全面預(yù)算化管理系體模板課件

1、全面預(yù)算化管理體系模板二0一一年十一月Evaluation only.Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile .Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd.目錄 第一部分 階段工作小結(jié)1 第二部分 體系建設(shè)及重點(diǎn)工作2 第三部分 保障措施3Evaluation only.Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile .Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd. 預(yù)算管理以轉(zhuǎn)型為契機(jī)

2、，以戰(zhàn)略為基礎(chǔ)，以目標(biāo)為導(dǎo)向，緊緊圍繞預(yù)算管理體系框架五大模塊的建設(shè)開(kāi)展工作，逐步完善財(cái)務(wù)管理的相關(guān)制度，初步形成預(yù)算管控報(bào)表體系，為全面預(yù)算管理的實(shí)施奠定基礎(chǔ)。階段預(yù)算化推進(jìn)工作概述第一部分 階段工作小結(jié)1Evaluation only.Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile .Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd.預(yù)算組織預(yù)算編制預(yù)算目標(biāo)預(yù)算執(zhí)行預(yù)算考核公司戰(zhàn)略制定年度目標(biāo)修正戰(zhàn)略責(zé)任預(yù)算報(bào)表方法時(shí)間責(zé)任信息反饋與分析預(yù)算執(zhí)行狀態(tài)數(shù)據(jù)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃目標(biāo)修正考核方法考核指標(biāo)怎么做必須

3、做做得如何誰(shuí)來(lái)做做什么執(zhí)行授權(quán)執(zhí)行報(bào)告預(yù)算調(diào)整一、預(yù)算管理體系框架的搭建第一部分 階段工作小結(jié)1Evaluation only.Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile .Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd.二、預(yù)算指標(biāo)體系的形成第一部分 階段工作小結(jié)1銷售收入集團(tuán)下達(dá)年年度指標(biāo)利潤(rùn)總額貨款回籠率投、融資額銷售收入公司下達(dá)子公司指標(biāo)利潤(rùn)總額貨款回籠率投、融資額產(chǎn)、銷量二級(jí)責(zé)任單位評(píng)價(jià)指標(biāo)產(chǎn)量、銷量貨款回籠率主要材料單耗部門費(fèi)用物資采購(gòu)成本產(chǎn)品質(zhì)量Evaluation only.C

4、reated with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile .Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd.三、預(yù)算管控報(bào)表體系的設(shè)計(jì)財(cái)務(wù)報(bào)表體系營(yíng)銷報(bào)表體系生產(chǎn)、物流報(bào)表體系成本、費(fèi)用報(bào)表體系投、融資報(bào)表體系物資采購(gòu)報(bào)表體系第一部分 階段工作小結(jié)1Evaluation only.Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile .Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd.四、預(yù)算管理初運(yùn)行第一部分 階段工作

5、小結(jié)1各層級(jí)員工對(duì)公司經(jīng)營(yíng)效益的關(guān)注度有所提升。細(xì)化指標(biāo)，明確階段性目標(biāo)，落實(shí)責(zé)任人，工作責(zé)任感有所提高。增強(qiáng)主動(dòng)性，積極發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，并查找措施和辦法，縮短與預(yù)算的差距。1、完成了2011年業(yè)績(jī)指標(biāo)的測(cè)算及各分子公司績(jī)效考核相關(guān)指標(biāo)的確定。2、根據(jù)各分子公司確定的2011年業(yè)績(jī)指標(biāo)進(jìn)行了分解落實(shí)。3、月度預(yù)算完成情況分析主要工作取得的效果Evaluation only.Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile .Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd.主要原因存在問(wèn)題 各層級(jí)認(rèn)知及重視

