個人保險業(yè)務方面，8%的業(yè)務量是由經紀人帶來的，高于銀行代銷

40、（5%）和保險公司直銷（7%）。而在工業(yè)企業(yè)保險業(yè)務的銷售上，保險經紀人更是舉足輕重，50%60%的業(yè)務量是由經紀人帶來的，遠遠超過了保險代理人（10%20%）的業(yè)務量。此外，在德國，對保險經紀人的管理主要依據(jù)民法來進行，德國民法規(guī)定，保險經紀人在從事保險經紀活動過程中，因自身過錯造成委托人損失的，應單獨承擔民事法律責任。而且保險經紀人必須投保職業(yè)責任保險，以維護他們所服務對象的利益。美國保險市場是世界上最大的保險市場之一。美國保險市場上保險公司眾多，達五千多家，保險經紀人在美國市場上發(fā)揮著一定的作用，但遠沒有英國那么重要。在財險方面，美國以保險代理人和保險經紀人為中心，進行保險營銷。日本保險

41、營銷制度有自己鮮明的特點。日本保險營銷主要依靠公司外勤職員和代理店來進行，其非壽險90%以上的業(yè)務由代理店來招攬，1996年4月，日本新的保險法開始實施，經紀人這一形式才被引進。日本引進經紀人制度采用的是登記制（申請登記即可），而不是執(zhí)照制。經紀人直接向大藏省登記注冊，但要求經紀人寄存一定數(shù)目的保險金，超過最低保證金的部分由經紀人投保賠償責任保險（E&Q）。在我國，保險經紀人在中華人民共和國成立后曾消失了40多年。在保險法1995年正式出臺以前，在我國沿海地區(qū)和中心城市陸續(xù)出現(xiàn)了一些保險經紀人地下活動或類似保險經紀人的組織，特別是在深圳經濟特區(qū)。隨著我國經濟改革和對外開放，引進了大量外資，出現(xiàn)

42、了許多“三資”企業(yè)，一些境外保險經紀公司也乘機進入我國保險市場，或明或暗地從事保險經紀業(yè)務，獲取了大量的非法傭金收入。與其讓境內外保險經紀人不規(guī)范地從事保險經紀活動，還不如盡快地讓保險經紀人規(guī)范化地進入市場。在這方面，我們可以借鑒國外的成功經驗建立符合我國保險業(yè)發(fā)展需要的保險經紀人制度。開放我國保險市場是我國加入世貿組織的重要條件之一，我國政府已承諾有條件地開放包括保險業(yè)在內的服務業(yè)，外資保險經紀公司也屬于開放之列。1998年2月公布的保險經紀人管理規(guī)定（試行）明確指出：“本規(guī)定適用于在中華人民共和國依法成立的中資保險經紀有限責任公司、外資保險經紀有限責任公司和中外合資保險經紀有限責任公司?！?/p>

43、1999年12月16日，中國保監(jiān)會首批批準北京江泰、廣州長城、上海東大三家全國性保險經紀公司籌建，這三家保險經紀公司分別于2000年6月、7月正式開業(yè)，中國保監(jiān)會于2009年9月頒布了保險經紀公司監(jiān)管規(guī)定。截至2012年年底，開業(yè)的保險經紀機構共434家，共實現(xiàn)保費收入421.06億元，占當年全國總保費收入的2.7%.2、保險經紀人的基本理論與其他市場一樣，保險市場包括買方和賣方，還有為保險服務的中間人。保險中間人，也稱保險中介，是指向保險人和投保人提供有關各種可能獲得的保險價格，保險特性以及所要承保的危險性質方面的知識，將保險人和投保人聯(lián)系在一起，最后達成保險契約并提供相關服務的人，一般包括

