AFP考試最全公式與重點(diǎn)資料

1、精品文檔AFP考試重點(diǎn)合集收支平衡點(diǎn)=固定支出負(fù)擔(dān)/工作收入凈結(jié)余比例安全邊際率=(當(dāng)前收入-收支平衡點(diǎn))/當(dāng)前收入財務(wù)自由度=理財凈收入/當(dāng)前年支出=當(dāng)前凈值*投資報酬率/當(dāng)前年支出=當(dāng)前年儲蓄*工作年數(shù)*投資報酬率/當(dāng)前年支出買空保證率=(證券市值-借款)/證券市值.賣空保證金率=(總資產(chǎn)-借款市值)/借款市值資產(chǎn)增長率=(工作儲蓄+理財儲蓄)/期初總資產(chǎn)凈值增長率=凈儲蓄/凈值年成本法:租房年成本=押金*存款利率+年租金購房年成本=首付款*存款利率+貸款*貸款利率+年維修費(fèi)及稅金凈現(xiàn)值法:在一個固定的居住期間內(nèi),將租房及購房的現(xiàn)金流量還原成現(xiàn)值,高者劃算.年收入概算法:最高可負(fù)擔(dān)房價=(

2、年收入*可負(fù)擔(dān)房貸比率)/房貸利率/貸款成數(shù)(一般為5-8倍)目標(biāo)精算法:最高可負(fù)擔(dān)房價=儲蓄終值+投資終值+到時可負(fù)擔(dān)的貸款期初凈值=過去歷年儲蓄累積額-資產(chǎn)折舊+歷史資產(chǎn)價值增減額(資本利得或損失)期初現(xiàn)金余額+本期現(xiàn)金收入+本期投資本金收回+本期新增借款-本期現(xiàn)金支出-本期投資本金投入-本期本金還款=期末現(xiàn)金余額凈值報酬率=(資產(chǎn)投資報酬率-資金成本率)財務(wù)杠桿倍數(shù)=凈收入/凈資產(chǎn)儲蓄=現(xiàn)金余額增減-資產(chǎn)負(fù)債調(diào)整現(xiàn)金凈流量完全民事：18周歲以上或16周歲以上自己勞動作為主要來源；限制民事：10周歲以上或不能辨認(rèn)行為的精神病人；無民事：10周歲以下或完全不能辨認(rèn)行為的精神病人；法定繼承：第

3、一順序：配偶、父母、子女；第二順序：兄弟姐妹、祖父母、外祖父母。遺囑的形式：公證、自書、代書、錄音、口頭。糾紛的解決：調(diào)解、仲裁、訴訟。接融資還是間接融資主要看中介是否盈利，直接融資：商業(yè)本票、債券、股票，間接：存單、存折。金融監(jiān)管的主要內(nèi)容：從對象上看，對商業(yè)銀行，非銀行金融機(jī)構(gòu)和金融市場的監(jiān)管，從具體內(nèi)容看，主要對市場準(zhǔn)入、市場運(yùn)作過程和市場退出的監(jiān)管。終值和現(xiàn)值：FVPV(1r)t連續(xù)復(fù)利下終值和現(xiàn)值：FVPV*ert有效年利率(EAR)：EAR(1增長型永續(xù)年金的現(xiàn)值：PV=rc)m1永續(xù)年金的現(xiàn)值：PV=mrC1C1年金的現(xiàn)值：PV1rgr(1r)t增長型年金的現(xiàn)值：PVC1g1()

