老年人監(jiān)護(hù)公司純粹風(fēng)險管理

1、泓域/老年人監(jiān)護(hù)公司純粹風(fēng)險管理老年人監(jiān)護(hù)公司純粹風(fēng)險管理xxx有限公司目錄 TOC o 1-3 h z u HYPERLINK l _Toc111763409 一、 項(xiàng)目簡介 PAGEREF _Toc111763409 h 2 HYPERLINK l _Toc111763410 二、 產(chǎn)業(yè)環(huán)境分析 PAGEREF _Toc111763410 h 8 HYPERLINK l _Toc111763411 三、 完善老年健康支撐體系 PAGEREF _Toc111763411 h 9 HYPERLINK l _Toc111763412 四、 必要性分析 PAGEREF _Toc111763412

2、h 11 HYPERLINK l _Toc111763413 五、 純粹風(fēng)險概念 PAGEREF _Toc111763413 h 12 HYPERLINK l _Toc111763414 六、 責(zé)任風(fēng)險 PAGEREF _Toc111763414 h 12 HYPERLINK l _Toc111763415 七、 人力資本風(fēng)險 PAGEREF _Toc111763415 h 18 HYPERLINK l _Toc111763416 八、 風(fēng)險管理的定義 PAGEREF _Toc111763416 h 20 HYPERLINK l _Toc111763417 九、 風(fēng)險管理的程序 PAGEREF

3、 _Toc111763417 h 22 HYPERLINK l _Toc111763418 十、 風(fēng)險的特征 PAGEREF _Toc111763418 h 28 HYPERLINK l _Toc111763419 十一、 風(fēng)險的含義 PAGEREF _Toc111763419 h 29 HYPERLINK l _Toc111763420 十二、 SWOT分析說明 PAGEREF _Toc111763420 h 30 HYPERLINK l _Toc111763421 發(fā)展規(guī)劃 PAGEREF _Toc111763421 h 38 HYPERLINK l _Toc111763422 （一）公司

4、發(fā)展規(guī)劃 PAGEREF _Toc111763422 h 38 HYPERLINK l _Toc111763423 1、戰(zhàn)略目標(biāo)與發(fā)展規(guī)劃 PAGEREF _Toc111763423 h 38 HYPERLINK l _Toc111763424 公司致力于為多產(chǎn)業(yè)的多領(lǐng)域客戶提供高質(zhì)量產(chǎn)品、技術(shù)服務(wù)與整體解決方案，為成為百億級產(chǎn)業(yè)領(lǐng)軍企業(yè)而努力奮斗。 PAGEREF _Toc111763424 h 38項(xiàng)目簡介（一）項(xiàng)目單位項(xiàng)目單位：xxx有限公司（二）項(xiàng)目建設(shè)地點(diǎn)本期項(xiàng)目選址位于xx（以選址意見書為準(zhǔn)），占地面積約84.00畝。項(xiàng)目擬定建設(shè)區(qū)域地理位置優(yōu)越，交通便利，規(guī)劃電力、給排水、通訊等

5、公用設(shè)施條件完備，非常適宜本期項(xiàng)目建設(shè)。（三）建設(shè)規(guī)模該項(xiàng)目總占地面積56000.00（折合約84.00畝），預(yù)計場區(qū)規(guī)劃總建筑面積97602.77。其中：主體工程64037.57，倉儲工程17693.31，行政辦公及生活服務(wù)設(shè)施10497.23，公共工程5374.66。（四）項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度結(jié)合該項(xiàng)目建設(shè)的實(shí)際工作情況，xxx有限公司將項(xiàng)目工程的建設(shè)周期確定為24個月，其工作內(nèi)容包括：項(xiàng)目前期準(zhǔn)備、工程勘察與設(shè)計、土建工程施工、設(shè)備采購、設(shè)備安裝調(diào)試、試車投產(chǎn)等。（五）項(xiàng)目提出的理由1、符合我國相關(guān)產(chǎn)業(yè)政策和發(fā)展規(guī)劃近年來，我國為推進(jìn)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)型升級，先后出臺了多項(xiàng)發(fā)展規(guī)劃或產(chǎn)業(yè)政策支持行業(yè)發(fā)展

6、。政策的出臺鼓勵行業(yè)開展新材料、新工藝、新產(chǎn)品的研發(fā)，促進(jìn)行業(yè)加快結(jié)構(gòu)調(diào)整和轉(zhuǎn)型升級，有利于本行業(yè)健康快速發(fā)展。2、項(xiàng)目產(chǎn)品市場前景廣闊廣闊的終端消費(fèi)市場及逐步升級的消費(fèi)需求都將促進(jìn)行業(yè)持續(xù)增長。3、公司具備成熟的生產(chǎn)技術(shù)及管理經(jīng)驗(yàn)公司經(jīng)過多年的技術(shù)改造和工藝研發(fā)，公司已經(jīng)建立了豐富完整的產(chǎn)品生產(chǎn)線，配備了行業(yè)先進(jìn)的染整設(shè)備，形成了門類齊全、品種豐富的工藝，可為客戶提供一體化染整綜合服務(wù)。公司通過自主培養(yǎng)和外部引進(jìn)等方式，建立了一支團(tuán)結(jié)進(jìn)取的核心管理團(tuán)隊，形成了穩(wěn)定高效的核心管理架構(gòu)。公司管理團(tuán)隊對行業(yè)的品牌建設(shè)、營銷網(wǎng)絡(luò)管理、人才管理等均有深入的理解，能夠及時根據(jù)客戶需求和市場變化對公司戰(zhàn)略

7、和業(yè)務(wù)進(jìn)行調(diào)整，為公司穩(wěn)健、快速發(fā)展提供了有力保障。4、建設(shè)條件良好本項(xiàng)目主要基于公司現(xiàn)有研發(fā)條件與基礎(chǔ)，根據(jù)公司發(fā)展戰(zhàn)略的要求，通過對研發(fā)測試環(huán)境的提升改造，形成集科研、開發(fā)、檢測試驗(yàn)、新產(chǎn)品測試于一體的研發(fā)中心，項(xiàng)目各項(xiàng)建設(shè)條件已落實(shí)，工程技術(shù)方案切實(shí)可行，本項(xiàng)目的實(shí)施有利于全面提高公司的技術(shù)研發(fā)能力，具備實(shí)施的可行性?！笆濉睍r期，我國老齡事業(yè)發(fā)展和養(yǎng)老服務(wù)體系建設(shè)取得一系列新成就。一是老齡政策法規(guī)體系不斷完備。涉老相關(guān)法律法規(guī)、規(guī)章制度和政策措施不斷完善，老年人權(quán)益保障機(jī)制、優(yōu)待政策等不斷細(xì)化，養(yǎng)老服務(wù)體系建設(shè)、運(yùn)營、發(fā)展的標(biāo)準(zhǔn)和監(jiān)管制度更加健全。二是多元社會保障不斷加強(qiáng)?；旧鐣?/p>

8、險進(jìn)一步擴(kuò)大覆蓋范圍，企業(yè)退休人員養(yǎng)老保險待遇和城鄉(xiāng)居民基礎(chǔ)養(yǎng)老金水平得到提升。穩(wěn)步推進(jìn)長期護(hù)理保險試點(diǎn)工作，明確了兩批共49個試點(diǎn)城市，在制度框架、政策標(biāo)準(zhǔn)、運(yùn)行機(jī)制、管理辦法等方面作出探索。商業(yè)養(yǎng)老保險、商業(yè)健康保險快速發(fā)展。三是養(yǎng)老服務(wù)體系不斷完善?！笆濉逼陂g，全國各類養(yǎng)老服務(wù)機(jī)構(gòu)（包括養(yǎng)老機(jī)構(gòu)、社區(qū)養(yǎng)老服務(wù)機(jī)構(gòu)，下同）和設(shè)施從11.6萬個增加到32.9萬個，床位數(shù)從672.7萬張增加到821萬張。老年人健康水平持續(xù)提升，2020年人均預(yù)期壽命提高至77.9歲，65歲及以上老年人在基層醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)免費(fèi)獲得健康管理服務(wù)。醫(yī)養(yǎng)結(jié)合服務(wù)有序發(fā)展，照護(hù)服務(wù)能力明顯提高，2020年全國兩證齊全

