東港投資發(fā)展集團(tuán)有限公司全面預(yù)算管理解決方案1.0

1、 東港投資發(fā)展集團(tuán)有限公司全面預(yù)算管理應(yīng)用解決方案第 PAGE 23 頁 共 NUMPAGES 23 頁東港投資發(fā)展集團(tuán)有限公司全面預(yù)算管理應(yīng)用解決方案2014年12月用友優(yōu)普信息技術(shù)有限公司目錄 TOC o 1-3 h z u HYPERLINK l _Toc405746528 一、前言 PAGEREF _Toc405746528 h 2 HYPERLINK l _Toc405746529 1.1公司簡介 PAGEREF _Toc405746529 h 2 HYPERLINK l _Toc405746530 1.2管理訴求 PAGEREF _Toc405746530 h 3 HYPERLIN

2、K l _Toc405746531 二、系統(tǒng)關(guān)鍵需求 PAGEREF _Toc405746531 h 4 HYPERLINK l _Toc405746532 2.1組織結(jié)構(gòu) PAGEREF _Toc405746532 h 4 HYPERLINK l _Toc405746533 2.2關(guān)鍵業(yè)務(wù)需求 PAGEREF _Toc405746533 h 4 HYPERLINK l _Toc405746534 三、應(yīng)用規(guī)劃建議 PAGEREF _Toc405746534 h 5 HYPERLINK l _Toc405746535 3.1系統(tǒng)目標(biāo) PAGEREF _Toc405746535 h 5 HYPE

3、RLINK l _Toc405746536 3.2應(yīng)用規(guī)劃建議 PAGEREF _Toc405746536 h 8 HYPERLINK l _Toc405746537 四、應(yīng)用解決方案 PAGEREF _Toc405746537 h 12 HYPERLINK l _Toc405746538 4.1集團(tuán)管理模式分析 PAGEREF _Toc405746538 h 12 HYPERLINK l _Toc405746539 4.2整體框架和應(yīng)用流程 PAGEREF _Toc405746539 h 13 HYPERLINK l _Toc405746540 4.3應(yīng)用體驗 PAGEREF _Toc405

4、746540 h 14 HYPERLINK l _Toc405746541 4.3.1預(yù)算體系建立 PAGEREF _Toc405746541 h 14 HYPERLINK l _Toc405746542 4.3.2預(yù)算編制 PAGEREF _Toc405746542 h 16 HYPERLINK l _Toc405746543 4.3.3預(yù)算控制 PAGEREF _Toc405746543 h 17 HYPERLINK l _Toc405746544 4.3.4預(yù)算分析 PAGEREF _Toc405746544 h 19 HYPERLINK l _Toc405746545 五、產(chǎn)品匹配方案

5、 PAGEREF _Toc405746545 h 20 HYPERLINK l _Toc405746546 六、系統(tǒng)實施與服務(wù) PAGEREF _Toc405746546 h 21 HYPERLINK l _Toc405746547 6.1實施策略 PAGEREF _Toc405746547 h 21 HYPERLINK l _Toc405746548 6.2實施計劃 PAGEREF _Toc405746548 h 21 HYPERLINK l _Toc405746549 七、報價方案 PAGEREF _Toc405746549 h 22 HYPERLINK l _Toc405746550 八

6、、成功用戶 PAGEREF _Toc405746550 h 23一、前言1.1公司簡介東港投資發(fā)展集團(tuán)有限公司（以下簡稱東港集團(tuán)）前身為浙江省舟山東港開發(fā)有限公司，創(chuàng)建于1991年8月，是專業(yè)從事城市開發(fā)與建設(shè)的國有企業(yè)。受政府委托，公司負(fù)責(zé)實施普陀?xùn)|港新城的灘涂圍墾和城市綜合開發(fā)，規(guī)劃將東港新城建設(shè)成為基礎(chǔ)設(shè)施齊全、環(huán)境優(yōu)美的現(xiàn)代化濱海生態(tài)新城，成為舟山市普陀區(qū)的行政文化中心和商貿(mào)旅游服務(wù)基地。隨著東港新城開發(fā)的持續(xù)推進(jìn)，公司在穩(wěn)步發(fā)展土地開發(fā)主營業(yè)務(wù)的同時，大力拓展房產(chǎn)、商業(yè)地產(chǎn)和建材、旅游、酒店、市政建設(shè)、文化創(chuàng)意等多元產(chǎn)業(yè)領(lǐng)域，核心競爭力日益增強(qiáng)，逐步成長為具有現(xiàn)代經(jīng)營理念和現(xiàn)代企業(yè)管