6、程度參差不齊。 組織架構(gòu)不健全全面預(yù)算管理工作推進(jìn)緩慢 對(duì)原運(yùn)行的表單、流程依賴性較強(qiáng)。 A8系統(tǒng)的運(yùn)用不熟練。 表單流程接點(diǎn)不清晰管控工具的運(yùn)用與預(yù)算管理要求有差距 由于國(guó)家宏觀調(diào)控的影響，集團(tuán)資金緊張，影響各層級(jí)預(yù)算執(zhí)行的落實(shí)效果。資源配置支撐度不夠第一部分 階段工作小結(jié)1五、存在的問(wèn)題Evaluation only.Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile .Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd.一、工作目標(biāo)第二部分 體系建設(shè)及重點(diǎn)工作2 建立科學(xué)、系統(tǒng)、合理的全面預(yù)算化管理

7、體系，實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)預(yù)算化的全面管控，最終實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)預(yù)算化管理向戰(zhàn)略預(yù)算化管理過(guò)渡。Evaluation only.Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile .Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd. 以目標(biāo)為導(dǎo)向，通過(guò)實(shí)踐預(yù)算化管理運(yùn)行模式，健全預(yù)算化管理體系，強(qiáng)化預(yù)算化過(guò)程監(jiān)控，提升預(yù)算化糾偏能力，完善評(píng)估機(jī)制，不斷提升預(yù)算化整體運(yùn)行質(zhì)量，為集團(tuán)戰(zhàn)略的實(shí)現(xiàn)提供支撐。二、工作思路第二部分 體系建設(shè)及重點(diǎn)工作2Evaluation only.Created with Aspose.Slide

8、s for .NET 3.5 Client Profile .Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd.三、主要內(nèi)容1、完善預(yù)算組織體系第二部分 體系建設(shè)及重點(diǎn)工作2最高決策機(jī)構(gòu)日常決策機(jī)構(gòu)日常管理機(jī)構(gòu)預(yù)算執(zhí)行機(jī)構(gòu)集團(tuán)預(yù)算組織架構(gòu)董事會(huì)預(yù)算管理委員會(huì)財(cái)務(wù)預(yù)結(jié)算中心總部各部門各分子公司預(yù)算管理委員會(huì)財(cái)務(wù)部門（牽頭）各部門各班組各分子公司預(yù)算組織架構(gòu)資料報(bào)送途徑資料報(bào)送途徑最高決策機(jī)構(gòu)日常管理機(jī)構(gòu)預(yù)算執(zhí)行機(jī)構(gòu)Evaluation only.Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.

9、0.0.Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd.2、優(yōu)化預(yù)算目標(biāo)體系三、主要內(nèi)容第二部分 體系建設(shè)及重點(diǎn)工作2凈利潤(rùn)銷售總額年度投融資總額貨款回籠率產(chǎn)量集團(tuán)預(yù)算目標(biāo)凈利潤(rùn)銷售量年度投融資額貨款回籠率產(chǎn)量部門及分子公司預(yù)算目標(biāo)生產(chǎn)成本額銷售量費(fèi)用總額貨款回籠率分品種產(chǎn)量二級(jí)責(zé)任單位預(yù)算目標(biāo)銷售價(jià)格銷售價(jià)格物流成本額生產(chǎn)成本費(fèi)用總額凈利潤(rùn)銷售總額年度投融資總額集團(tuán)戰(zhàn)略目標(biāo)Evaluation only.Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile .Copyright 2004-2011 A