9、（具備醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)資質(zhì)，并進(jìn)行養(yǎng)老機(jī)構(gòu)備案）的醫(yī)養(yǎng)結(jié)合機(jī)構(gòu)5857家，床位數(shù)達(dá)到158萬張。五是老齡事業(yè)和產(chǎn)業(yè)加快發(fā)展。老年教育機(jī)構(gòu)持續(xù)增加，老年人精神文化生活不斷豐富，更多老年人積極參與社區(qū)治理、文教衛(wèi)生等活動。老年宜居環(huán)境建設(shè)積極推進(jìn)，老年人權(quán)益保障持續(xù)加強(qiáng)。老年用品制造業(yè)和服務(wù)業(yè)加快轉(zhuǎn)型升級，科技化水平顯著提升，教育培訓(xùn)、文化娛樂、健康養(yǎng)生、旅居養(yǎng)老等融合發(fā)展的新業(yè)態(tài)不斷涌現(xiàn)。（六）建設(shè)投資估算1、項(xiàng)目總投資構(gòu)成分析本期項(xiàng)目總投資包括建設(shè)投資、建設(shè)期利息和流動資金。根據(jù)謹(jǐn)慎財務(wù)估算，項(xiàng)目總投資38491.42萬元，其中：建設(shè)投資30851.12萬元，占項(xiàng)目總投資的80.15%；建設(shè)期利息

10、692.19萬元，占項(xiàng)目總投資的1.80%；流動資金6948.11萬元，占項(xiàng)目總投資的18.05%。2、建設(shè)投資構(gòu)成本期項(xiàng)目建設(shè)投資30851.12萬元，包括工程費(fèi)用、工程建設(shè)其他費(fèi)用和預(yù)備費(fèi)，其中：工程費(fèi)用26136.59萬元，工程建設(shè)其他費(fèi)用3904.08萬元，預(yù)備費(fèi)810.45萬元。（七）項(xiàng)目主要技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)1、財務(wù)效益分析根據(jù)謹(jǐn)慎財務(wù)測算，項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)后每年營業(yè)收入82300.00萬元，綜合總成本費(fèi)用66074.86萬元，納稅總額7744.89萬元，凈利潤11864.30萬元，財務(wù)內(nèi)部收益率23.62%，財務(wù)凈現(xiàn)值16227.22萬元，全部投資回收期5.65年。2、主要數(shù)據(jù)及技術(shù)指標(biāo)表主要

11、經(jīng)濟(jì)指標(biāo)一覽表序號項(xiàng)目單位指標(biāo)備注1占地面積56000.00約84.00畝1.1總建筑面積97602.77容積率1.741.2基底面積34720.00建筑系數(shù)62.00%1.3投資強(qiáng)度萬元/畝353.852總投資萬元38491.422.1建設(shè)投資萬元30851.122.1.1工程費(fèi)用萬元26136.592.1.2工程建設(shè)其他費(fèi)用萬元3904.082.1.3預(yù)備費(fèi)萬元810.452.2建設(shè)期利息萬元692.192.3流動資金萬元6948.113資金籌措萬元38491.423.1自籌資金萬元24365.053.2銀行貸款萬元14126.374營業(yè)收入萬元82300.00正常運(yùn)營年份5總成本費(fèi)用萬元

12、66074.866利潤總額萬元15819.067凈利潤萬元11864.308所得稅萬元3954.769增值稅萬元3384.0510稅金及附加萬元406.0811納稅總額萬元7744.8912工業(yè)增加值萬元25588.6913盈虧平衡點(diǎn)萬元32491.41產(chǎn)值14回收期年5.65含建設(shè)期24個月15財務(wù)內(nèi)部收益率23.62%所得稅后16財務(wù)凈現(xiàn)值萬元16227.22所得稅后產(chǎn)業(yè)環(huán)境分析當(dāng)前時期，地區(qū)仍處于可以大有作為的重要戰(zhàn)略機(jī)遇期。和平與發(fā)展的時代主題沒有變，世界多極化、經(jīng)濟(jì)全球化、文化多樣化、社會信息化深入發(fā)展，世界經(jīng)濟(jì)緩慢復(fù)蘇，新一輪科技革命和產(chǎn)業(yè)變革蓄勢待發(fā)，全球治理體系深刻變化。我國經(jīng)

13、濟(jì)長期向好的基本面沒有變，經(jīng)濟(jì)發(fā)展進(jìn)入新常態(tài)，發(fā)展方式加快轉(zhuǎn)變，新的增長動力加快孕育，經(jīng)濟(jì)中高速增長、邁向中高端水平的趨勢明顯。未來五年，地區(qū)將由低中等收入向中上等收入跨越，由鄉(xiāng)村社會向城市社會轉(zhuǎn)型，產(chǎn)業(yè)由中低端向中高端水平提升，工業(yè)化由中期階段向中后期階段發(fā)展，人民生活由總體小康向全面小康邁進(jìn)，進(jìn)入新的發(fā)展階段，保持經(jīng)濟(jì)持續(xù)較快發(fā)展的空間廣闊、潛力巨大。必須清醒看到，世界經(jīng)濟(jì)仍在深度調(diào)整，復(fù)蘇進(jìn)程艱難曲折。我國“三期疊加”特征明顯，新舊增長動力逐步轉(zhuǎn)換，發(fā)展不平衡、不協(xié)調(diào)、不可持續(xù)問題仍然突出。在工業(yè)化中期階段進(jìn)入新常態(tài)，面臨的挑戰(zhàn)更加復(fù)雜嚴(yán)峻，主要是穩(wěn)增長壓力大，傳統(tǒng)增長動力減弱，新興增長

14、動力難以接續(xù)；轉(zhuǎn)型升級難度大，傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)面臨困境，先進(jìn)制造業(yè)和現(xiàn)代服務(wù)業(yè)發(fā)展滯后，創(chuàng)新能力薄弱；資源約束趨緊，土地、能源、人才等供需矛盾突出，環(huán)境質(zhì)量有所下降；公共服務(wù)供給不足，公共產(chǎn)品和公共服務(wù)水平與全國差距大，貧困量多面廣程度深，短板瓶頸明顯；開放型經(jīng)濟(jì)水平不高，區(qū)位優(yōu)勢和通道作用未能充分發(fā)揮。完善老年健康支撐體系完善健康教育和健康管理。開發(fā)老年健康教育科普教材，通過老年健康宣傳周等多種活動，利用多種傳播媒介普及健康知識和健康生活方式，提高老年人健康素養(yǎng)。落實(shí)基本公共衛(wèi)生服務(wù)老年人健康管理項(xiàng)目，做實(shí)老年人家庭醫(yī)生簽約服務(wù)。加強(qiáng)老年人群重大傳染病的早期篩查、干預(yù)，鼓勵有條件的地方開展阿爾茨海默

15、病、帕金森病等神經(jīng)退行性疾病的早期篩查和健康指導(dǎo)。實(shí)施老年健康促進(jìn)工程。加強(qiáng)老年人群重點(diǎn)慢性病的早期篩查、干預(yù)及分類指導(dǎo)，開展老年口腔健康、老年營養(yǎng)改善、老年癡呆防治和心理關(guān)愛行動。推動老年健康領(lǐng)域科研成果轉(zhuǎn)化，遴選推廣一批老年健康適宜技術(shù)，提高基層的老年健康服務(wù)能力。發(fā)揮中醫(yī)藥在老年病、慢性病防治等方面的優(yōu)勢和作用。增強(qiáng)醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)為老服務(wù)能力。加強(qiáng)國家老年醫(yī)學(xué)中心建設(shè)，布局若干區(qū)域老年醫(yī)療中心。加強(qiáng)綜合性醫(yī)院老年醫(yī)學(xué)科建設(shè)。支持醫(yī)療資源豐富的地區(qū)將部分公立醫(yī)療機(jī)構(gòu)轉(zhuǎn)型為護(hù)理院、康復(fù)醫(yī)院。推動醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)開展老年綜合征管理，促進(jìn)老年醫(yī)療服務(wù)從單病種模式向多病共治模式轉(zhuǎn)變。加快建設(shè)老年友善醫(yī)療

16、機(jī)構(gòu)，方便老年人看病就醫(yī)。推動醫(yī)療服務(wù)向居家社區(qū)延伸。支持有條件的醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)為失能、慢性病、高齡、殘疾等行動不便或確有困難的老年人提供家庭病床、上門巡診等居家醫(yī)療服務(wù)。公立醫(yī)療機(jī)構(gòu)為老年人提供上門醫(yī)療服務(wù)，采取“醫(yī)療服務(wù)價格+上門服務(wù)費(fèi)”方式收費(fèi)。提供的醫(yī)療服務(wù)、藥品和醫(yī)用耗材適用本醫(yī)療機(jī)構(gòu)執(zhí)行的醫(yī)藥價格政策，上門服務(wù)費(fèi)可由公立醫(yī)療機(jī)構(gòu)自主確定。鼓勵社會力量開辦社區(qū)護(hù)理站。積極開展社區(qū)和居家中醫(yī)藥健康服務(wù)。開展安寧療護(hù)服務(wù)。推動醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)按照“充分知情、自愿選擇”的原則開展安寧療護(hù)服務(wù)。穩(wěn)步擴(kuò)大安寧療護(hù)試點(diǎn)，推動安寧療護(hù)機(jī)構(gòu)標(biāo)準(zhǔn)化、規(guī)范化建設(shè)。支持社區(qū)和居家安寧療護(hù)服務(wù)發(fā)展，建立機(jī)構(gòu)、社區(qū)