44、保險代理人、保險經紀人和保險公估人。保險經紀人是指代表被保險人在保險市場上選擇保險人或保險人組合，同保險方洽談保險合同條款并代辦保險手續(xù)以及提供相關服務的中間人。保險法第一百二十三條規(guī)定：保險經紀人是基于投保人的利益，為投保人與保險人訂立保險合同提供中介服務，并依法收取傭金的單位。我國還規(guī)定，從事保險經紀業(yè)務的人員必須參加保險經紀人員資格考試：凡具有大專以上學歷的個人，均可報名參加保險經紀人員資格考試：保險經紀人員資格考試合格者，由中國保險監(jiān)督管理委員會核發(fā)保險經紀人員資格證書（以下簡稱資格證書）：資格證書還只是對有保險經紀能力人員的資格認定，不能作為執(zhí)業(yè)證件使用。保險經紀人員執(zhí)業(yè)證書才是保險

45、經紀人員從事保險經紀活動的唯一執(zhí)照。已取得資格證書的個人，必須接受保險經紀公司的聘用，并由保險經紀公司代其向中國保險監(jiān)督管理委員會申，領并獲得保險經紀人員執(zhí)業(yè)證書后，方可從事保險經紀業(yè)務。保險經紀人的主要經營業(yè)務如下：（1）以訂立保險合同為目的，為投保人提供防火、防損或風險評估以及風險管理咨詢服務。通過保險經紀人提供的以上專門服務，可以使被保險人的防災工作、風險管理工作做得更好，就可以以較低的費率獲得保障利益。（2）以訂立保險合同為目的，為投保人擬訂投保方案，辦理投保手續(xù)。投保方案的選擇是一項專業(yè)技術性很強的工作，被保險人自己通常不能勝任，保險經紀人就可以以其專業(yè)素質，根據(jù)保險標的情況和保險公

46、司的承保情況，為投保人擬訂最佳投保方案，代為辦理投保手續(xù)。（3）在保險標的或被保險人遭遇事故和損失的情況下，為被保險人或受益人代辦檢驗、索賠。（4）為被保險人或受益人向保險公司索賠。（5）再保險經紀人憑借其特殊的中介人身份，為原保險公司和再保險公司尋找合適的買（賣）方，安排國內分入、分出業(yè)務或者安排國際分入、分出業(yè)務。（6）保險監(jiān)管機關批準的其他業(yè)務。保險經紀人有嚴格的執(zhí)業(yè)規(guī)則，世界各國對其都實行嚴格的執(zhí)業(yè)管理。保險法規(guī)定，因保險經紀公司過錯，給投保人、被保險人造成損失的，由保險經紀公司承擔賠償責任。為了更好維護雙方的權利和義務，減少保險經紀糾紛，保險經紀人一般采取合同的方式為客戶服務。保險經

47、紀人的合同行為是由保險經紀人的民事法律行為性質決定的。由于保險經紀人行為具有居間、委托代理和咨詢的內容，因而根據(jù)中華人民共和國合同法，其相應的規(guī)范合同有居間合同、委托合同和咨詢合同。（1）居間合同。由于保險居間是保險經紀人根據(jù)投保人的委托，基于投保人的利益為投保人與保險人訂立保險合同提供中介服務并依法收取傭金的法律行為，因而保險經紀人在接受投保人為其尋找保險人的委托時與投保人簽訂的合同為居間合同，保險經紀人的居間行為既具有居間合同的一般屬性，同時也有其特性。在保險居間行為中，居間人的傭金是從保險人那里取得的，而非從委托人手中取得。原因在于雖然保險經紀人此時是代表投保人利益，為投保人尋找保險人的

48、，但在為投保人找到訂約機會的同時也為保險人招攬了保險業(yè)務。（2）委托合同。由于保險經紀人可為投保人辦理投保手續(xù)，為被保險人或受益人代辦檢驗、索賠，因而此時的保險經紀人實際上是委托人的代理人，此時的合同行為是委托合同行為。（3）咨詢合同，咨詢是保險經紀人根據(jù)委托人的要求對特定項目提供預測、論證或者解答，并由委托人支付咨詢費的行為。例如，為投保人提供防災防損或風險評估、風險管理咨詢等高附加值的服務。為了使這種咨詢行為規(guī)范化，以保護當事人的合法權益，保險經紀人在提供咨詢服務前應與委托人簽訂咨詢合同。無論是哪一類保險經紀合同，其簽訂均必須遵守法律規(guī)定，遵循誠信、自愿、平等、公平等訂立合同的一般原則，并