7、理制度的專業(yè)城市運營商。1.2管理訴求為確保在市場競爭中立于不敗，東港集團(tuán)決定在原來的信息化系統(tǒng)的基礎(chǔ)上繼續(xù)完善，建立一套高效實用的全面預(yù)算管理信息系統(tǒng)作為企業(yè)經(jīng)營、預(yù)算管控和決策分析的支撐平臺，從而充分利用信息技術(shù)，提高公司的預(yù)算管控水平、經(jīng)營決策能力和風(fēng)險管理能力，并推動公司的組織創(chuàng)新、制度創(chuàng)新和業(yè)務(wù)創(chuàng)新。本著真誠合作、共同發(fā)展的原則，用友優(yōu)普信息技術(shù)有限公司以極大的熱情積極參與東港集團(tuán)預(yù)算管理信息系統(tǒng)的建設(shè),并愿投入充分的開發(fā)和實施力量，確保項目順利進(jìn)行。在初步了解項目需求之后，主要從系統(tǒng)關(guān)鍵需求、應(yīng)用規(guī)劃建議、應(yīng)用解決方案、系統(tǒng)實施等方面制作了本方案。我們相信，雙方的再度攜手一定會使預(yù)

8、算管理信息系統(tǒng)建設(shè)取得圓滿的成功！二、系統(tǒng)關(guān)鍵需求2.1組織結(jié)構(gòu)2.2關(guān)鍵業(yè)務(wù)需求建立全面預(yù)算管理體系，滿足集團(tuán)管理模式下的內(nèi)部管理需求和內(nèi)控要求通過信息化系統(tǒng)，建立包括樣表模型體系，編制模型體系，監(jiān)控體系，分析考核體系。即在全面預(yù)算管理信息化的同時，幫助東港集團(tuán)建立一套適合現(xiàn)階段和未來發(fā)展的全面預(yù)算管理體系。以實現(xiàn)國有資產(chǎn)保值增值，建立健全內(nèi)部監(jiān)督約束機(jī)制，加強(qiáng)對經(jīng)營全過程的監(jiān)督與控制，實現(xiàn)資本效益最大化的預(yù)算管理目標(biāo)。縮短預(yù)算編制周期借助系統(tǒng)提供的自動計算、自動匯總等功能，使得預(yù)算編制工作自動化，因而在預(yù)算流程不變和適度調(diào)整的情況下，縮短編制周期。幫助東港集團(tuán)更好的規(guī)劃未來經(jīng)營期間的經(jīng)營活

9、動及經(jīng)營成果，完成指標(biāo)分解，明確責(zé)任的管理目標(biāo)提高預(yù)算數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確程度在編制預(yù)算時，可以參考?xì)v史數(shù)據(jù)、其他版本數(shù)據(jù)，通過預(yù)測和模擬來看在不同的預(yù)算假設(shè)前提下會得到什么結(jié)果，提高預(yù)算數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確程度；預(yù)算編制、預(yù)算控制、預(yù)算調(diào)整、預(yù)算分析一體化通過信息化系統(tǒng)，如結(jié)合預(yù)算系統(tǒng)與業(yè)務(wù)控制、費用控制系統(tǒng)的緊密集成，使得對業(yè)務(wù)預(yù)算、工程項目費用預(yù)算、項目預(yù)算、營業(yè)費用、管理費用預(yù)算、研發(fā)費用預(yù)算等各種支出的控制，為東港集團(tuán)的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)全過程監(jiān)控提供依據(jù)和手段，以及預(yù)算的及時有效分析成為可能；預(yù)算成為真正的全面預(yù)算管理體系全面預(yù)算指標(biāo)需具有全面性和可擴(kuò)展性，在全面預(yù)算管理體系中，逐漸實現(xiàn)財務(wù)部門與各職能部門、和