17、和居家相銜接的安寧療護(hù)服務(wù)機(jī)制。加強(qiáng)對社會公眾的生命教育。豐富醫(yī)養(yǎng)結(jié)合服務(wù)模式。鼓勵大型或主要接收失能老年人的養(yǎng)老機(jī)構(gòu)內(nèi)部設(shè)置醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)，將養(yǎng)老機(jī)構(gòu)內(nèi)設(shè)醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)納入醫(yī)聯(lián)體管理，根據(jù)服務(wù)老年人的特點(diǎn)，合理核定養(yǎng)老機(jī)構(gòu)舉辦的醫(yī)療機(jī)構(gòu)醫(yī)保限額。推動養(yǎng)老機(jī)構(gòu)與周邊醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)開展簽約合作，做實(shí)合作機(jī)制和內(nèi)容。到2025年，養(yǎng)老機(jī)構(gòu)普遍具備醫(yī)養(yǎng)結(jié)合能力（能夠提供醫(yī)療衛(wèi)生服務(wù)或與醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)開展簽約合作）。增加醫(yī)養(yǎng)結(jié)合服務(wù)供給。實(shí)施社區(qū)醫(yī)養(yǎng)結(jié)合能力提升行動。積極開展基本公共衛(wèi)生服務(wù)老年健康與醫(yī)養(yǎng)結(jié)合服務(wù)項(xiàng)目。支持優(yōu)撫醫(yī)院、光榮院轉(zhuǎn)型，開展醫(yī)養(yǎng)結(jié)合服務(wù)。推動社區(qū)衛(wèi)生服務(wù)中心與社區(qū)養(yǎng)老服務(wù)機(jī)構(gòu)、鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生

18、院與特困人員供養(yǎng)服務(wù)設(shè)施（敬老院）、村衛(wèi)生室與農(nóng)村幸福院毗鄰建設(shè)，采取多種有效方式實(shí)現(xiàn)資源整合、服務(wù)銜接。提升醫(yī)養(yǎng)結(jié)合服務(wù)質(zhì)量。健全醫(yī)養(yǎng)結(jié)合標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范體系。推動醫(yī)療衛(wèi)生、養(yǎng)老服務(wù)數(shù)據(jù)共享，完善醫(yī)養(yǎng)結(jié)合信息管理系統(tǒng)。推進(jìn)“互聯(lián)網(wǎng)+醫(yī)療健康”、“互聯(lián)網(wǎng)+護(hù)理服務(wù)”、“互聯(lián)網(wǎng)+康復(fù)服務(wù)”，發(fā)展面向居家、社區(qū)和機(jī)構(gòu)的智慧醫(yī)養(yǎng)結(jié)合服務(wù)。必要性分析1、提升公司核心競爭力項(xiàng)目的投資，引入資金的到位將改善公司的資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)，補(bǔ)充流動資金將提高公司應(yīng)對短期流動性壓力的能力，降低公司財務(wù)費(fèi)用水平，提升公司盈利能力，促進(jìn)公司的進(jìn)一步發(fā)展。同時資金補(bǔ)充流動資金將為公司未來成為國際領(lǐng)先的產(chǎn)業(yè)服務(wù)商發(fā)展戰(zhàn)略提供堅實(shí)支持，提

19、高公司核心競爭力。純粹風(fēng)險概念純粹風(fēng)險是指只有損失機(jī)會而無獲利可能的風(fēng)險。一般而言，危害性風(fēng)險，如房屋所有者面臨的火災(zāi)風(fēng)險、汽車發(fā)生碰撞，幾乎都是純粹風(fēng)險。純粹風(fēng)險通常是靜態(tài)風(fēng)險，即在社會、經(jīng)濟(jì)、政治、技術(shù)以及組織等方面正常的情況下，自然力的不規(guī)則變化或人們的過失行為所致的損失或損害的風(fēng)險，如地震、暴風(fēng)雨與意外傷害事故等造成的損失或損害。純粹風(fēng)險通常也是非系統(tǒng)性風(fēng)險，即風(fēng)險效應(yīng)能被抵消的風(fēng)險。如在保險公司的運(yùn)行中，保險人通過匯集被保險人或投保人轉(zhuǎn)移的風(fēng)險，利用大數(shù)法則和風(fēng)險自發(fā)機(jī)制的作用，可以分散或互相抵消一些風(fēng)險效應(yīng)。企業(yè)所面臨的純粹風(fēng)險主要包括財產(chǎn)損失風(fēng)險、責(zé)任風(fēng)險和人力資本風(fēng)險。責(zé)任風(fēng)險

20、責(zé)任風(fēng)險是指因個人或單位的行為造成他人的財產(chǎn)損失或人身傷害，依法律或合同應(yīng)承擔(dān)賠償責(zé)任的風(fēng)險。法律責(zé)任一般可分為刑事責(zé)任、民事責(zé)任和行政責(zé)任。企業(yè)經(jīng)常面臨的責(zé)任風(fēng)險主要是民事責(zé)任風(fēng)險，民事責(zé)任又分為侵權(quán)責(zé)任和違約責(zé)任兩大類。責(zé)任風(fēng)險中的“責(zé)任”，少數(shù)屬于合同責(zé)任，絕大部分是指法定責(zé)任，包括刑事責(zé)任，民事責(zé)任和行政責(zé)任，在保險中，保險人所承保的責(zé)任風(fēng)險僅限于法律責(zé)任中對民事?lián)p害的經(jīng)濟(jì)賠償責(zé)任，它是由于人們的過失或侵權(quán)行為導(dǎo)致他人的財產(chǎn)毀滅或人身傷亡。在合同、道義、法律上負(fù)有經(jīng)濟(jì)賠償責(zé)任的風(fēng)險，又可細(xì)分為對人的賠償風(fēng)險和對物的賠償風(fēng)險。如對由于產(chǎn)品設(shè)計或制造上的缺陷所致消費(fèi)者的財產(chǎn)或人身傷害，產(chǎn)品

21、的設(shè)計者、制造者、銷售者依法要承擔(dān)經(jīng)濟(jì)賠償責(zé)任。責(zé)任風(fēng)險從其分?jǐn)傇瓌t來看，包括免責(zé)、過失責(zé)任、嚴(yán)格責(zé)任、絕對責(zé)任和連帶責(zé)任五種。1、免責(zé)法院在很多情況下對慈善機(jī)構(gòu)和政府的行為實(shí)行免責(zé)。慈善事業(yè)的財產(chǎn)不能被用于支付判決，因此，很長時間以來慈善機(jī)構(gòu)在進(jìn)行自己的活動時不必因自己的過失行為承擔(dān)法律責(zé)任而擔(dān)憂。但現(xiàn)代的普通法已經(jīng)規(guī)定，慈善機(jī)構(gòu)對以下兩種情況要負(fù)責(zé)任：第一，因該機(jī)構(gòu)挑選員工的過失，使得本應(yīng)從機(jī)構(gòu)活動中受益卻受到傷害的人：第二，其他因該機(jī)構(gòu)員工的行為或者過失而受到傷害的人。對政府的一些行為實(shí)行免責(zé)，是為了維護(hù)與保持公眾利益，如果政府總是因其過失與錯誤行為而被訴訟糾纏的話，這種經(jīng)濟(jì)負(fù)擔(dān)就會使其

22、不能提供有利于大眾的服務(wù)。自20世紀(jì)60年代以來，政府所享有的相當(dāng)廣泛的豁免權(quán)開始不同程度地減弱，但大多數(shù)情況下，立法性的或純粹的政府管理行為還是會受到法律的豁免。2、過失責(zé)任過失責(zé)任是指被保險人因任何疏忽或過失違反法律應(yīng)盡義務(wù)，或違背社會公共生活準(zhǔn)則而致他人財產(chǎn)或人身損害時，應(yīng)對受害人進(jìn)行賠償?shù)呢?zé)任。例如違章駕駛汽車、發(fā)生交通事故、造成他人傷亡，肇事人就應(yīng)承擔(dān)法律賠償責(zé)任。過失責(zé)任是一種普遍的分?jǐn)傌?zé)任的方法，法律上的過失責(zé)任往往是侵權(quán)行為。但過失行為屬于非故意侵權(quán)行為，它與故意侵權(quán)行為不同。故意侵權(quán)行為是指有預(yù)謀或有計劃，但不必事先預(yù)料到后果的行為，如非法侵占、侵占他人財產(chǎn)、脅迫、毆打、非法