49、且具有諾成合同、非要式合同和有償合同的特征，同時應當具有以下基本條款：項目名稱，保險經紀服務的內容、方式和要求，有關的保密事項和信用事項，履行期限、地點和方式，傭金或咨詢費標準及支付方式，違約責任及違約金或損失賠償額的計算方法，爭議的解決方法。保險經紀人通過向投保人提供保險方案、辦理投保手續(xù)、代投保人索賠并提供防災、防損或風險評估、風險管理等咨詢服務，使投保人充分認識到經營中自身存在的風險，并參考保險經紀人提供的全面的、專業(yè)化的保險建議，使投保人所存在的風險得到有效的控制和轉移，達到以最合理的保險支出獲得最大的風險保障，降低和穩(wěn)固了經營中的風險管理成本，保證了企業(yè)的健康發(fā)展。另外，因為保險經紀

50、人的業(yè)務最終還是要到保險公司進行投保，保險經紀公司業(yè)務量的增加會引起保險公司整體業(yè)務量的增加，從而降低了保險公司的展業(yè)費用；在保險市場上，保險經紀人把保險公司的再保份額順利地推銷出去，消除了保險公司分保難的憂慮，大大降低了保險公司的經營風險；而且保險經紀人代為辦理保險事務，減少了被保險人因不了解保險知識而在索賠時給保險人帶來的不必要的索賠糾紛，提高了保險公司的經營效率。因此，保險經紀人的產生不管是對投保人還是對保險公司都是有利的，他的產生是保險市場不斷完善的結果。建立專業(yè)自保公司的優(yōu)劣勢分析建立專業(yè)自保公司作為一種企業(yè)風險管理的方式，如果能夠減少企業(yè)的風險成本，那么以它代替?zhèn)鹘y(tǒng)的商業(yè)保險不僅是

51、可取的，也將給企業(yè)帶來長遠利益。企業(yè)建立專業(yè)自保公司的優(yōu)勢所在有以下四個方面：1、對保險成本的分析首先，由于傳統(tǒng)商業(yè)保險市場上的“逆選擇”問題使投保的一部分低風險企業(yè)不得不承擔一個較合理費率更高的平均費率。由于信息是不對稱的，也即投保企業(yè)比保險公司更為清楚自己可能遭遇的損失賠償風險，因此這些低風險的公司通過建立自己的專業(yè)自保公司作為一種新的風險融資安排，從而改變在傳統(tǒng)保險市場中所處的不利地位。從這個意義上，專業(yè)自保公司的建立暗含著一個前提，就是它所提供的保險服務的對象被保險企業(yè)的潛在損失風險較小，因此決定了專業(yè)自保公司的保險費率也比較低。其次，專業(yè)自保公司作為企業(yè)的一種風險融資工具，可以減少或

52、者避免許多在傳統(tǒng)商業(yè)保險市場上的花費，如傭金、保費的賦稅、其他有如董事會費的管理費用以及利潤附加：而正是這些經營費用構成了傳統(tǒng)商業(yè)保險保費組成中的附加保險費，據(jù)統(tǒng)計，美國和歐洲的傳統(tǒng)商業(yè)保險公司都負擔著20%30%的費用率，在亞洲、非洲、拉丁美洲這一比率可能還要高一些。由于專業(yè)自保公司的保費基本上只按照純費率計算，不附加上述費用，因此能夠厘定較低的保費率，從而為企業(yè)節(jié)約了大筆的保費支出。最后，專業(yè)自保公司這種機制可以降低傳統(tǒng)商業(yè)保險中產生的道德風險，通過減少損失來降低企業(yè)的保險成本。傳統(tǒng)的商業(yè)保險在一定程度上降低了被保險企業(yè)防范損失和降低損失的積極性，因為企業(yè)知道自己的損失會得到保險公司的賠償

