企業(yè)財務(wù)管理制概述

1、 可修改 歡送下載 精品 Word 可修改 歡送下載 精品 Word 可修改 歡送下載 精品 Word財務(wù)部管理(gunl)方法(fngf)程序名稱(mngchng)：財務(wù)部門概述 編 制 者：財務(wù)總監(jiān) 審 核 者：財務(wù)總監(jiān) 批 準 人：總經(jīng)理 關(guān)系人員： 財務(wù)總監(jiān)、財務(wù)部經(jīng)理(jngl)、會計部經(jīng)理、營運會計部經(jīng)理、本錢(bn qin)控制部經(jīng)理、采購部經(jīng)理、 電腦部經(jīng)理政 策： 配合酒店的完善設(shè)備和正常運作程序，提高酒店的效勞質(zhì)量和經(jīng)濟、社會效益。目 的： 保持與酒店的操作管理程序上的正常運作，提高酒店的效勞質(zhì)量和物質(zhì)保證。合理安排資金，以利于資金的回籠。程序及標準： 財務(wù)工作在以交叉監(jiān)督

2、，錢賬分途的控管概念下，主要業(yè)務(wù)面分為前堂會計和后臺會計兩個方面，業(yè)務(wù)分工(fn gng)亦以此為界劃分。前堂財務(wù)的業(yè)務(wù)和分組架構(gòu)較為穩(wěn)定，后臺財務(wù)那么(n me)因應(yīng)酒店的規(guī)模和管理模式的需要而有不同(b tn)的設(shè)置。做到合理的安排資金，適當?shù)谋惧X(bn qin)控制(kngzh)，合理的采購價錢，從而到達以最低的本錢獲取最高的經(jīng)濟效益。 前堂會計工作由審計部經(jīng)理負責具體實務(wù)，下轄前堂收銀賬務(wù)、餐飲收銀賬務(wù)和夜班核數(shù)等三個分支部組等直接面向客人的前沿會計事務(wù)。審計部經(jīng)理直接向財務(wù)總監(jiān)上報。 后臺會計分為物料管理和賬務(wù)管理兩大部份，負責除前堂財務(wù)以外的其它財務(wù)管理業(yè)務(wù)工作。 物料管理由物料經(jīng)

3、理分管，其下設(shè)有采購和成控兩個分部，負責采購控制和倉庫管理及本錢核算事務(wù)。物料經(jīng)理向財務(wù)總監(jiān)直接上報。 賬務(wù)管理由財務(wù)總監(jiān)分管，下轄信用管理、計算機管理和會計部。以會計部為主干，信用管理和計算機管理在一些情況下，亦有直接歸向財務(wù)總監(jiān)上報。 會計部負責管理酒店的賬務(wù)會計工作。實務(wù)工作由會計部經(jīng)理負責，下設(shè)會計部副經(jīng)理，協(xié)助處理日常賬務(wù)會計事務(wù)。是財務(wù)會計系統(tǒng)的中樞。為使會計事務(wù)順利運作，會計部按賬務(wù)工作需要，分為以下五個工作分類。 統(tǒng)承五個分類，總賬管理和報表編制由會計部副經(jīng)理負責，由會計部經(jīng)理主管。部門(bmn)名稱：財務(wù)部管理方法(fngf) 編 制 者：財務(wù)總監(jiān) 審 核 者：財務(wù)總監(jiān) 批

4、準 人：總經(jīng)理 部門(bmn)簡述： 財務(wù)管理方法(fngf)為酒店在財務(wù)管理業(yè)務(wù)(yw)上，除財務(wù)會計制度以外的業(yè)務(wù)運作規(guī)條. 本管理方法所包括的規(guī)定內(nèi)容, 酒店所有員工必須絕對遵守, 不得違犯, 或以任何形式蓄意背離原意, 以致虛應(yīng)或走樣.隸屬部門： 財務(wù)部部門職能財務(wù)管理方法(fngf)的內(nèi)容(nirng)，包括各項管理方法(fngf)的細那么(n me)都是財務(wù)管理業(yè)務(wù)(yw)上用以標準業(yè)務(wù)運作標準, 使用符合酒店業(yè)務(wù)運作要求. 這些管理方法的制定, 在原那么和方向上, 應(yīng)依循和符合財務(wù)會計制度的規(guī)定和精神. 如遇財務(wù)管理方法與財務(wù)會計制度的規(guī)定內(nèi)容產(chǎn)生矛盾或不一致時, 應(yīng)以財務(wù)會計制