4、T(r1RMB/S0RMB/Sr0RMB/Srs遠(yuǎn)期匯率與即期匯率之間的升（貼）水約等于國內(nèi)處利率之差0RMB/SS非拋補(bǔ)利率平價:1rRMB1rsEESSRMB1RMB/S=1RMB/S0RMB/Sr0RMB/Srs預(yù)期匯率與即期匯率之間的升（貼）水約等于國內(nèi)處利率之差債券貼現(xiàn)率:RDY100p360100n有效年收益率:R精品文檔EAR100p(1)365/n1100EY100p精品文檔等價收益率:R365pn基本養(yǎng)老保險:用人單位費(fèi)率一般不超過20%,職工8%基本醫(yī)療保險:單位6%左右,個人2%失業(yè)保險:單位2%,個人1%工傷和生育保險:不超過2%,個人不繳住房公積金:雙方繳存比例分別不

5、低于上年度月平均工資的5%,不高于12%養(yǎng)老金=當(dāng)?shù)厣夏甓仍缕骄べY+本人指數(shù)化月平均繳人工資2繳費(fèi)年限1%個人賬戶儲存額過渡性養(yǎng)老金計發(fā)月數(shù)保障型保費(fèi)歸類為理財支出,定期壽險,意外險,醫(yī)療險,失能險,收入作為轉(zhuǎn)移收入儲蓄型保費(fèi)當(dāng)作儲蓄,積累的現(xiàn)金價值當(dāng)作生息資產(chǎn),養(yǎng)老金,還本金,投資型保單,退休年金投資性貸款的操作策略：1、設(shè)定目標(biāo)獲利率2、設(shè)定目標(biāo)停損率3、定期結(jié)清（會考）投資型貸款額度計算,取最小值:還息能力上限=年儲蓄額/年利率還本能力上限=其他流動資產(chǎn)/停損比率銀行可貸上限=總可貸額度-已貸額度勞務(wù)報酬稅率:不超過2萬20%02-5萬30%20005萬以上40%7000增值稅小規(guī)模納

6、稅人：6%工業(yè)企業(yè)，加工，修理，修配勞務(wù)；4%商業(yè)企業(yè)。營業(yè)稅：3%交通運(yùn)輸，建筑，郵電通信，文化體育；5%金融保險，服務(wù)，轉(zhuǎn)讓無形資產(chǎn)，銷售不動產(chǎn)。按課稅對象的性質(zhì)劃分：流轉(zhuǎn)稅、所得稅、財產(chǎn)稅等按稅收負(fù)擔(dān)能否轉(zhuǎn)嫁劃分，可分為：直接稅稅收負(fù)擔(dān)不能由納稅人轉(zhuǎn)嫁出去，必須由自己負(fù)擔(dān)的各個稅種。如所得稅、財產(chǎn)稅、社會保險稅等；間接稅稅負(fù)可以由納稅人轉(zhuǎn)嫁出去，由他人負(fù)擔(dān)的各個稅種。如消費(fèi)稅、營業(yè)稅等。免稅所得21省級人民政府、國務(wù)院部委和中國人民解放軍軍以上單位，以及外國組織、國際組織頒發(fā)的科學(xué)、教育、技術(shù)、文化、衛(wèi)生、體育、環(huán)境保護(hù)等方面的獎金；國債和國家發(fā)行的金融債券利息；3按照國家統(tǒng)一規(guī)定發(fā)給的補(bǔ)貼、津貼；4福利費(fèi)、撫恤金、救濟(jì)金；5保險賠款；6軍人的轉(zhuǎn)業(yè)費(fèi)、復(fù)員費(fèi)；7按照國家統(tǒng)一規(guī)定發(fā)給干部、職工的安家費(fèi)、退職費(fèi)、退休工資、離休工資、離休生活補(bǔ)助費(fèi)；8依照中國有關(guān)法律規(guī)定應(yīng)予免稅的各國駐華使館、駐華使館、領(lǐng)事館的外交代表、領(lǐng)事官員和其他人員的所得；9中國政精品文檔精品文檔府參加的國際公約、簽訂的協(xié)議中規(guī)定免稅的所得；10經(jīng)國務(wù)院財政部門批準(zhǔn)免稅的所得。損贈免稅個人通過非盈利的社會團(tuán)體、國家機(jī)關(guān)