53、。這種情況使得實際的損失往往超過本來的水平，從而也造成了現(xiàn)實生活中高額的保險費率。而建立專業(yè)自保公司的企業(yè)會繼續(xù)保持原有防范、降低損失的積極性，督促和加強風險控制方面的工作，因此從客觀上降低了企業(yè)的保險成本。2、對機會成本的分析傳統(tǒng)的商業(yè)保險公司提供的企業(yè)保險一般以一年為期限，要求投保企業(yè)在年度初始就繳納保險費，而保險公司支付損失賠償金往往滯后一段時間，這就使企業(yè)喪失了可用現(xiàn)金流在這段時間內的投資收益，導致很高的機會成本。當面臨高收益的投資機會并對投資回報有良好的預期時，專業(yè)自保公司能夠在最大限度內降低母公司的保費現(xiàn)金流出，允許母公司自由靈活地支付保費，有的甚至允許母公司在災害事故發(fā)生后再支付

54、保費。專業(yè)自保公司所提供的優(yōu)惠的保費支付安排能夠優(yōu)化企業(yè)的現(xiàn)金流管理，有利于增加企業(yè)的投資收益，降低投保的機會成本。3、對稅收待遇的分析如前所述，建立專業(yè)自保公司作為企業(yè)風險自留的一種特殊形式，其產生之初的一個很重要的動機在于獲得稅收方面的優(yōu)惠。相對于企業(yè)風險自留的其他融資形式，專業(yè)自保公司被稅收部門歸于保險公司一類，不但可以在已決賠款和費用中享受稅收減讓，而且還能夠在報告賠款和發(fā)生未報賠款準備金中獲得稅收減免。另外，專業(yè)自保公司還可以享受離岸注冊地給予的稅收優(yōu)惠待遇。4、對承保能力的分析專業(yè)自保公司提供的承保服務較之傳統(tǒng)的商業(yè)保險在范圍和靈活性方面均有所突破。從承保范圍的角度來看，在傳統(tǒng)的商

55、業(yè)保險中，企業(yè)和保險公司經常就什么風險可以承保，什么風險不能承保爭論不已，以至于常常妨礙正常保險業(yè)務的辦理，有時還會動用訴訟來解決爭議。而專業(yè)自保公司的立足點是為企業(yè)提供充分的保險保障，可以為其不斷變化著的、特定的投保需求提供承保范圍更寬的保險服務。這一優(yōu)勢在風險形式千變萬化的當今社會中尤為重要。從承保靈活性的角度來看，專業(yè)自保公司可以為企業(yè)提供更具個性化的承保服務。一方面，它既可以根據(jù)企業(yè)自身的需要提供較之傳統(tǒng)商業(yè)保險更高金額、更長期限的保險產品，也可以為企業(yè)量身定做不同的保險產品組合，即把企業(yè)面臨的不同種類的風險“打包”承保：另一方面，專業(yè)自保公司能夠根據(jù)母公司旗下各子公司的風險水平和特定

56、需求來確定相應不同的保險費率、承保金額和自留額度等保險條款，具有很強的針對性和靈活性。雖然建立專業(yè)自保公司優(yōu)勢巨大，但同時其具有的缺點也不可忽視，主要缺點如下：（1）業(yè)務量有限。雖然多數(shù)專業(yè)自保公司可以接受外來業(yè)務，擴大營業(yè)范圍，但大部分業(yè)務仍然來自于組建人及其下屬，因而風險單位有限，大數(shù)法則難以發(fā)揮其功能。（2）風險品質較差。專業(yè)自保公司所承保業(yè)務，多數(shù)是財產風險以及在傳統(tǒng)保險市場上難以獲得保障的責任風險。這些風險有時相當集中、損失頻率高、損失幅度大，且賠償時間可能拖得很久。因此經營起來，難度頗大。（3）組織規(guī)模簡陋。與傳統(tǒng)的保險公司不同，專業(yè)自保公司的規(guī)模通常是比較小的，其組織機構也很簡單