23、監(jiān)禁、人格誹謗、侵犯他人隱私、誣告、破壞他人合同關(guān)系等。而過失侵權(quán)行為則表現(xiàn)為行為人“喪失他應(yīng)有的預(yù)見性”而未達(dá)到應(yīng)有的注意程度的一種不正?；虿涣嫉男睦頎顟B(tài)。過失分為兩種：一種表現(xiàn)為行為人對自己行為的后果應(yīng)當(dāng)或者能夠預(yù)見而沒有預(yù)見；另一種表現(xiàn)為雖然預(yù)見到了其行為的后果，卻輕信這種后果可以避免。在法庭上以過失為由起訴被告的時候，原告要舉證說下述四個方面：被告具有法律規(guī)定的注意義務(wù)；被告沒有履行注意義務(wù)；對義務(wù)的違反是導(dǎo)致傷害的近因：這種傷害造成了實(shí)質(zhì)的人身傷害或財產(chǎn)損失，同時，被告擁有一定的抗辯權(quán)利。3、嚴(yán)格責(zé)任嚴(yán)格責(zé)任本質(zhì)上是一種歸責(zé)原則，并非在此歸責(zé)原則下實(shí)現(xiàn)的責(zé)任主體所承擔(dān)的一種法律責(zé)難后

24、果與狀態(tài)。在過失責(zé)任下，侵害人要承擔(dān)由于自己的疏忽而給他人造成損失的賠償責(zé)任，如果侵害人沒有疏忽，就可以不承擔(dān)責(zé)任。但由于許多行為的危險性較大，即使施加了合理的注意，侵害人也應(yīng)該為損失負(fù)責(zé)。因此，很多情況下只要證明了行為的危險性，就可以起訴侵害人要求賠償。這種情況下侵害人就承擔(dān)了嚴(yán)格責(zé)任。嚴(yán)格責(zé)任原則又稱無過錯責(zé)任，是指違約責(zé)任發(fā)生以后，確定違約當(dāng)事人的責(zé)任，應(yīng)主要考慮違約的結(jié)果是否因違約的行為造成，而不考慮違約方的故意和過失。嚴(yán)格責(zé)任是一種既不同于絕對責(zé)任，又不同于無過錯責(zé)任的一種獨(dú)立的歸責(zé)形式。與其他歸責(zé)原則相比，其具有以下特點(diǎn)：第一，嚴(yán)格責(zé)任的成立以債務(wù)不履行以及該行為與違約后果之間具有

25、因果關(guān)系為要件，而并非以債務(wù)人的過錯為要件，這是其區(qū)別于過錯責(zé)任的最根本的特征。因而在嚴(yán)格責(zé)任下，債權(quán)人沒有對債務(wù)人有無過錯進(jìn)行舉證的責(zé)任，而債務(wù)人以自己主觀上無過錯并不能阻礙責(zé)任歸加。在這一點(diǎn)上，似乎有理由認(rèn)為嚴(yán)格責(zé)任與過錯責(zé)任中的舉證責(zé)任倒置過錯推定相一致。但是，過錯推定的目的在于確定違約當(dāng)事人的過錯，而嚴(yán)格責(zé)任考慮的則是因果關(guān)系而并非違約方的過錯。例如，在嚴(yán)格責(zé)任下第三人的原因?qū)е逻`約并不能免除債務(wù)人的違約責(zé)任，而此種情形無論如何不能推定債務(wù)人存在過錯。因此，二者仍是存在一定區(qū)別的。第二，嚴(yán)格責(zé)任雖不以債務(wù)人的過錯為承擔(dān)責(zé)任的要件，但并非完全排斥過錯。一方面，它最大限度地容納了行為人的過

26、錯，當(dāng)然也包括了無過錯的情況；另一方面，它雖然不考慮債務(wù)人的過錯，但并非不考慮債權(quán)人的過錯。如果因債權(quán)人的原因?qū)е潞贤宦男?，則往往成為債務(wù)人得以免責(zé)或減輕責(zé)任的事由?？梢姡m然嚴(yán)格責(zé)任往往被我國學(xué)者稱為“無過錯責(zé)任”，但其與侵權(quán)行為法中既不考慮加害人的過錯，也不考慮受害人的過錯（過失）的無過錯責(zé)任是存在一定區(qū)別的。第三，嚴(yán)格責(zé)任雖然嚴(yán)格，但并非絕對。這一點(diǎn)使之與絕對責(zé)任區(qū)別開來。所謂絕對責(zé)任，是指債務(wù)人對其債務(wù)應(yīng)絕對地負(fù)責(zé)，而不管其是否有過錯或是否由于外部原因造成。嚴(yán)格責(zé)任在19世紀(jì)英美古典合同理論中也曾經(jīng)是絕對責(zé)任，發(fā)展至后來，出現(xiàn)了諸如后發(fā)不能之類的免責(zé)事由，因而出現(xiàn)了嚴(yán)格但不絕對的嚴(yán)格

27、責(zé)任。在嚴(yán)格責(zé)任下，并非表示債務(wù)人就其債務(wù)不履行行為所生之損害在任何情況下均應(yīng)負(fù)責(zé)，債務(wù)人可依法律規(guī)定提出特定之抗辯或免責(zé)事由（例如不可抗力等）。4、絕對責(zé)任絕對責(zé)任是指當(dāng)某人需履行某項(xiàng)義務(wù)時，無論情況如何都必須承擔(dān)責(zé)任。絕對責(zé)任常見于爆炸實(shí)例中。許多汽車法往往規(guī)定，即便被保險人有過失或有違法行為，保險公司也必須對第三者承擔(dān)責(zé)任。某些法律明文規(guī)定這樣一種責(zé)任：某種被認(rèn)定為違禁的事件發(fā)生便可構(gòu)成責(zé)任，無須考慮被告人注意程度或已采取的預(yù)防措施，也不需要提供有關(guān)過錯的證據(jù)。絕對責(zé)任較之嚴(yán)格責(zé)任標(biāo)準(zhǔn)更高。承擔(dān)嚴(yán)格責(zé)任的行為人有法定的抗辯事由可援引，而承擔(dān)絕對責(zé)任的行為人不能援引任何抗辯事由。5、連帶責(zé)

28、任連帶責(zé)任作為民事責(zé)任的一種，是指根據(jù)法律規(guī)定或當(dāng)事人有效約定，兩個或兩個以上的連帶義務(wù)人都對不履行義務(wù)承擔(dān)全部責(zé)任。連帶責(zé)任的規(guī)定，保障了債權(quán)人的利益。由于連帶責(zé)任后果較嚴(yán)重，人民法院在認(rèn)定當(dāng)事人是否承擔(dān)連帶責(zé)任時比較慎重，凡法律無明文規(guī)定或當(dāng)事人之間無明確約定的，一般不能判由當(dāng)事人承擔(dān)連帶責(zé)任。除了當(dāng)事人之間的有效約定外，有關(guān)法律和司法解釋對連帶責(zé)任的適用條件分別作了規(guī)定，這些規(guī)定是人民法院在審判實(shí)踐中認(rèn)定當(dāng)事人是否承擔(dān)連帶責(zé)任的法律依據(jù)。具體來講，法律有明確規(guī)定的連帶責(zé)任有以下幾種：（1）因保證而承擔(dān)的連帶責(zé)任。（2）合伙（包括合伙型聯(lián)營）中的連帶責(zé)任。（3）因代理而承擔(dān)連帶責(zé)任。（4）

29、因共同侵權(quán)而承擔(dān)的連帶責(zé)任。（5）因共同債務(wù)而承擔(dān)的連帶責(zé)任。（6）因產(chǎn)品不合格造成損害，產(chǎn)品的生產(chǎn)者、銷售者承擔(dān)的連帶責(zé)任。（7）因出借業(yè)務(wù)介紹信、合同專用章或蓋有公章的空白合同書而承擔(dān)連帶責(zé)任。（8）企業(yè)法人分立后對原有債務(wù)的承擔(dān)以及開辦企業(yè)有過錯而產(chǎn)生的連帶責(zé)任。人力資本風(fēng)險企業(yè)的生產(chǎn)性質(zhì)資本包括實(shí)物資本和人力資本。所謂人力資本，著名經(jīng)濟(jì)學(xué)家舒而茨的定義是：人力資本是相對于物質(zhì)資本而非人力資本而言的，是體現(xiàn)在人身上的，可以被用來提供未來收入的一種資本，是指人類自身在經(jīng)濟(jì)活動中獲得收益并不斷增值的能力。人力資本不等于人力資源，人力只有經(jīng)過培訓(xùn)，才能真正成為資本。換言之，人力資本風(fēng)險就是指由