10、集團(tuán)各子公司的一體化融合，并且隨著企業(yè)預(yù)算管理體系的逐步發(fā)展和完善，最終實現(xiàn)全員參與、全計劃管理和全流程管理； 三、應(yīng)用規(guī)劃建議3.1系統(tǒng)目標(biāo)實現(xiàn)2.2關(guān)鍵業(yè)務(wù)需求中要求的目標(biāo)。全面預(yù)算體系管理借助預(yù)算管理實現(xiàn)東港集團(tuán)戰(zhàn)略管理目標(biāo)的落地。由于2015年是預(yù)算管理的元年,信息化系統(tǒng)對于全面預(yù)算管理體系會伴隨著東港集團(tuán)的管理的逐步完善而做好對應(yīng)的的支撐。支持東港集團(tuán)預(yù)算組織管理和根據(jù)企業(yè)管理改進(jìn)目標(biāo)進(jìn)行調(diào)整。支持預(yù)算維度管理支持建立全面預(yù)算管理系統(tǒng)指標(biāo)庫，支持按需要進(jìn)行指標(biāo)增加、修改、刪除預(yù)算指標(biāo)功能；支持指標(biāo)維度定義，支持指標(biāo)維度的新增、編輯和刪除，支持維度和指標(biāo)之間的關(guān)聯(lián)關(guān)系設(shè)定；支持預(yù)算指標(biāo)

11、之間的計算公式設(shè)定功能，例如：A指標(biāo)B指標(biāo)+C指標(biāo)，D指標(biāo)（E指標(biāo)/F指標(biāo)）*100%等；支持多級公式功能，實現(xiàn)多個指標(biāo)公式自動按級別先后計算的功能； 預(yù)算樣表體系管理支持全面預(yù)算體系模型的建立。支持根據(jù)預(yù)算實際要求建立預(yù)算樣表體系；支持預(yù)算樣表體系的多版本管理，確保預(yù)算數(shù)據(jù)的一致性、延續(xù)性和可比性；支持預(yù)算表單樣式的自定義、增加、修改和刪除；支持預(yù)算模型中業(yè)務(wù)關(guān)系的靈活自定義，支持條件判斷等復(fù)雜公式、支持函數(shù)公式；支持不同版本的預(yù)算樣表進(jìn)行導(dǎo)入/導(dǎo)出；支持預(yù)算樣表審核。 預(yù)算編制支持預(yù)算的編制、提交、審批功能；逐步推行零基預(yù)算，增量預(yù)算，彈性預(yù)算，滾動預(yù)算在東港集團(tuán)的應(yīng)用 支持根據(jù)預(yù)算管理模

12、型和樣表關(guān)系自動編制和預(yù)測功能；支持預(yù)算匯總功能，支持浮動行功能；系統(tǒng)可以根據(jù)分解模板，實現(xiàn)對相關(guān)預(yù)算目標(biāo)（指標(biāo)）進(jìn)行分解；系統(tǒng)支持靈活的查詢功能，能夠自定義查詢模板；必要時，需要支持滾動預(yù)算的功能，能夠按固定期間、按季度進(jìn)行滾動；為了適應(yīng)東港集團(tuán)對市場的預(yù)測和工程項目的投入產(chǎn)出測算，支持彈性預(yù)算和多版本管理；支持通過預(yù)算表授權(quán)方式，將不同的預(yù)算表分別分發(fā)給不同人員進(jìn)行預(yù)算編制；支持導(dǎo)入導(dǎo)出，包括表樣、數(shù)據(jù)；預(yù)算調(diào)整為了適應(yīng)預(yù)算執(zhí)行過程中需要對預(yù)算調(diào)整的需要，系統(tǒng)支持靈活的預(yù)算調(diào)整功能：支持調(diào)整前后數(shù)據(jù)的對比分析及版本管理；支持組織結(jié)構(gòu)內(nèi)部的預(yù)算調(diào)整；支持組織結(jié)構(gòu)之間的預(yù)算調(diào)整；支持預(yù)算調(diào)整的