57、，因此，專業(yè)人才不多，經營水平提高困難。（4）財務基礎脆弱。專業(yè)自保公司的資本金較小，財務基礎脆弱，業(yè)務發(fā)展因此受限，雖然可以吸收外來業(yè)務，但若來源不穩(wěn)、品質不齊，則更加增添財務負擔。專業(yè)自保公司的分類專業(yè)自保公司根據(jù)其所有權、經營范圍、運作功能和注冊地點的不同而有所差別。因此，可將專業(yè)自保公司分為以下幾類：1、按所有權劃分專業(yè)自保公司既可以由一家獨立的企業(yè)擁有，也可以代表多個彼此并不相關企業(yè)的利益，前者被稱為單親專業(yè)自保公司，占了全球專業(yè)自保公司總數(shù)量的75%，后者被稱為多親專業(yè)自保公司，各參與公司共出保費、共擔風險，這種方式在美國十分流行，另外，還有一種協(xié)會專業(yè)自保公司，其組織框架和經營目

58、的方面同多親專業(yè)自保公司相似，區(qū)別僅在于專業(yè)自保公司是由專業(yè)組織、貿易協(xié)會和其他類似機構組建的。2、按經營范圍劃分專業(yè)自保公司可以分為純粹專業(yè)自保公司和開放市場專業(yè)自保公司。前者是僅僅承保其母公司業(yè)務的專業(yè)自保公司。大多數(shù)專業(yè)自保公司建立在這一基礎之上。后者除了承保其母公司的業(yè)務之外，還承保其他公司的風險，即承保所謂“非相關業(yè)務”3、按運作功能劃分一家專業(yè)自保公司既可以在直接基礎上經營也可以在再保險的基礎上經營，基于直接方式運作的專業(yè)自保公司直接向客戶簽發(fā)保單；而基于再保險方式運作的專業(yè)自保公司將通過公司出面與保險人簽發(fā)保單。由于許多國家對于部分或全部業(yè)務僅允許那些被授權或那些因符合法律中的地

59、域要求而得到批準的保險公司來經營，所以直接專業(yè)自保公司在業(yè)務上受到了限制。4、按注冊地點劃分由于某些原因（例如稅率低和管制松等），許多專業(yè)自保公司都設立在“離岸”地區(qū)。百慕大地區(qū)聚集了全球1/3以上的專業(yè)自保公司，這是因為該地除了無所得稅和外匯管制外，還有發(fā)達的證券交易系統(tǒng)、穩(wěn)定的政治環(huán)境、完備的商業(yè)法律體系、高度發(fā)達的司法和專業(yè)人才結構、便利的?？战煌ê透叨劝l(fā)達的保險業(yè)等強大優(yōu)勢。除了百慕大，專業(yè)自保公司的聚集中心還有開曼群島、佛蒙特、巴巴多斯、盧森堡、新加坡、中國香港等地。然而，由于法律框架和政治方面等原因一些專業(yè)自保公司還是定位在國內組建。5、按經營方式來劃分以經營方式來劃分，自保公司可

60、以分成單一自保公司、聯(lián)合自保公司、風險自留集團、公共機構集團和租借式自保公司五類。（1）單一自保公司。由一個商業(yè)組織擁有的自保公司稱為單一自保公司。它的業(yè)務安排流程如下：交保險費：母公司自保公司再保險公司。損失賠償：再保險公司自保公司母公司。某些分權制公司運用此類自保公司得到了與相互公司同樣收效，主要是因為這類自保公司從被保險人各經營單位得到的收益，超過了僅從一個絕對所有人那里獲得的收益。（2）聯(lián)合自保公司，聯(lián)合自保公司，或稱集團自保公司，是一個代表多個彼此并不相關的商業(yè)組織利益的自保公司。這些商業(yè)組織共出保費、共擔風險。比如，A、B、C、D、E五個參與公司，分別交保費給同一個自保公司，該自保