30、于個人的死亡、受傷、生病、年老或其他原因的失業(yè)而造成的損失的不確定性。人力資本投資，是指對人力資本進(jìn)行一定的投入，使其在質(zhì)和量上都有所提高，并期望這種提高能最終反映在勞動產(chǎn)出增加上的一種投資行為。人力資本投資風(fēng)險是指在一定時期內(nèi)，投資主體對人力資本投入結(jié)果的不確定性，企業(yè)的人力資本風(fēng)險與財產(chǎn)損失風(fēng)險、責(zé)任風(fēng)險一樣，并不是一成不變的，它也是隨著公司內(nèi)部、外部的條件的變化而變化的。但其損失形態(tài)仍不外乎以下幾種：死亡、疾病、工傷和年老。（1）死亡。影響員工死亡的風(fēng)險因素包括年齡、性別、身高和體重、生理狀況、職位、個人嗜好、個人病史與家族病史等。（2）疾病。與其他損失形態(tài)相比，員工遇上疾病的可能性最大

31、，可以說難以避免。風(fēng)險管理者如果不能妥善處理此類風(fēng)險，那么此類風(fēng)險將成為公司的一個很大的隱患。（3）工傷。工傷是員工在工作時間內(nèi)發(fā)生各種意外或因職業(yè)病造成的人員傷亡事故的總稱。工傷事故發(fā)生的原因主要有人為因素、物的因素、環(huán)境因素和管理因素。統(tǒng)計資料顯示，人為因素引起的工傷事故在所有的工傷事故中占較大比例。由此可見，風(fēng)險管理者完全可以通過積極有效的措施使工傷事故發(fā)生率降下來。（4）年老。與其他人身風(fēng)險損失相比，年老更具有可預(yù)見性。其實(shí)年老對公司的威脅并不像其他人身風(fēng)險損失那樣明顯，但如果風(fēng)險管理者對此掉以輕心，那么隨著時間的推移，員工的養(yǎng)老問題將成為公司的一個沉重包獄。風(fēng)險管理的定義風(fēng)險管理起源

32、于美國。在20世紀(jì)50年代早期和中期，美國大公司發(fā)生的重大損失使高層決策者認(rèn)識到風(fēng)險管理的重要性，其中的一次工業(yè)災(zāi)難是（1953年8月12日）通用汽車公司在密歇根州得佛尼的一個汽車變速箱工廠因火災(zāi)損失了5000萬美元，這曾是美國歷史上損失最為嚴(yán)重的15次重大火災(zāi)之一。自從第二次世界大戰(zhàn)以來，長期的技術(shù)至上的信仰受到挑戰(zhàn)。當(dāng)人們利用新的科學(xué)和技術(shù)知識來開發(fā)新的材料、工藝過程和產(chǎn)品時，也面臨著技術(shù)是否會破壞生態(tài)平衡的問題。由于社會、法律、經(jīng)濟(jì)和技術(shù)的壓力，風(fēng)險管理運(yùn)動在美國迅速開展起來，在過去的60余年中，對企業(yè)的人員、財產(chǎn)和自然、財務(wù)資源的適當(dāng)保護(hù)形成了一門新的管理學(xué)科，這門學(xué)科在美國被稱為風(fēng)險

33、管理。在20世紀(jì)70年代，風(fēng)險管理的概念、原理和實(shí)踐已從它的起源地美國傳播到加拿大和歐洲、亞洲、拉丁美洲的一些國家。我國在恢復(fù)國內(nèi)保險業(yè)務(wù)后，也開始重視風(fēng)險管理的研究，并翻譯和編寫出版了數(shù)本教材。國務(wù)院國資委制定的中央企業(yè)全面風(fēng)險管理指引明確指出，企業(yè)應(yīng)該結(jié)合自己的實(shí)際情況，編制風(fēng)險評估、風(fēng)險策略、風(fēng)險監(jiān)管及預(yù)警流程，明確風(fēng)險管理目標(biāo)，原則、內(nèi)容和方法。風(fēng)險管理可以定義為有關(guān)純粹風(fēng)險的管理決策，其中包括一些不可保的風(fēng)險。處理投機(jī)性風(fēng)險一般不屬于風(fēng)險管理的范圍，它由企業(yè)中的其他管理部門負(fù)責(zé)。風(fēng)險管理的本質(zhì)是應(yīng)用一般的管理原理去管理一個組織的資源或活動，并以合理的成本盡可能減少災(zāi)害事故損失和它對組

34、織及其環(huán)境的不利影響。風(fēng)險管理既是一門藝術(shù)，也是一門科學(xué)，它提供系統(tǒng)的識別和衡量企業(yè)所面臨的損失風(fēng)險的知識，以及對付這些風(fēng)險的方法。但風(fēng)險管理人員還在很大程度上依靠直覺判斷和演繹法做出決策，科學(xué)地使用數(shù)量方法的風(fēng)險管理仍處在初級階段，在一些國家，專職的風(fēng)險經(jīng)理的職責(zé)范圍包括以下內(nèi)容：（1）識別和衡量風(fēng)險，決定是否投保。如果決定投保，擬定免賠額、保險限額、辦理投保和安排索賠事務(wù)：如果決定自擔(dān)風(fēng)險，則設(shè)計自保管理方案。（2）損失管理工程。設(shè)計安全的機(jī)械系統(tǒng)操作程序，以防止或減輕災(zāi)害事故造成的財產(chǎn)損失。（3）安全保衛(wèi)和防止雇員工傷事故。（4）雇員福利計劃，包括安排和管理雇員團(tuán)體人身保險。（5）損失統(tǒng)

35、計資料的記錄和分析。從這些活動中可以看出，風(fēng)險經(jīng)理是企業(yè)經(jīng)理隊伍中的重要一員。風(fēng)險管理不該與保險相混淆，風(fēng)險管理著重識別和衡量純粹風(fēng)險，而保險只是對付純粹風(fēng)險的一種方法。風(fēng)險管理中的保險主要是從企業(yè)或家庭的角度講，怎樣購買保險，在現(xiàn)代風(fēng)險管理計劃中也廣泛使用避免風(fēng)險、損失管理、轉(zhuǎn)移風(fēng)險和自擔(dān)風(fēng)險等方法。如今，美國大多數(shù)大公司、政府單位和教育機(jī)構(gòu)都有了自己的風(fēng)險管理計劃。風(fēng)險管理也不等同于安全管理，雖然安全管理或損失管理是風(fēng)險管理的重要組成部分，但風(fēng)險管理的過程包括在識別和衡量風(fēng)險之后對風(fēng)險管理方法進(jìn)行選擇和決策。總之，風(fēng)險管理的范圍大于保險和安全管理。風(fēng)險管理的程序風(fēng)險管理的程序分為以下六個步

36、驟：（1）制訂風(fēng)險管理計劃。制訂合理的風(fēng)險管理計劃是風(fēng)險管理的第一步，風(fēng)險管理計劃的主要內(nèi)容即是制定的風(fēng)險管理的目標(biāo)。風(fēng)險管理的主要內(nèi)容如下：確定風(fēng)險管理人員職責(zé)。風(fēng)險管理計劃需要在計劃中列明風(fēng)險管理人員和所涉及的各個部門人員的職責(zé)，并規(guī)定風(fēng)險管理部門向上級和有關(guān)部門的報告制度。確定風(fēng)險管理部門的內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)。在規(guī)模小的企業(yè)里，從事風(fēng)險管理的人員也許只有一個人，但規(guī)模大的企業(yè)則要設(shè)置專職的風(fēng)險管理部門。安排和其他部門統(tǒng)一協(xié)作的工作，風(fēng)險管理工作涉及多個部門，比如，會計部門、數(shù)據(jù)處理部門、法律事務(wù)部門、人事部門、生產(chǎn)部門等。保持和各部門的良好合作，是風(fēng)險管理計劃的重要內(nèi)容。編制風(fēng)險管理方針書。制