13、申請和審批流；預(yù)算執(zhí)行與控制對于嚴(yán)格控制的預(yù)算指標(biāo)可以通過申請、審批的方式進(jìn)行控制；滿足對日常業(yè)務(wù)管控的要求，尤其是第一步需要建立對全員的預(yù)算管理意識的加強(qiáng)，重點需要對工程項目費用、營業(yè)費用、管理費用進(jìn)行管控的要求。執(zhí)行控制可以實現(xiàn)對工程項目費用、營業(yè)費用、管理費用的申請、借款、報銷、付款等管理控制環(huán)節(jié)，使執(zhí)行過程與預(yù)算數(shù)據(jù)緊密結(jié)合；針對編制確定的預(yù)算數(shù)據(jù)進(jìn)行控制，例如，控制不能超過當(dāng)年預(yù)算額度，或者不能超過月度、年度當(dāng)期預(yù)算、累計預(yù)算；支持預(yù)算數(shù)據(jù)的實時獲取和定時取數(shù)功能。支持預(yù)算系統(tǒng)定期從核算系統(tǒng)中提取實際執(zhí)行數(shù)據(jù)進(jìn)行預(yù)算執(zhí)行情況分析； 支持手工錄入或者Excel表導(dǎo)入預(yù)算執(zhí)行數(shù)據(jù)；支持對

14、不同的預(yù)算指標(biāo)柔性或剛性控制方式。對于控制力度要求較弱的指標(biāo)，超預(yù)算時予以提示；對于控制力度較強(qiáng)的指標(biāo)，超預(yù)算時需要經(jīng)過相關(guān)流程審批；對于控制力度非常強(qiáng)的指標(biāo)，不允許超過預(yù)算。 支持按當(dāng)前預(yù)算（或當(dāng)前預(yù)算的某一比例）進(jìn)行控制、按本期累計預(yù)算控制、全年預(yù)算控制等多種控制手段。支持預(yù)算控制數(shù)據(jù)的版本管理功能，提供版本查詢、版本對比分析、版本匯總等功能。預(yù)算查詢分析支持從預(yù)算指標(biāo)、預(yù)算期間、預(yù)算主體、預(yù)算版本等多個維度進(jìn)行查詢；支持報表定制功能，用戶可方便地自由選取維度、選定若干維值，生成一張報表；查詢模板可以進(jìn)行權(quán)限設(shè)定，不同的數(shù)據(jù)查詢限制是否有查看權(quán)限。實現(xiàn)預(yù)算數(shù)據(jù)與實際執(zhí)行數(shù)據(jù)的對比分析功能；

15、支持對各級單位多個版本的預(yù)算數(shù)據(jù)進(jìn)行比較展示分析；預(yù)算績效考核預(yù)算元年，重點是加強(qiáng)預(yù)算管理意識，和對工程項目費用、營業(yè)費用、管理費用的管控，因此強(qiáng)調(diào)的是對預(yù)算執(zhí)行方面的績效，和過程管控方面的績效。對于預(yù)算考核方面的績效管理，建議不作為本次預(yù)算管理的重點目標(biāo)。預(yù)算績效考核體系的建立，是預(yù)算管理下一步的重點目標(biāo)。3.2應(yīng)用規(guī)劃建議在當(dāng)前激烈的市場競爭環(huán)境中，中國企業(yè)正面臨的嚴(yán)峻的挑戰(zhàn)。不用避諱，企業(yè)存在的目的就是為了獲取利潤，那么企業(yè)經(jīng)營管理的目的又何在呢？如果將所有的管理理論都徹底通俗化，就會得到一個返樸歸真的結(jié)論，那就是：管理就是收入減掉費用和成本。 全面預(yù)算管理是為數(shù)不多的幾個能把組織的所有