10、spose Pty Ltd.3、細(xì)化預(yù)算管控報(bào)表及流程三、主要內(nèi)容第二部分 體系建設(shè)及重點(diǎn)工作2營(yíng)銷預(yù)算生產(chǎn)預(yù)算物流預(yù)算營(yíng)銷年報(bào)匯總表及分報(bào)表銷量、均價(jià)、收入凈鹽價(jià)表調(diào)運(yùn)量、運(yùn)費(fèi)、貨款回籠產(chǎn)量預(yù)算表分品種產(chǎn)量預(yù)算筑裝費(fèi)情況表現(xiàn)金流入預(yù)算包裝費(fèi)明細(xì)情況單位成本、單耗、單價(jià)資產(chǎn)負(fù)債表?yè)p益表現(xiàn)金流量表財(cái) 務(wù) 預(yù) 算生產(chǎn)成本預(yù)算表在建工程預(yù)算表在建工程投資預(yù)算投融資預(yù)算投資業(yè)務(wù)投資收益預(yù)算融資業(yè)務(wù)增加投資預(yù)算銀行借款預(yù)算內(nèi)部資金借款預(yù)算調(diào)運(yùn)量、運(yùn)費(fèi)、貨款回籠業(yè) 務(wù) 預(yù) 算營(yíng)銷月報(bào)匯總表及分報(bào)表營(yíng)銷日?qǐng)?bào)匯總表及分報(bào)表包裝物使用情況明細(xì)表運(yùn)輸費(fèi)情況表筑裝費(fèi)明細(xì)情況運(yùn)輸費(fèi)明細(xì)情況管理費(fèi)用表財(cái)務(wù)費(fèi)用表營(yíng)業(yè)費(fèi)用

11、表Evaluation only.Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile .Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd.年度預(yù)算報(bào)表模型3、細(xì)化預(yù)算管控報(bào)表及流程三、主要內(nèi)容年度財(cái)務(wù)預(yù)算報(bào)表年度營(yíng)銷預(yù)算報(bào)表年度生產(chǎn)、物流預(yù)算報(bào)表年度成本、費(fèi)用預(yù)算報(bào)表年度投、融資預(yù)算報(bào)表年度物資采購(gòu)預(yù)算報(bào)表第二部分 體系建設(shè)及重點(diǎn)工作2制定年度預(yù)算報(bào)表編報(bào)流程、標(biāo)準(zhǔn)及模型Evaluation only.Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Prof

12、ile .Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd.3、細(xì)化預(yù)算管控報(bào)表及流程三、主要內(nèi)容第二部分 體系建設(shè)及重點(diǎn)工作2董事會(huì)集團(tuán)公司預(yù)算管理委員會(huì)財(cái)務(wù)預(yù)結(jié)算中心總部相關(guān)部門分子公司年度預(yù)算報(bào)表編制流程編制預(yù)算框架審核編制預(yù)算下發(fā)預(yù)算表格匯總、初步審核匯總、初步審核審核提出修改意見(jiàn)下達(dá)修改意見(jiàn)調(diào)整預(yù)算下達(dá)修改意見(jiàn)匯總、初步審核匯總、初步審核審核審批YNY確定成文下達(dá)預(yù)算執(zhí)行預(yù)算YNNY制定年度預(yù)算報(bào)表編報(bào)流程、標(biāo)準(zhǔn)及模型Evaluation only.Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Prof

13、ile .Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd.3、細(xì)化預(yù)算管控報(bào)表及流程三、主要內(nèi)容第二部分 體系建設(shè)及重點(diǎn)工作2董事會(huì)集團(tuán)公司預(yù)算管理委員會(huì)財(cái)務(wù)預(yù)結(jié)算中心營(yíng)銷總公司分子公司財(cái)務(wù)部門分子公司銷售部門例：年度營(yíng)銷預(yù)算報(bào)表編制流程編制預(yù)算框架審核編制預(yù)算下發(fā)預(yù)算表格匯總、初步審核匯總、初步審核匯總、初步審核審核提出修改意見(jiàn)下達(dá)修改意見(jiàn)調(diào)整預(yù)算下達(dá)修改意見(jiàn)匯總、審核匯總、初步審核匯總、初步審核審核審批YNY確定成文下達(dá)預(yù)算執(zhí)行預(yù)算YN分子公司預(yù)算管理委員會(huì)審核審核NYNY制定年度預(yù)算報(bào)表編報(bào)流程、標(biāo)準(zhǔn)及模型Evaluation only.Created