37、訂出風(fēng)險管理的主體計劃以后，確定風(fēng)險管理業(yè)績標(biāo)準(zhǔn)以及調(diào)整措施，增加風(fēng)險管理計劃的靈活性和適用（2）風(fēng)險識別。風(fēng)險管理的第二步是識別企業(yè)所面臨的所有純粹損失風(fēng)險。企業(yè)所面臨的潛在純粹損失風(fēng)險類型多種，風(fēng)險經(jīng)理可以使用保險公司及保險出版機(jī)構(gòu)提供的潛在損失核查清單來識別本企業(yè)所面臨的各種純粹風(fēng)險。此外，還可以使用下列方法識別風(fēng)險：對企業(yè)財產(chǎn)和生產(chǎn)經(jīng)營進(jìn)行定期或經(jīng)常性的實(shí)地檢查，及時發(fā)現(xiàn)事故隱患。使用內(nèi)容廣泛的風(fēng)險分析征求意見表，收集在生產(chǎn)和經(jīng)營第一線人員對損失風(fēng)險的意見。編制生產(chǎn)和經(jīng)營的流程圖，分析每個環(huán)節(jié)中的潛在損失風(fēng)險，現(xiàn)在的安全系統(tǒng)工程使用故障樹分析等方法詳細(xì)描述生產(chǎn)和經(jīng)營過程中的事故因果關(guān)系

38、，可用來進(jìn)行定性和定量分析。使用財務(wù)報表以往的損失報告和統(tǒng)計資料識別重大的損失風(fēng)險。例如，按會計科目分析重要資產(chǎn)的潛在損失及原因。請保險公司、保險代理人和經(jīng)紀(jì)人提供風(fēng)險評估咨詢服務(wù)，包括分析企業(yè)外部環(huán)境的風(fēng)險因素。（3）風(fēng)險衡量。在識別損失風(fēng)險之后，下一步是衡量損失風(fēng)險對企業(yè)的影響。這包括衡量潛在的損失頻率和損失程度。損失頻率是指一定時期內(nèi)損失可能發(fā)生的次數(shù)。損失程度是指每次損失可能的規(guī)模，即損失金額大小。在得不到精確資料的情況下，可以對損失頻率進(jìn)行粗略估計，如分為：幾乎不會發(fā)生、不大可能發(fā)生、頻度適中、肯定發(fā)生。對損失程度的衡量可分為每次事故造成的最大可能損失和每次事故造成的最大可信損失。最

39、大可能損失是估計在最不利的情況下可能遭受的最大損失額。最大可信損失則是估計在通常情況下可能遭受的最大損失額，如考慮到消防設(shè)施等其他因素的火災(zāi)損失。后者通常小于前者。最大可信損失對風(fēng)險衡量很有價值，但是也最難估計。風(fēng)險經(jīng)理必須估計每種損失風(fēng)險類型的損失頻率和程度，并按其重要性分類排列。風(fēng)險經(jīng)理之所以要衡量潛在的風(fēng)險是為了今后能選擇適當(dāng)?shù)膶Ω稉p失風(fēng)險的方法，損失頻率和程度不同的風(fēng)險需要采用不同方法對付，與損失程度相比，損失頻率對損失程度的估計更為重要，損失頻率乘以平均的損失程度得出預(yù)計的平均損失總額，它可以用來與企業(yè)交付的保險費(fèi)進(jìn)行比較，為購買保險提供依據(jù)。（4）風(fēng)險決策。風(fēng)險決策是指在衡量風(fēng)險以

40、后，風(fēng)險經(jīng)理必須選擇最適當(dāng)?shù)膶Ω讹L(fēng)險的方法或綜合方案。對付風(fēng)險的方法分為兩大類：一類是改變風(fēng)險的措施，如避免風(fēng)險、損失管理、轉(zhuǎn)移風(fēng)險；另一類是風(fēng)險補(bǔ)償?shù)幕I資措施，對已發(fā)生的損失提供資金補(bǔ)償，如保險和包括自保方式在內(nèi)的自擔(dān)風(fēng)險。對付風(fēng)險的主要方法有：避免風(fēng)險。避免風(fēng)險有兩種方式：一種是完全拒絕承擔(dān)風(fēng)險，另一種是放棄原先承擔(dān)的風(fēng)險。但避免風(fēng)險的方法適用性很有限。首先，避免風(fēng)險會使企業(yè)喪失從風(fēng)險中可以取得的收益。其次，避免風(fēng)險方法有時并不可行，例如，避免一切責(zé)任風(fēng)險的唯一辦法是取消責(zé)任，最后，避免某一種風(fēng)險可能會產(chǎn)生另一種風(fēng)險，某企業(yè)以鐵路運(yùn)輸代替航空運(yùn)輸，只是將航運(yùn)風(fēng)險替代成了陸運(yùn)風(fēng)險。損失管理。

41、損失管理計劃則分為防損計劃和減損計劃。防損計劃旨在減少損失發(fā)生的頻率或消除損失發(fā)生的可能性。減損計劃可再分為盡可能減輕損失后果計劃和損后救助計劃，兩者均設(shè)法控制和減輕損失程度。有一些損失管理措施，既是防損措施又是減損措施。損失管理是風(fēng)險管理的一項(xiàng)重要職能，但企業(yè)的風(fēng)險管理部門只是從事這方面活動的一個部門，也許只是一個商議或咨詢部門。大公司的安全委員會成員包括勞動管理、設(shè)備管理、安全管理、醫(yī)療部門、防火部門和風(fēng)險管理部門的經(jīng)理，由他們一起共同制定損失管理方針。非保險方式轉(zhuǎn)移風(fēng)險。在風(fēng)險管理中較為普遍使用的非保險方式轉(zhuǎn)移風(fēng)險的方式有合同、租賃和轉(zhuǎn)移責(zé)任條款等。自擔(dān)風(fēng)險。自擔(dān)風(fēng)險是指企業(yè)使用自有資金

42、或借入資金補(bǔ)償災(zāi)害事故損失，可分為被動的和主動的，即無意識、無計劃的和有意識、有計劃的。企業(yè)的風(fēng)險經(jīng)理在決策時經(jīng)常在保險和自然風(fēng)險中進(jìn)行選擇，當(dāng)更有利于企業(yè)自擔(dān)風(fēng)險的因素出現(xiàn)。比如，自擔(dān)風(fēng)險的管理費(fèi)用比保險公司的附加費(fèi)用低、企業(yè)的財力在短期內(nèi)能夠承受保險費(fèi)的支付和損失賠償、企業(yè)有著高收益的投資機(jī)會或者企業(yè)內(nèi)部具有自保和損失管理的優(yōu)勢時，企業(yè)的風(fēng)險經(jīng)理往往會選擇自擔(dān)風(fēng)險。至于企業(yè)自擔(dān)風(fēng)險的水準(zhǔn)則要根據(jù)其財務(wù)狀況、近年的損失資料以及保險費(fèi)用而定。自擔(dān)風(fēng)險的財務(wù)補(bǔ)償方式可采用當(dāng)年凈收入的直接補(bǔ)償、設(shè)立專用基金、借入資金以及建立專業(yè)自保公司。專業(yè)自保公司一般是由母公司為保險目的而設(shè)立和擁有的保險公司，

43、它主要向母公司及其子公司提供保險服務(wù)。自保是自擔(dān)風(fēng)險的特殊方式，其主要優(yōu)點(diǎn)在于節(jié)省保險費(fèi)開支，而主要不足之處在于可能遭受高于保險費(fèi)支出的損失。保險。保險是一種轉(zhuǎn)移風(fēng)險的方法，它把風(fēng)險轉(zhuǎn)移給保險人，保險也是一種分?jǐn)傦L(fēng)險和意外損失的方法，一旦發(fā)生意外損失，保險人就補(bǔ)償被保險人的損失，這實(shí)際上把少數(shù)人遭受的損失分?jǐn)偨o同險種中的所有投保人。由于少數(shù)投保人遭受的損失為同險種的所有投保人所分擔(dān)，所有投保人的平均損失就替代了個別投保人的實(shí)際損失。保險人一般承保純粹風(fēng)險，然而并非所有的純粹風(fēng)險都具有可保性。人身、財產(chǎn)和責(zé)任風(fēng)險均能由保險公司承保，而市場、生產(chǎn)、財務(wù)和政治風(fēng)險一般都不能由商業(yè)保險公司承保。（5）

44、風(fēng)險監(jiān)控和評價。在風(fēng)險管理的決策貫徹和執(zhí)行之后，就必須對其貫徹和執(zhí)行情況進(jìn)行檢查和評價。其理由有兩點(diǎn)：一是風(fēng)險管理的過程是動態(tài)的，風(fēng)險是在不斷變化的，新的風(fēng)險會產(chǎn)生，原有的風(fēng)險會消失，上一年度對付風(fēng)險的方法，也許不適用于下一年度。二是有時做出的風(fēng)險管理的決策是錯誤的，這需要通過及時的監(jiān)控檢查來加以發(fā)現(xiàn)，然后加以糾正。對風(fēng)險管理工作業(yè)績的檢查和評價有兩種標(biāo)準(zhǔn)。一是效果標(biāo)準(zhǔn)。例如，意外事故損失的頻率和程度下降，責(zé)任事故損失降低，風(fēng)險管理部門經(jīng)營管理費(fèi)用減少，責(zé)任保險費(fèi)率降低，因提高企業(yè)自擔(dān)風(fēng)險水平而減少財產(chǎn)保險費(fèi)用，這些都是效果標(biāo)準(zhǔn)。二是作業(yè)標(biāo)準(zhǔn)。它注重對風(fēng)險管理部門工作的質(zhì)量和數(shù)量的考核。應(yīng)當(dāng)綜