16、關(guān)鍵問題融合于一個體系之中的管理控制方法之一，東港集團(tuán)推行全面預(yù)算管理，已經(jīng)體現(xiàn)了公司領(lǐng)導(dǎo)層對其的高度重視，但任何企業(yè)在推行全面預(yù)算管理過程中，都會出現(xiàn)各種各樣的問題，只有努力發(fā)現(xiàn)問題并解決問題，才能使企業(yè)在當(dāng)前的市場競爭利于不敗之地，通過對東港集團(tuán)的全面預(yù)算管理需求的分析，給出第一步應(yīng)建立全面預(yù)算管理信息化系統(tǒng)，并結(jié)合東港集團(tuán)現(xiàn)階段應(yīng)以工程項目費用、營業(yè)費用、管理費用管理作為全面預(yù)算管理重點的建議。在全集團(tuán)范圍內(nèi)推行全面預(yù)算管理，借助全面預(yù)算管理軟件，達(dá)到以下目標(biāo)：完善和優(yōu)化全面預(yù)算管理制度和手冊，以系統(tǒng)實施為契機(jī)優(yōu)化預(yù)算管理的組織、制度和流程，實施符合公司管理要求的全面預(yù)算管理。整體框架如

17、下：推進(jìn)預(yù)算管理信息系統(tǒng)，通過集中統(tǒng)一的系統(tǒng)平臺規(guī)范和固化全面預(yù)算管理管理方案。通過集中統(tǒng)一的信息系統(tǒng)平臺實現(xiàn)經(jīng)營業(yè)務(wù)計劃的細(xì)化和量化，自動生成投資預(yù)算、經(jīng)營預(yù)算和財務(wù)預(yù)算。通過集中統(tǒng)一的信息系統(tǒng)平臺固化和規(guī)范預(yù)算的目標(biāo)分解、編制、審核和分析、報送流程。通過集中統(tǒng)一的信息系統(tǒng)平臺落實預(yù)算編報和調(diào)整的權(quán)限管理。通過集中統(tǒng)一的信息系統(tǒng)平臺降低預(yù)算數(shù)據(jù)的重復(fù)加工處理，提高預(yù)算管理人員的工作成效 。 建立全面預(yù)算管理監(jiān)控體系，并分步實施。全面預(yù)算監(jiān)控體系應(yīng)建立全過程的預(yù)算控制體系，根據(jù)東港集團(tuán)目前業(yè)務(wù)的特點，需要對工程項目費用管理和日常費用管控方面，結(jié)合管控要求，實現(xiàn)事前、事中控制。首先，實現(xiàn)對工程項

18、目費用、營業(yè)費用、日常管理費用的申請、借款、報銷進(jìn)行控制，公司工程項目費用，管理部門的各項費用，屬于企業(yè)可控費用的范疇，企業(yè)應(yīng)樹立全員節(jié)約的觀念，從項目申請階段即進(jìn)行控制，杜絕不合理支出的發(fā)生。第二步，實施對固定資產(chǎn)、設(shè)備、物料的購置控制，對資本性支出預(yù)算和物料管理預(yù)算進(jìn)行控制。在實現(xiàn)第二步管控的基礎(chǔ)上，實現(xiàn)對固定資產(chǎn)、設(shè)備、物料的資金支付控制，企業(yè)應(yīng)充分利用企業(yè)信用政策，合理安排作為企業(yè)血液的資金的支付控制，在付款申請階段即實現(xiàn)控制。在管控過程中，建議東港集團(tuán)的控制方式初步采取剛性和柔性結(jié)合的方式，即首先做到預(yù)算預(yù)警，再逐步收緊管控政策，原因有（1）由于是預(yù)算元年，預(yù)算的準(zhǔn)確性還存在一定的問

19、題，因此實現(xiàn)過緊的管控政策，會影響日常的業(yè)務(wù)執(zhí)行（2）預(yù)算管理意識，涉及到企業(yè)里每一個成員，管理意識的加強(qiáng)是一個逐步深入和滲透的過程，伴隨著全面預(yù)算管理意識的加強(qiáng)，大家會充分發(fā)揮主人翁的精神，逐步實現(xiàn)預(yù)算監(jiān)控到自我管理，最終達(dá)到全員的開源節(jié)流，降本增效的管理思想。建立預(yù)算調(diào)整制度和審批流程預(yù)算調(diào)整是指由于內(nèi)外部環(huán)境或戰(zhàn)略重點發(fā)生變化，原有預(yù)算出現(xiàn)重大偏差而不再適宜時，而對原有預(yù)算實施的調(diào)增、或調(diào)減的行為 。 在預(yù)算調(diào)整中，需要注意的幾個主要問題是：（1）預(yù)算調(diào)整必須基于“客觀”因素發(fā)生的“重大”變化，按規(guī)定程序進(jìn)行調(diào)整；（2）調(diào)整頻率不宜過快；（3）需要由預(yù)算管理委員會對重要性進(jìn)行判斷，決策是