5、度的規(guī)定執(zhí)行. 財務(wù)管理方法的相關(guān)部份應(yīng)停止執(zhí)行并由酒店的財務(wù)總監(jiān), 根據(jù)財務(wù)會計制度的規(guī)定作出修訂, 并于當月內(nèi)報回管理公司備查. 財務(wù)管理方法的內(nèi)容包括：一、 現(xiàn)金管理方法 酒店的資金收支必須按本制度的規(guī)定方法管理。 違反本制度所規(guī)定將按財務(wù)法規(guī)和員工手冊的有關(guān)規(guī)定給予處分、并追究應(yīng)負的經(jīng)濟責任。1. 酒店的所有收入包括往來資金和現(xiàn)金和營業(yè)收入,除按規(guī)定留存的備用金存放在酒店內(nèi)規(guī)定的貯存處,作為周轉(zhuǎn)資金外,均應(yīng)存入酒店在中國銀行的賬戶內(nèi). 2. 上述賬戶的提取款項須由總經(jīng)理(或他的代表),作為組和另一位由董事會指定負責人(或他的代表)作為組,經(jīng)具組和組每組各壹人,共兩人的會簽,并加蓋酒店的

6、支票專用章方可提取. 3. 上述銀行賬戶的支票專用章由總出納保管.所有的支票必須要經(jīng)管財務(wù)的副總經(jīng)理或總經(jīng)理在支票上加蓋銀行賬戶私章,后總出納方可給予加蓋支票專用章. 4. 上述銀行賬戶的支票由銀行領(lǐng)出后,經(jīng)總出納登記后由應(yīng)付賬款會計保管并憑經(jīng)有效批準的付款要求通知單填寫支票.不符本項規(guī)定的任何情況,應(yīng)付賬款會計不予填寫支票. 5. 酒店的所有營業(yè)現(xiàn)金收入均按酒店的營收現(xiàn)金管理方法辦理,違反者按財務(wù)法規(guī),和員工手冊的有關(guān)規(guī)定給予處分,并追究應(yīng)負的經(jīng)濟責任. 6.按本管理制度存放在酒店內(nèi)的周轉(zhuǎn)資金規(guī)定為: 總出納手存?zhèn)溆媒?總出納的備用金,僅作為本制度規(guī)定的其它備用金的報銷回填,和支付零星現(xiàn)金支

7、出. 外幣兌換備用金 前堂收銀處的外幣兌換備用金,除受酒店規(guī)定管控外,同時必須遵守銀行對代辦外幣兌換業(yè)務(wù)所訂立的有關(guān)規(guī)定,并只作為外幣兌換代換點的外幣兌換業(yè)務(wù)專款,不得挪作其它用途. 收銀員零找備用金各收銀處的零找備用金,只作為收款業(yè)務(wù)中回找給客人的專用備用金,并應(yīng)按規(guī)定在每班交接班時,由交接雙方核點交接.不得截留滯交.郵資備用金前堂部接待處的郵資專用備用金,允許以郵票和現(xiàn)金形式同時保管,但只用作提供給客人的代郵效勞專用,不得挪作其它用途.現(xiàn)金和郵票的總和應(yīng)與備用金規(guī)定的固定額度相符.采購部備用金采購部的備用金,規(guī)定只作解決酒店零星現(xiàn)購以應(yīng)業(yè)務(wù)所急.專用備用金經(jīng)財務(wù)總監(jiān)和總經(jīng)理的同意,在特殊情