45、合使用這兩種標(biāo)準(zhǔn)對風(fēng)險管理工作進(jìn)行業(yè)績檢查。確定了檢查和評價的標(biāo)準(zhǔn)后，就要把風(fēng)險管理工作的實(shí)際結(jié)果與效果標(biāo)準(zhǔn)和作業(yè)標(biāo)準(zhǔn)加以比較，如果低于標(biāo)準(zhǔn)，就及時加以糾正或者調(diào)整標(biāo)準(zhǔn)。風(fēng)險的特征風(fēng)險不同于損失。損失是事后概念，風(fēng)險則是明確的事前概念，兩者描述的是不能同時并存的事物發(fā)展的兩種狀態(tài)。風(fēng)險具有如下特性：（1）客觀性，它是指風(fēng)險是不以企業(yè)的意志為轉(zhuǎn)移，獨(dú)立于企業(yè)意志之外的客觀存在，企業(yè)只能采取風(fēng)險管理辦法降低風(fēng)險發(fā)生的頻率和損失幅度，而不能徹底消除風(fēng)險。（2）普遍性。在現(xiàn)代社會，個體或企業(yè)面臨著各式各樣的風(fēng)險，隨著科學(xué)技術(shù)的發(fā)展和生產(chǎn)力水平的提高，還會不斷產(chǎn)生新的風(fēng)險，且風(fēng)險事故造成的損失也越來越大

46、。（3）損失性。只要風(fēng)險存在，就一定有發(fā)生損失的可能。風(fēng)險的存在，不僅會造成人員傷亡，而且會造成生產(chǎn)力的破壞、社會財富的損失和經(jīng)濟(jì)價值的減少，因此才使得個體或企業(yè)尋求應(yīng)對風(fēng)險的方法。（4）可變性，它是指在一定條件下風(fēng)險可轉(zhuǎn)化的特性，世界上任何事物都是相互聯(lián)系、相互依存、相互制約的，而任何事物都處于變化之中，這些變化必然會引起風(fēng)險的變化。風(fēng)險的含義對于風(fēng)險的定義，經(jīng)濟(jì)學(xué)家、統(tǒng)計學(xué)家、決策理論家和保險學(xué)者并未達(dá)成一個適用于他們各個領(lǐng)域的一致公認(rèn)的結(jié)論。關(guān)于風(fēng)險，目前有數(shù)種不同的定義。（一）損失機(jī)會把風(fēng)險定義為損失機(jī)會，這表明風(fēng)險是一種面臨損失的可能性狀況，也表明風(fēng)險是在一定狀況下的概率度。當(dāng)損失機(jī)

47、會（概率）是0或1時，就沒有風(fēng)險。對這一定義持反對意見的人認(rèn)為，如果風(fēng)險和損失機(jī)會是同一件事，風(fēng)險度和概率度應(yīng)該總是相等的。但是，當(dāng)損失概率是1時，損失是確定的，但并沒有風(fēng)險，因?yàn)轱L(fēng)險必須是有些結(jié)果不確定的。（二）損失的不確定性決策理論家把風(fēng)險定義為損失的不確定性，這種不確定性又可分為客觀的不確定性和主觀的不確定性。客觀的不確定性是實(shí)際結(jié)果與預(yù)期結(jié)果的偏差，它可以使用統(tǒng)計學(xué)工具加以度量。主觀的不確定性是個人對客觀風(fēng)險的評估，它同個人的知識、經(jīng)驗(yàn)、精神和心理狀態(tài)有關(guān)，不同的人面臨相同的客觀風(fēng)險時會有不同的主觀的不確定性。（三）實(shí)際與預(yù)期結(jié)果的離差長期以來，統(tǒng)計學(xué)家把風(fēng)險定義為實(shí)際結(jié)果與預(yù)期結(jié)果的

48、離差度。例如，一家保險公司承保10萬幢住宅，按照過去的經(jīng)驗(yàn)數(shù)據(jù)估計火災(zāi)發(fā)生的概率是1%，即1000幢住宅在一年中有一幢會發(fā)生火災(zāi)，那么這10萬幢住宅在一年中就會有100幢發(fā)生火災(zāi)。然而，實(shí)際結(jié)果不太可能正好是100幢住宅發(fā)生火災(zāi)，它會偏離預(yù)期結(jié)果，保險公司估計可能的偏差域?yàn)?10，即在90幢和110幢住宅之間，可以使用統(tǒng)計學(xué)中的標(biāo)準(zhǔn)差來衡量這種風(fēng)險。（四）風(fēng)險是實(shí)際結(jié)果偏離預(yù)期結(jié)果的概率有的保險學(xué)者認(rèn)為把風(fēng)險定義為一個事件的實(shí)際結(jié)果偏離預(yù)期結(jié)果的客觀概率。在這個定義中風(fēng)險不是損失概率。這個定義實(shí)際上是實(shí)際與預(yù)期結(jié)果的離差的變換形式。此外，保險業(yè)內(nèi)人士常把風(fēng)險這個術(shù)語用來指承保的損失原因，如火災(zāi)

49、是大多數(shù)財產(chǎn)所面臨的風(fēng)險，或者指作為保險標(biāo)的的人或財產(chǎn)，如把年輕的駕駛?cè)藛T看作不好的風(fēng)險，等等。SWOT分析說明（一）優(yōu)勢分析（S）1、自主研發(fā)優(yōu)勢公司在各個細(xì)分領(lǐng)域深入研究的同時，通過整合各平臺優(yōu)勢，構(gòu)建全產(chǎn)品系列，并不斷進(jìn)行產(chǎn)品結(jié)構(gòu)升級，順應(yīng)行業(yè)一體化、集成創(chuàng)新的發(fā)展趨勢。通過多年積累，公司產(chǎn)品性能處于國內(nèi)領(lǐng)先水平。公司多年來堅持技術(shù)創(chuàng)新，不斷改進(jìn)和優(yōu)化產(chǎn)品性能，實(shí)現(xiàn)產(chǎn)品結(jié)構(gòu)升級。公司結(jié)合國內(nèi)市場客戶的個性化需求，不斷升級技術(shù)，充分體現(xiàn)了公司的持續(xù)創(chuàng)新能力。在不斷開發(fā)新產(chǎn)品的過程中，公司已有多項(xiàng)產(chǎn)品均為國內(nèi)領(lǐng)先水平。在注重新產(chǎn)品、新技術(shù)研發(fā)的同時，公司還十分重視自主知識產(chǎn)權(quán)的保護(hù)。2、工藝

50、和質(zhì)量控制優(yōu)勢公司進(jìn)口大量設(shè)備和檢測設(shè)備，有效提高了精度、生產(chǎn)效率，為產(chǎn)品研發(fā)與確保產(chǎn)品質(zhì)量奠定了堅實(shí)的基礎(chǔ)。此外，公司是行業(yè)內(nèi)較早通過ISO9001質(zhì)量體系認(rèn)證的企業(yè)之一，公司產(chǎn)品根據(jù)市場及客戶需要通過了產(chǎn)品認(rèn)證，表明公司產(chǎn)品不僅滿足國內(nèi)高端客戶的要求，而且部分產(chǎn)品能夠與國際標(biāo)準(zhǔn)接軌，能夠躋身于國際市場競爭中。在日常生產(chǎn)中，公司嚴(yán)格按照質(zhì)量體系管理要求，不斷完善產(chǎn)品的研發(fā)、生產(chǎn)、檢驗(yàn)、客戶服務(wù)等流程，保證公司產(chǎn)品質(zhì)量的穩(wěn)定性。3、產(chǎn)品種類齊全優(yōu)勢公司不僅能滿足客戶對標(biāo)準(zhǔn)化產(chǎn)品的需求，而且能根據(jù)客戶的個性化要求，定制生產(chǎn)規(guī)格、型號不同的產(chǎn)品。公司齊全的產(chǎn)品系列，完備的產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，能夠?yàn)榭蛻籼峁┮?/p>