20、否需要調(diào)整；（4）預(yù)算調(diào)整同樣需要自下而上和自上而下的流程；（5）預(yù)算調(diào)整的程序，需要經(jīng)過申請、審議、批準(zhǔn)的過程。建立預(yù)算分析機(jī)制和預(yù)算報告制度。進(jìn)行預(yù)算差異分析，包括差異規(guī)模、反復(fù)發(fā)生的差異、差異發(fā)展趨勢、重要的有利差異與不利差異。示例如下：建立預(yù)算執(zhí)行報告機(jī)制，報告的頻率視各層管理需求而定。示例如下：四、應(yīng)用解決方案4.1集團(tuán)管理模式分析從集團(tuán)經(jīng)營管理的實質(zhì)來看，集團(tuán)管理最主要有三種基本模式：戰(zhàn)略控制模式、財務(wù)控制模式、經(jīng)營控制模式。在集團(tuán)管理控制的模式下，又表現(xiàn)出以下三種典型的集團(tuán)監(jiān)控方式：實時監(jiān)控、周期性監(jiān)控、周期性考核評價。而集團(tuán)企業(yè)的財務(wù)控制又是集團(tuán)經(jīng)營管理控制的核心與基本手段。

21、集團(tuán)管理控制模式的選擇，其關(guān)鍵在于無論選擇哪種管理模式，都能夠最大限度地發(fā)揮母子公司資源共享優(yōu)勢，都能夠保證集團(tuán)中心和子公司雙方共同利益的最大化和各自利益的平衡。世界各國的經(jīng)驗證明，公司內(nèi)部或者集團(tuán)內(nèi)部的管理權(quán)限配置，都沒有統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)，有的強(qiáng)調(diào)集權(quán)，有的則強(qiáng)調(diào)分權(quán)。不過，大都遵循“有控制的分權(quán)”這一基本原則。而集團(tuán)企業(yè)在組織管理上往往表現(xiàn)為；辦事處或分子公司位于多個地點，集團(tuán)總部無法對各辦事處、分子公司的業(yè)務(wù)進(jìn)行及時管理。從集團(tuán)企業(yè)的管理模式來看，往往采用分權(quán)管理，側(cè)重事前規(guī)劃、事后分析。 對于東港集團(tuán)目前管理模式，建議采用集中式財務(wù)管控為主的管控模式。4.2整體框架和應(yīng)用流程應(yīng)用框架圖應(yīng)用流程

22、圖4.3應(yīng)用體驗以下結(jié)合演示數(shù)據(jù)，展示系統(tǒng)的部分應(yīng)用功能。全部功能將在實施階段結(jié)合東港集團(tuán) 的具體管理需求進(jìn)行展示和完善。4.3.1預(yù)算體系建立4.3.1.1 預(yù)算機(jī)構(gòu)在實施階段將結(jié)合東港集團(tuán)建立預(yù)算管理機(jī)構(gòu)：4.3.1.2 預(yù)算項目在實施階段將結(jié)合東港集團(tuán)建立所有樣表所使用的預(yù)算項目：4.3.1.3 預(yù)算報表體系在實施階段將結(jié)合東港集團(tuán)建立所有樣表體系：4.3.2預(yù)算編制以下編制模式是建議模式，在實施階段將結(jié)合東港集團(tuán)管理特點給出更加切合實際的編制模式：如果通過手工流程，預(yù)算的編制、匯總、審批將是一個非常龐大的工作，必然造成編制審批周期長、預(yù)算編制過程不好控制、不能及時查看匯總的數(shù)據(jù)來源就不