8、況下個別部門可獲撥留不超過人民幣壹仟元以下的臨時專用備用金.專用備用金在事完畢后或被通知回繳時必須實時交回. 7.所有備用金、包括總出納的備用金均采用隨用隨報的回填方法控制.除總出納的備用金按實際支付,并具經(jīng)財務(wù)制度規(guī)定批準的報銷憑證向應(yīng)付賬款會計辦理手續(xù),開出支票由銀行賬戶存款回填補充外,其它所有的備用金的報銷回填,均應(yīng)在辦公時間內(nèi)在總出納的辦公室辦理回填事務(wù). 所有備用金均采用報銷回填的定額控制方法,使備用金固定在規(guī)定的額度,不得隨意增減.所有備用金額度的變更,均須獲財務(wù)總監(jiān)和總經(jīng)理的批準. 8.采用現(xiàn)金零星采購和其它經(jīng)財務(wù)總監(jiān)批準的業(yè)務(wù)費用,所產(chǎn)生的借支,包括現(xiàn)金和支票的借支,除旅差費借

9、支,允許在休假日的第三個工作天內(nèi)報銷外,其它借支均應(yīng)在借支日起計的三個工作天內(nèi)辦理報銷,并退回未用現(xiàn)金余額.會計人員對未按本項規(guī)定依時報銷的任何借支事項,應(yīng)即時報請財務(wù)總監(jiān)處理.追究有關(guān)當事人，對經(jīng)財務(wù)人員通知,仍不及時辦理報銷或不繳回未用現(xiàn)金余額的,以挪用現(xiàn)金處理. 9.酒店所有費用的報銷,均須經(jīng)部門經(jīng)理同意,加簽后送財務(wù)管理會計部辦理酒店規(guī)定的財務(wù)審批手續(xù),經(jīng)獲批準后在總出納處領(lǐng)取或退繳現(xiàn)金.二、 營收現(xiàn)金繳納的管理方法 酒店對營收現(xiàn)金采用錢、帳分途的管理方法.有關(guān)控管方法按以下程序執(zhí)行,所有人員均應(yīng)絕對遵守本管理方法的各項規(guī)定,違反者將受紀律處分, 以至追究法律和經(jīng)濟責任。 1. 夜班核

10、數(shù)員、前堂收銀員、餐廳和其它營業(yè)點的收銀員均應(yīng)在下班時將各該班次的賬單點核清楚,并完成各該班的營業(yè)收入報告.賬單和有關(guān)報告應(yīng)于下班后第一時間交到各該班次的當值領(lǐng)班的辦公室,以便在初步核查后轉(zhuǎn)夜班審核組進行隨后的帳務(wù)工作.現(xiàn)金部份應(yīng)于下班前,在第三者見證下投入設(shè)在前堂收銀辦公室內(nèi)的投放式現(xiàn)金投納保管箱內(nèi). 2. 每一班次的收銀員在完成帳表的核查工作后即應(yīng)將其所持現(xiàn)金中應(yīng)屬零找備用金的部份劃出,點核清楚后存入由其個人保管的零找現(xiàn)金保險庫內(nèi)加鎖存儲.在減去零找備用金的額度后應(yīng)屬該班次的現(xiàn)售所得的現(xiàn)金收入,那么按第1.點和第4.點的規(guī)定,投入投放式現(xiàn)金投納保管箱. 3. 每班的現(xiàn)金收入必須與各該班的營

11、業(yè)報表內(nèi)所統(tǒng)計的現(xiàn)金銷售額相吻合.如有任何差異應(yīng)實時查明,差異部份不管是超出或是短缺均應(yīng)如屬填報,記錄在收銀員報表內(nèi)的現(xiàn)金超短欄內(nèi)上報,不得隱瞞. 4. 現(xiàn)金收入應(yīng)在該班當值領(lǐng)班或前堂收銀員當面見證點算清楚后,實時在繳納封袋上如實填寫清楚,并在該見證人的見證下封好繳納袋,并在袋口騎封加簽,然后實時投入現(xiàn)金投納保險箱中.收銀員和見證人均須在投繳記錄表上同時加簽.所有封袋必需使用香糊,或膠水封口,不準使用透明膠或訂書機封釘作為加封,未依循本項規(guī)定進行者, 除對因此引起的所有后果負全部責任外,并將被視作蓄意違反本管理方法,遭受紀律處分.5. 所有投繳事項必須即核、即簽、實時投箱,不得以任何理由拖延.

