中創(chuàng)環(huán)保：反舞弊與舉報(bào)制度

1、廈門(mén)中創(chuàng)環(huán)?？萍脊煞萦邢薰痉次璞着c舉報(bào)制度2012年6月1日公司發(fā)布；2020年2月19日第四屆董事會(huì)第十六次會(huì)議審議修訂1、目的：為防治舞弊，加強(qiáng)廈門(mén)中創(chuàng)環(huán)?？萍脊煞萦邢薰竞?jiǎn)稱(chēng)“公司”治理和內(nèi)部控制，降低公司風(fēng)險(xiǎn)，規(guī)范經(jīng)營(yíng)行為，維護(hù)公司和股東合法權(quán)益，確保公司經(jīng)營(yíng)目標(biāo) 的實(shí)現(xiàn)和持續(xù)、穩(wěn)定、健康發(fā)展，根據(jù)公司經(jīng)營(yíng)目標(biāo)及上市公司法律法規(guī)、證券交 易市場(chǎng)和監(jiān)管機(jī)構(gòu)的規(guī)定和要求，結(jié)合公司實(shí)際情況，制訂本制度。2、范圍：本制度主要明確反舞弊工作的適用范圍、反舞弊工作宗旨、反舞弊的責(zé)任歸屬、舞弊的概念及形式、反舞弊工作常設(shè)機(jī)構(gòu)及職能、反舞弊工作的指導(dǎo)和監(jiān)督、舞弊的 預(yù)防和控制、舞弊案件的舉報(bào)和調(diào)查及

2、報(bào)告、舞弊的處罰和補(bǔ)救措施。3、定義：3.1本制度所稱(chēng)舞弊，是指公司內(nèi)外人員采用欺騙等違法違規(guī)手段，謀取個(gè)人不正當(dāng)利 益，損害正當(dāng)?shù)墓窘?jīng)濟(jì)利益的行為；或謀取不當(dāng)?shù)墓窘?jīng)濟(jì)利益，同時(shí)可能為個(gè) 人帶來(lái)不正當(dāng)利益的行為。3.2損害公司正當(dāng)經(jīng)濟(jì)利益的舞弊，是指公司內(nèi)外人員為謀取自身利益，采用欺騙等違 法違規(guī)手段使公司正當(dāng)經(jīng)濟(jì)利益、股東正當(dāng)經(jīng)濟(jì)利益遭受損害的不正當(dāng)行為。有下 列情形之一者屬于此類(lèi)舞弊行為：（一）收受賄賂或回扣；（二）將正常情況下可以使組織獲利的交易事項(xiàng)轉(zhuǎn)移給他人；（三）非法使用公司資產(chǎn)，貪污、挪用、盜竊公司資財(cái)；（四）使公司為虛假的交易事項(xiàng)支付款項(xiàng)；（五）故意隱瞞、錯(cuò)報(bào)交易事項(xiàng)；（六）

3、偽造、變?cè)鞎?huì)計(jì)記錄或憑證；（七）泄露公司的商業(yè)或技術(shù)秘密；（八）其他損害公司經(jīng)濟(jì)利益的舞弊行為。3.3謀取不當(dāng)?shù)墓窘?jīng)濟(jì)利益的舞弊，是指組織內(nèi)部人員為使公司獲得不當(dāng)經(jīng)濟(jì)利益而 其自身也可能獲得相關(guān)利益，采用欺騙等違法違規(guī)手段，損害國(guó)家、其他組織、個(gè) 人或股東利益的不正當(dāng)行為。有下列情形之一者屬于此類(lèi)舞弊行為：（一）為不適當(dāng)?shù)哪康亩С?，如支付賄賂或回扣；（二）出售不存在或不真實(shí)的資產(chǎn)；（三）故意錯(cuò)報(bào)交易事項(xiàng)、記錄虛假的交易事項(xiàng)，包括虛增收入和低估負(fù)債，出具錯(cuò) 誤的財(cái)務(wù)報(bào)告，從而使財(cái)務(wù)報(bào)表閱讀或使用者誤解而作出不適當(dāng)?shù)耐度谫Y決策;（四）隱瞞或刪除應(yīng)對(duì)外披露的重要信息；（五）從事違法違規(guī)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)

4、；（六）偽造、變?cè)鞎?huì)計(jì)記錄或憑證；（七）偷逃稅款；（八）其他謀取組織不當(dāng)經(jīng)濟(jì)利益的舞弊行為。4、職責(zé)：公司高級(jí)管理層應(yīng)對(duì)舞弊行為的發(fā)生承擔(dān)責(zé)任。公司高級(jí)管理層負(fù)責(zé)建立、健全并有效實(shí)施包括舞弊風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和預(yù)防在內(nèi)的反舞弊程序和控制機(jī)制，并進(jìn)行自我評(píng) 估；審計(jì)委員會(huì)負(fù)責(zé)公司反舞弊行為的指導(dǎo)工作；公司建立反舞弊工作常設(shè)機(jī)構(gòu)， 具體組織及執(zhí)行跨部門(mén)的、公司范圍內(nèi)的反舞弊工作；各業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)管理部門(mén)承擔(dān)本 部門(mén)的反舞弊日常工作。5、宗旨：反舞弊工作的宗旨是規(guī)范本公司董事、高級(jí)、中級(jí)管理層職員和普通員工的職業(yè)行為，嚴(yán)格遵守相關(guān)法律、行業(yè)規(guī)范和準(zhǔn)則、職業(yè)道德及公司規(guī)章制度，樹(shù)立廉潔和 勤勉敬業(yè)的良好風(fēng)氣，防止損害公司及股東利益的行為發(fā)生。6、內(nèi)容：6.1反舞弊工作常設(shè)機(jī)構(gòu)及職能6.1.1公司指定審計(jì)部為公司反舞弊工作常設(shè)機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)組織及執(zhí)行公司反舞弊工作中 的跨部門(mén)的、公司范圍內(nèi)的反舞弊工作，包括協(xié)助公司組織管理層各部門(mén)進(jìn)行年 度舞弊風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作；協(xié)助管理層各部門(mén)進(jìn)行年度反舞弊工作的自我評(píng)估；進(jìn)行 公司反舞弊工作的獨(dú)立評(píng)估；協(xié)助開(kāi)展公司反舞弊宣傳活動(dòng)；受理舞弊舉報(bào)并進(jìn) 行舉報(bào)登記、組織舞弊案件的調(diào)查、出具處理意見(jiàn)及向管理層和審計(jì)委員會(huì)