23、能及時調(diào)整、因預(yù)算下不來費用控制力度弱的問題。通過預(yù)算管理系統(tǒng)，集團(tuán)各子公司、各個機(jī)構(gòu)可以同時編制和提交，上級可以實時得到匯總的預(yù)算，通過權(quán)限控制，各個部門專人編制預(yù)算，專人提交，專人審批，上級可以查看匯總數(shù)和下級子公司，各預(yù)算機(jī)構(gòu)的數(shù)據(jù)，以便于追蹤匯總數(shù)的來源，另外項目之間有邏輯關(guān)系的自動計算，保證了復(fù)雜數(shù)據(jù)計算的準(zhǔn)確性，同時預(yù)算數(shù)據(jù)集中存儲，防止手工管理下容易出現(xiàn)多版本預(yù)算數(shù)據(jù)的情況，預(yù)算調(diào)整有據(jù)可查。4.3.3預(yù)算控制以下控制模式是建議模式，在實施階段將結(jié)合東港集團(tuán)管理特點給出更加切合實際的控制模式：在管控過程中，建議東港集團(tuán)的控制方式初步采取剛性和柔性結(jié)合的方式，即首先做到預(yù)算預(yù)警，再

24、逐步收緊管控政策，原因有（1）由于是預(yù)算元年，預(yù)算的準(zhǔn)確性還存在一定的問題，因此實現(xiàn)過緊的管控政策，會影響日常的業(yè)務(wù)執(zhí)行（2）預(yù)算管理意識，涉及到企業(yè)里每一個成員，管理意識的加強(qiáng)是一個逐步深入和滲透的過程，伴隨著全面預(yù)算管理意識的加強(qiáng)，大家會充分發(fā)揮主人翁的精神，逐步實現(xiàn)預(yù)算監(jiān)控到自我管理，最終達(dá)到全員的開源節(jié)流，降本增效的管理思想。 如果不使用預(yù)算管理、網(wǎng)上報銷系統(tǒng)的結(jié)合，在編制完成后只能作為手工控制下時點性的參照，業(yè)務(wù)量大，很難做到實時預(yù)警和控制的依據(jù)。通過網(wǎng)上報銷系統(tǒng)與預(yù)算系統(tǒng)的連通，可以實現(xiàn)詳細(xì)的功能權(quán)限與數(shù)據(jù)權(quán)限，工程項目費用、營業(yè)費用、管理費用的申請，報銷實時控制更加及時、有效，可

25、以自動報警、提示，對于有效控制的費用支出，降低成本，大大增強(qiáng)了預(yù)算的實際操作能力，對費用的控制起到了本質(zhì)作用； 費用預(yù)算管控內(nèi)容：工程項目費用、營業(yè)費用、日常管理費用、研發(fā)費用等；其他可控的所有費用支出4.3.4預(yù)算分析預(yù)算分析方式和樣表，在實施階段將結(jié)合東港集團(tuán)分析特點設(shè)計：預(yù)算機(jī)構(gòu)多，要想得到每一個層級的預(yù)算匯總難上加難，再加上預(yù)算和實際的比較分析那就更難了。通過U8預(yù)算管理平臺預(yù)算查詢表，可以為不同的預(yù)算項目和集團(tuán)各預(yù)算主體設(shè)置預(yù)實分析表，比如營業(yè)收入、成本、工程項目費用、銷售費用、研發(fā)費用、營業(yè)費用、管理費用，應(yīng)收（付）賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)等一系列財務(wù)指標(biāo)的預(yù)實分析，可以迅速掌握收入、成本、費用項目等的預(yù)算執(zhí)行情況，并可以隨時追蹤到業(yè)務(wù)單據(jù)。五、產(chǎn)品匹配方案根據(jù)東港集團(tuán)有限公司目前的管理現(xiàn)狀，建議使用U8+12.0版本下列模塊來滿足管理的需要：標(biāo)準(zhǔn)產(chǎn)品包括：管理軟件平臺：門戶Portal、系統(tǒng)管理與服務(wù)、權(quán)限管理、工作流系統(tǒng)；財務(wù)會計：網(wǎng)上報銷、網(wǎng)上銀行；管理會計：預(yù)算管理?？蛻艋_發(fā)內(nèi)容：需要在實施階段進(jìn)一步溝通細(xì)節(jié)（如