12、繳款人和見證人均有責任監(jiān)督對方按本規(guī)定的條款完成規(guī)定的事項和核簽,對不按規(guī)定操作而引致的后果,雙方均負同等責任,受同等處分. 6. 對于不按規(guī)定要求,在沒有見證下,單獨封袋投箱者,除因此引致的后果全部由其個人負責外,還應(yīng)按觸犯部門規(guī)章制度論,初犯者予口頭警告,蓄意再犯者給予書面警告,以至最后警告. 7. 繳納人和見證人不按規(guī)定,沒有當面點核,或不認真點核而造成的過失,按第六項的規(guī)定同等處分. 8. 違反第四項內(nèi)容規(guī)定的任何情況者亦應(yīng)按情節(jié)給予與第六項規(guī)定相同程度的處分.9. 收銀繳納登記表的每一欄,均應(yīng)按規(guī)定的內(nèi)容和格式完成要求填入的數(shù)據(jù)填寫,并在規(guī)定的欄位加簽,不得有遺漏,錯填.其中因錯寫需

13、要更正的,應(yīng)用橫線劃去,再在其上方寫上正確數(shù)據(jù),然后由繳納及見證雙方加簽.違反本項規(guī)定者按與第六項相同的程度給予處分. 10. 每一班次的領(lǐng)班和主管應(yīng)對各該班次收銀員的現(xiàn)售所得現(xiàn)金的繳納情況加以檢查,保證所有現(xiàn)金收入款項均已繳納入庫.所有收銀員必須辦妥繳納現(xiàn)金收入,并完成各該班次的報表及帳務(wù)后,方可下班.每一班次的當值領(lǐng)班均應(yīng)對收銀員繳納登記表進行檢查,并對出現(xiàn)不完善的情況實時查明原因,并將情況通知在班的上一級主管人員,假設(shè)當時未有直屬上級主管時,應(yīng)向當時財務(wù)部在酒店當值的其它主管人員報告. 11. 收銀繳納登記表未端的繳納封總包數(shù)及繳納封中是否有破損的情況,由總出納在第二天與見證人共同翻開保

14、險箱取出繳納封袋時按實填寫.實際包數(shù)或封內(nèi)的繳款如與登記表所載情況有出入時,假設(shè)當時辦公室還有第三者在場時,應(yīng)請第三者(前臺收銀處24小時均有人員當值)作證,并第一時間報告上級主管處理. 12. 假設(shè)當天所有繳納封均未有破損時,破損封數(shù)目的字段應(yīng)加 “ / 斜線刪除.假設(shè)封袋有破損時,應(yīng)將該等破損封袋的情況注明,并按第十一項的規(guī)定處理. 13. 總出納及見證人均須在登記表上加簽,任何一方漏簽,另一方未能予以提醒,均屬疏忽責任. 14. 收益審核每天均應(yīng)在總出納完成繳款點核后,檢查經(jīng)總出納和見證人加簽的登記表, 并與收入報告的現(xiàn)售總額核對.保證該天的現(xiàn)金收入確已無誤入庫.如有差異應(yīng)實時與總出納共

15、同查明原因.切不可拖延,以致增加核查的難度. 15. 總出納在點核所有繳款后,應(yīng)將各收銀員的繳款情況,按實在總出納的每日現(xiàn)金日報表內(nèi)加以記錄,并將副本抄送收益審核查對. 16. 收銀員繳納報告(繳款封)應(yīng)予保存不少于12個月,收銀繳納登記表應(yīng)予保存少于18個月.總出納每日現(xiàn)金日報表應(yīng)作為輔助帳表并由總出納加以保管. 17. 總出納應(yīng)對各收銀員的零找備用金按第19點的規(guī)定進行不定期檢查,每月不少于兩次.具體時間應(yīng)按營業(yè)情況決定,但不得預(yù)先通知. 18. .收益審核應(yīng)對在崗收銀員進行不定期的現(xiàn)金(包括備用金和當時的營業(yè)現(xiàn)金)檢查,所有檢查均應(yīng)按營業(yè)情況考慮,避開頂峰期,在不預(yù)先通知的情況下進行.此