14、 with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile .Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd.3、細(xì)化預(yù)算管控報(bào)表及流程三、主要內(nèi)容第二部分 體系建設(shè)及重點(diǎn)工作2董事會(huì)集團(tuán)公司預(yù)算管理委員會(huì)財(cái)務(wù)預(yù)結(jié)算中心分子公司財(cái)務(wù)部門例：年度資金預(yù)算報(bào)表編制流程編制預(yù)算框架，并下發(fā)表格審核編制預(yù)算匯總、初步審核匯總、初步審核審核提出修改意見(jiàn)下達(dá)修改意見(jiàn)調(diào)整預(yù)算匯總審核匯總、初步審核審核審批YNY確定成文下達(dá)預(yù)算執(zhí)行預(yù)算YN分子公司預(yù)算管理委員會(huì)審核審核NYNY分子公司各部門制定年度預(yù)算報(bào)表編報(bào)流程、標(biāo)準(zhǔn)及模型Evalua

15、tion only.Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile .Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd.年度預(yù)算分子公司職責(zé)細(xì)化預(yù)算管控對(duì)象根據(jù)授權(quán)進(jìn)行審批授權(quán)審批制度執(zhí)行操作預(yù)算執(zhí)行報(bào)告分析判斷差異分析執(zhí)行反饋與分析預(yù)算執(zhí)行總結(jié)報(bào)告經(jīng)營(yíng)調(diào)控預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)4、強(qiáng)化預(yù)算執(zhí)行及管控預(yù)算執(zhí)行與管控的總體架構(gòu)三、主要內(nèi)容第二部分 體系建設(shè)及重點(diǎn)工作2Evaluation only.Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.

16、2.0.0.Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd.月度預(yù)算報(bào)表模型主要作用：月初對(duì)月度經(jīng)營(yíng)指標(biāo)進(jìn)行預(yù)算，次月將完成情況與預(yù)算進(jìn)行對(duì)比，對(duì)與預(yù)算結(jié)果相差較大的項(xiàng)目進(jìn)行分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題并提出解決措施和方法，逐步縮短與預(yù)算的差距。制定月度預(yù)算報(bào)表編報(bào)流程、標(biāo)準(zhǔn)及模型4、強(qiáng)化預(yù)算執(zhí)行及管控三、主要內(nèi)容月度財(cái)務(wù)預(yù)算報(bào)表月度營(yíng)銷預(yù)算報(bào)表月度生產(chǎn)、物流預(yù)算報(bào)表月度成本、費(fèi)用預(yù)算報(bào)表月度投、融資預(yù)算報(bào)表月度物資采購(gòu)預(yù)算報(bào)表第二部分 體系建設(shè)及重點(diǎn)工作2Evaluation only.Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client

17、Profile .Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd.三、主要內(nèi)容第二部分 體系建設(shè)及重點(diǎn)工作2月度預(yù)算報(bào)表編制流程總經(jīng)理財(cái)務(wù)預(yù)結(jié)算中心總部相關(guān)部門分子公司編制月度預(yù)算下達(dá)當(dāng)月指標(biāo)匯總、初步審核匯總、初步審核審批填報(bào)實(shí)際完成情況及簡(jiǎn)要分析匯總、溝通簡(jiǎn)要說(shuō)明匯總、溝通簡(jiǎn)要說(shuō)明審批YY發(fā)起流程N(yùn)再次發(fā)起流程填報(bào)實(shí)際情況溝通4、強(qiáng)化預(yù)算執(zhí)行及管控制定月度預(yù)算報(bào)表編報(bào)流程、標(biāo)準(zhǔn)及模型Evaluation only.Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile .Copyrigh