51、站式服務(wù)。對公司來說，實(shí)現(xiàn)了對具有多種產(chǎn)品需求客戶的資源共享，拓展了銷售渠道，增加了客戶粘性。公司產(chǎn)品價格與國外同類產(chǎn)品相比有較強(qiáng)性價比優(yōu)勢，在國內(nèi)市場起到了逐步替代進(jìn)口產(chǎn)品的作用。4、營銷網(wǎng)絡(luò)及服務(wù)優(yōu)勢根據(jù)公司產(chǎn)品服務(wù)的特點(diǎn)、客戶分布的地域特點(diǎn)，公司營銷覆蓋了華南、華東、華北及東北等下游客戶較為集中的區(qū)域，并在歐美、日本、東南亞等國家和地區(qū)初步建立經(jīng)銷商網(wǎng)絡(luò)，及時了解客戶需求，為客戶提供貼身服務(wù)，達(dá)到快速響應(yīng)的效果。公司擁有一支行業(yè)經(jīng)驗(yàn)豐富的銷售團(tuán)隊，在各區(qū)域配備銷售人員，建立從市場調(diào)研、產(chǎn)品推廣、客戶管理、銷售管理到客戶服務(wù)的多維度銷售網(wǎng)絡(luò)體系。公司的服務(wù)覆蓋產(chǎn)品服務(wù)整個生命周期，公司多名

52、銷售人員具有研發(fā)背景，可引導(dǎo)客戶的技術(shù)需求并為其提供解決方案，為客戶提供及時、深入的專業(yè)技術(shù)服務(wù)與支持。公司與經(jīng)銷商互利共贏，結(jié)成了長期戰(zhàn)略合作伙伴關(guān)系，公司經(jīng)銷網(wǎng)絡(luò)較為穩(wěn)定，有利于深耕行業(yè)和區(qū)域市場，帶動經(jīng)銷商共同成長。（二）劣勢分析（W）1、資本實(shí)力相對不足近年來，隨著公司訂單迅速增加，生產(chǎn)規(guī)模不斷擴(kuò)大，各類產(chǎn)品市場逐步打開，公司對流動資金需求增大；隨著產(chǎn)品技術(shù)水平的提升，公司對先進(jìn)生產(chǎn)設(shè)備及研發(fā)項(xiàng)目的投資需求也持續(xù)增加。公司規(guī)模和業(yè)務(wù)的不斷擴(kuò)大對公司的資本實(shí)力提出了更高的要求。公司急需改變以往主要靠自有資金的發(fā)展模式，轉(zhuǎn)向利用多種融資方式相結(jié)合模式，以求增強(qiáng)資本實(shí)力，更進(jìn)一步地擴(kuò)大產(chǎn)能、

53、自主創(chuàng)新、持續(xù)發(fā)展。2、規(guī)模效益不明顯歷經(jīng)多年發(fā)展，行業(yè)整合不斷加速。公司已在同行業(yè)企業(yè)中占據(jù)了較為優(yōu)勢的市場地位。但與行業(yè)的龍頭廠商相比，公司的規(guī)模效益仍存在提升空間。因此，公司擬通過加大優(yōu)勢項(xiàng)目投資，擴(kuò)大產(chǎn)能規(guī)模，促進(jìn)公司向規(guī)模經(jīng)濟(jì)化方向進(jìn)一步發(fā)展。（三）機(jī)會分析（O）1、符合我國相關(guān)產(chǎn)業(yè)政策和發(fā)展規(guī)劃近年來，我國為推進(jìn)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)型升級，先后出臺了多項(xiàng)發(fā)展規(guī)劃或產(chǎn)業(yè)政策支持行業(yè)發(fā)展。政策的出臺鼓勵行業(yè)開展新材料、新工藝、新產(chǎn)品的研發(fā)，促進(jìn)行業(yè)加快結(jié)構(gòu)調(diào)整和轉(zhuǎn)型升級，有利于本行業(yè)健康快速發(fā)展。2、項(xiàng)目產(chǎn)品市場前景廣闊廣闊的終端消費(fèi)市場及逐步升級的消費(fèi)需求都將促進(jìn)行業(yè)持續(xù)增長。3、公司具備成熟

54、的生產(chǎn)技術(shù)及管理經(jīng)驗(yàn)公司經(jīng)過多年的技術(shù)改造和工藝研發(fā)，公司已經(jīng)建立了豐富完整的產(chǎn)品生產(chǎn)線，配備了行業(yè)先進(jìn)的染整設(shè)備，形成了門類齊全、品種豐富的工藝，可為客戶提供一體化染整綜合服務(wù)。公司通過自主培養(yǎng)和外部引進(jìn)等方式，建立了一支團(tuán)結(jié)進(jìn)取的核心管理團(tuán)隊，形成了穩(wěn)定高效的核心管理架構(gòu)。公司管理團(tuán)隊對行業(yè)的品牌建設(shè)、營銷網(wǎng)絡(luò)管理、人才管理等均有深入的理解，能夠及時根據(jù)客戶需求和市場變化對公司戰(zhàn)略和業(yè)務(wù)進(jìn)行調(diào)整，為公司穩(wěn)健、快速發(fā)展提供了有力保障。4、建設(shè)條件良好本項(xiàng)目主要基于公司現(xiàn)有研發(fā)條件與基礎(chǔ)，根據(jù)公司發(fā)展戰(zhàn)略的要求，通過對研發(fā)測試環(huán)境的提升改造，形成集科研、開發(fā)、檢測試驗(yàn)、新產(chǎn)品測試于一體的研發(fā)中

55、心，項(xiàng)目各項(xiàng)建設(shè)條件已落實(shí)，工程技術(shù)方案切實(shí)可行，本項(xiàng)目的實(shí)施有利于全面提高公司的技術(shù)研發(fā)能力，具備實(shí)施的可行性。（四）威脅分析（T）1、市場競爭風(fēng)險本行業(yè)下游客戶對產(chǎn)品的質(zhì)量與穩(wěn)定性要求較高，因此對于行業(yè)新進(jìn)入者存在一定技術(shù)、品牌和質(zhì)量控制及銷售渠道壁壘。更多本土競爭對手的加入，以及技術(shù)的不斷成熟，產(chǎn)品可能出現(xiàn)一定程度的同質(zhì)化，從而導(dǎo)致市場價格下降、行業(yè)利潤縮減。國外競爭對手具有較強(qiáng)的資金及技術(shù)實(shí)力、較高的品牌知名度和市場影響力，與之相比，公司雖然具有良好的產(chǎn)品性能和本地支持優(yōu)勢，但在整體實(shí)力方面還有一定差距。公司如不能加大技術(shù)創(chuàng)新和管理創(chuàng)新，持續(xù)優(yōu)化產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，鞏固發(fā)展自己的市場地位，將面臨

56、越來越激烈的市場競爭風(fēng)險。2、新產(chǎn)品開發(fā)風(fēng)險多年來，公司始終堅持以新產(chǎn)品研發(fā)為發(fā)展導(dǎo)向，注重在產(chǎn)品開發(fā)、技術(shù)升級的基礎(chǔ)上對市場需求進(jìn)行充分的論證，使得公司新產(chǎn)品投放市場取得了較好的效果。但如果公司在技術(shù)研發(fā)過程中不能及時準(zhǔn)確把握技術(shù)、產(chǎn)品和市場的發(fā)展趨勢，導(dǎo)致研發(fā)的新產(chǎn)品不能獲得市場認(rèn)可，公司已有的競爭優(yōu)勢將可能被削弱，從而對公司產(chǎn)品的市場份額、經(jīng)濟(jì)效益及發(fā)展前景造成不利影響。3、核心人員及核心技術(shù)流失的風(fēng)險公司已建立起較為完善的研發(fā)體系，并擁有技術(shù)過硬、敢于創(chuàng)新的研發(fā)團(tuán)隊。公司的核心技術(shù)來源于研發(fā)團(tuán)隊的整體努力，不依賴于個別核心技術(shù)人員，但核心技術(shù)人員對公司的產(chǎn)品研發(fā)、工藝改進(jìn)起到了關(guān)鍵作用。如果公司出現(xiàn)核心技術(shù)人員流失或核心技術(shù)失密，將會對公司的研發(fā)和生產(chǎn)經(jīng)營造成不利影響。4、原材料價格波動風(fēng)險原材料占主營業(yè)務(wù)成本的比重較高，因此原材料價格變化對公司經(jīng)營業(yè)績影響較大。公司采用“以銷定產(chǎn)、保持合理庫存”的生產(chǎn)模式，主要根據(jù)前期銷售記錄、銷售預(yù)測及庫存情況安排采購和生產(chǎn)，并在采購時充分考慮當(dāng)時原材料價格因素。但若原材料價格發(fā)生劇烈波動