16、項檢查每月應(yīng)進行2次以上,并須依照第19點的規(guī)定進行. 19. 第十七及第十八項的檢查均應(yīng)留有記錄,記錄應(yīng)有檢查人員和收銀員雙方的加簽, 以確證當時的檢查結(jié)果.為保證檢查在公正和認真的情況下進行,所有的現(xiàn)金檢查,均應(yīng)具備第三者作為見證, 整個檢查過程應(yīng)在見證人監(jiān)督下進行,并由見證人在雙方人員在檢查記錄上加簽后,最后加簽證明. 20. 本管理方法得由酒店財務(wù)總監(jiān),按酒店業(yè)務(wù)和執(zhí)行情況不時加以監(jiān)察,并于必要時按實際情況給予修訂,修訂本應(yīng)于當月內(nèi)報回管理公司備案.三、 發(fā)票管理方法 為使酒店對發(fā)票的使用得到有效的管理和控制, 特制定本管理制度,酒店所有人員必須嚴格遵守執(zhí)行, 違反者除按違反酒店員工手

17、冊的規(guī)定給予嚴格處分外, 將循?中華人民共和國發(fā)票管理方法?的有關(guān)規(guī)定追究應(yīng)負責任. 、 店使用由稅務(wù)機關(guān)統(tǒng)一的發(fā)票,由出納主任憑發(fā)票領(lǐng)購簿和規(guī)定的文件及財務(wù)專用章向稅務(wù)機關(guān)領(lǐng)購發(fā)票,并負責保管和控制使用,并向稅務(wù)機關(guān)報送使用情況. 、 所有發(fā)票由出納主任設(shè)立登記本記錄和控制使用. 在加蓋財務(wù)專用章后, 由各崗位點的收銀員向出納主任直接辦理領(lǐng)出和繳銷. 、 收銀主任和收銀副主任必須按照本管理制度的各項規(guī)定監(jiān)督和指導各崗位點的收銀員嚴格遵守發(fā)票的使用和繳銷. 在發(fā)現(xiàn)有違反規(guī)定時,應(yīng)立刻通知出納主任協(xié)同調(diào)查并報會計部經(jīng)理處理. 、 發(fā)票必須順序、按時限使用, 不得折本跳頁. 、 發(fā)票的開據(jù), 必須

18、逐檔、如實, 全部聯(lián)次一次性開據(jù), 不得單聯(lián)填寫, 不準涂改、撕毀, 如有作廢, 應(yīng)注明原因, 整份完整保存繳銷. 如發(fā)生喪失、損壞必須實時報告候查.、 發(fā)票不得轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓,不得為其它單位或個人代開,只限對經(jīng)營業(yè)務(wù)收取款項使用.、 任何情況不得攜帶或以任何方法將空白發(fā)票帶離酒店. 、 會計部經(jīng)理和會計副經(jīng)理必須定期檢查發(fā)票的管理和使用情況,監(jiān)督和責成出納主任、收銀主任完善和防止可能出現(xiàn)的疏漏. 、 購置商品和其它付款事項,應(yīng)向收款方取得發(fā)票, 該等發(fā)票必須具稅務(wù)機關(guān)規(guī)定的全國統(tǒng)一發(fā)票監(jiān)制章,并由收款方加蓋財務(wù)專用章或發(fā)票專用章,并經(jīng)開票人簽字方可接受.、 發(fā)票必須符合有關(guān)稅務(wù)規(guī)定,內(nèi)容不得涂改

19、. 、 對不符合規(guī)定的發(fā)票,不得接受,不得作為報銷憑證. 、 所收發(fā)票金額應(yīng)與交易事項的金額相符,在正常情況下,發(fā)票應(yīng)直接開給酒店,如有特殊情況,應(yīng)具報告說明,并經(jīng)財務(wù)總監(jiān)批準,方可給予報銷. 、 發(fā)票的商品或效勞內(nèi)容應(yīng)與交易事項相符,不得串通開票單位虛構(gòu)作假,以相同金額發(fā)票充額頂替. 、 財務(wù)人員應(yīng)以交來發(fā)票核銷各項報銷事項,除按報銷制度和其它有開規(guī)定辦理的定額包干事項外,所有報銷事項均按有效發(fā)票辦理報銷事務(wù).四、 支票保管和使用管理方法酒店銀行賬戶的提存和支票使用采用雙簽和加蓋專用印鑒的多控方法,以保銀行存款和支票使用得到合理和有效的監(jiān)控.以下的設(shè)定僅供參考,各酒店可按實際情況設(shè)定有效的授