18、t 2004-2011 Aspose Pty Ltd.三、主要內(nèi)容第二部分 體系建設(shè)及重點(diǎn)工作2例：月度預(yù)算報(bào)表編制流程總經(jīng)理財(cái)務(wù)預(yù)結(jié)算中心控股公司資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理處分子公司財(cái)務(wù)部門分子公司各部門編制月度預(yù)算匯總、初步審核匯總、初步審核匯總、初步審核審批填報(bào)實(shí)際完成情況及簡(jiǎn)要分析匯總審核匯總、溝通簡(jiǎn)要分析匯總并簡(jiǎn)要分析審批YN分子公司總經(jīng)理審核審核NYNY發(fā)起流程下達(dá)當(dāng)月指標(biāo)再次發(fā)起流程填報(bào)實(shí)際情況4、強(qiáng)化預(yù)算執(zhí)行及管控制定月度預(yù)算報(bào)表編報(bào)流程、標(biāo)準(zhǔn)及模型Evaluation only.Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5

19、.2.0.0.Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd.預(yù)算委員會(huì)認(rèn)為應(yīng)該調(diào)整的事項(xiàng)公司組織、戰(zhàn)略的調(diào)整其他調(diào)整事項(xiàng)國(guó)家相關(guān)政策發(fā)生重大變化預(yù)整算調(diào)第二部分 體系建設(shè)及重點(diǎn)工作2三、主要內(nèi)容4、強(qiáng)化預(yù)算執(zhí)行及管控預(yù)算調(diào)整只有當(dāng)預(yù)算基本假設(shè)發(fā)生變化時(shí)才允許調(diào)整Evaluation only.Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile .Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd.日監(jiān)控報(bào)表資金日?qǐng)?bào)營(yíng)銷日?qǐng)?bào)生產(chǎn)物流日?qǐng)?bào)主要作用：總部各相關(guān)部門及各分子公司在每日經(jīng)營(yíng)情

20、況進(jìn)行監(jiān)控，及時(shí)發(fā)現(xiàn)預(yù)算執(zhí)行過(guò)程存在的問(wèn)題，及時(shí)糾偏。4、強(qiáng)化預(yù)算執(zhí)行及管控制定預(yù)算日監(jiān)控報(bào)表編報(bào)流程、標(biāo)準(zhǔn)及模型三、主要內(nèi)容第二部分 體系建設(shè)及重點(diǎn)工作2Evaluation only.Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile .Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd.三、主要內(nèi)容第二部分 體系建設(shè)及重點(diǎn)工作2日監(jiān)控報(bào)表編制流程總經(jīng)理財(cái)務(wù)預(yù)結(jié)算中心總部相關(guān)部門分子公司編制每日資金、生產(chǎn)及營(yíng)銷情況日?qǐng)?bào)匯總、分析整理匯總發(fā)起流程發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)查明原因?qū)忛?、強(qiáng)化預(yù)算執(zhí)行及管控制定預(yù)算日監(jiān)

21、控報(bào)表編報(bào)流程、標(biāo)準(zhǔn)及模型Evaluation only.Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile .Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd.績(jī)效考核指標(biāo)其他考評(píng)指標(biāo)預(yù)算考核指標(biāo)定量指標(biāo)定性指標(biāo)來(lái)源于預(yù)算目標(biāo)指標(biāo)用來(lái)約束各分子公司及時(shí)、準(zhǔn)確地編制、執(zhí)行預(yù)算，一般只罰不獎(jiǎng)制定了預(yù)算化管理問(wèn)責(zé)辦法5、完善預(yù)算考評(píng)機(jī)制三、主要內(nèi)容第二部分 體系建設(shè)及重點(diǎn)工作2Evaluation only.Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile .Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd. 第三部分 保障措施3預(yù)算問(wèn)責(zé)辦法（約束）預(yù)算考核辦法（管控）一、管理制度保障預(yù)算激勵(lì)辦法（評(píng)價(jià)）推動(dòng)預(yù)算管理的執(zhí)行體系的完善，保障預(yù)算管理的實(shí)施Evaluation only.Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile .Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd.解決思想觀念問(wèn)題解決指標(biāo)基準(zhǔn)問(wèn)題解決溝通協(xié)