20、權(quán)簽章人員,但應(yīng)切實保障加簽人員有能力不受不必要的干擾,有效監(jiān)控銀行存款和支票的使用,并按以下規(guī)定管理; 1. 銀行賬戶的款項提取須由總經(jīng)理(或他的代表)和另一位經(jīng)授權(quán)人員蓋章,并加蓋酒店的財務(wù)專用章方可提取. 2. 財務(wù)專用章由財務(wù)副總監(jiān)保管.支票由出納主任保管.在任何情況下對未具備經(jīng)財務(wù)總監(jiān)批準的有效支取憑證下,不得填制任何支款支票. 3. 支票由出納主任憑留存銀行印鑒從銀行領(lǐng)出后,由出納主任設(shè)本登記保管,并憑經(jīng)有效批準的付款要求通知單填寫支票.不符本項規(guī)定的任何情況,不予填寫支票. 4. 付款要求通知單由要求付款人按要求填寫,內(nèi)容包括收款單位/收款人名稱;大、小寫金額;付款方式;要求付款

21、原因,經(jīng)部門主管核實加簽后,聯(lián)同有關(guān)憑據(jù)送會計部經(jīng)理進行財務(wù)審核.通過財務(wù)審核的付款要求通知單由會計部經(jīng)理送財務(wù)總監(jiān)和總經(jīng)理批準,并轉(zhuǎn)出納主任填寫支票.對不符合財務(wù)審核要求和不獲批準的付款要求通知單,在注明理由后退回原提出付款要求部門. 5. 出納主任須嚴格按要求保管和開出支票,對未經(jīng)批準的付款要求不得開出支票. 6. 開出的支票必須寫明收款人或收款單位的名稱、金額、日期和用途.不得使用空白支票作任何用途,或?qū)⒖瞻字睅щx酒店. 7. 因業(yè)務(wù)確有所需,不能確定實際金額的情況,允許在填寫收款人,及用途后,開出限額支票.按本項規(guī)定開出的支票,領(lǐng)出支票人必須在一個工作天內(nèi),將使用情況報回出納主任,辦

22、理財務(wù)手續(xù). 8. 支票必須使用墨汁或炭素墨水填寫.金額、用途和收款人不得涂改,其它事項的更變,必須加蓋與留存銀行印鑒一致的印鑒. 9. 因故取消或作廢的支票必須注明原因,并在支票上明顯位置,用大號字標上作廢字樣.作廢的支票除按上述規(guī)定標注外,應(yīng)按號與同號存根一并釘存?zhèn)洳? 10. 支票在使用前應(yīng)按銀行原釘裝保存,不得折本使用.支票頁在使用前必須與存根聯(lián)保持原狀,不得撕離. 11. 支票本存根上的各項數(shù)據(jù)應(yīng)與開出支票一致,各欄數(shù)據(jù)必須如實填寫,不得留空.12. 支票必須按從銀行領(lǐng)出的先后次序順號使用,不得跳頁跨頁使用. 13. 已經(jīng)整本使用的支票本的存根必須按票號和日期封存保管備查,并按有關(guān)制

23、度的規(guī)定期限保存. 14. 酒店對支票的使用除須符合本管理方法的各項規(guī)定外,尚應(yīng)遵守開戶銀行對支票使用的各項要求和有關(guān)守那么. 15. 如當?shù)卣杏喠⒅惫芾矸敲椿蛞?guī)條的,應(yīng)按有關(guān)法那么和規(guī)條修訂本管理方法.并于修訂當月報回管理公司備查. 16. 本管理方法的內(nèi)容如遇酒店與管理公司所簽訂的管理合同中,有關(guān)財務(wù)管理的條款有不一致的規(guī)定時,應(yīng)按管理合同的有關(guān)規(guī)定修訂.并于修訂當月報回管理公司備查.五、 客用保管箱管理方法 1. 酒店設(shè)有客用保管箱免費供給酒店住客使用，保管箱由前堂收銀處負責管理,并按以下規(guī)定實施管理,以保障客人貴重財物的平安保管. 2. 客人有貴重物品存放,須在前堂收銀處填具保

24、管箱使用登記卡辦理開保管箱手續(xù)后實時領(lǐng)取客用匙。 3. 預(yù)留之客人認可簽名請使用與住客之旅行證件之簽名一致之式樣，不可采用太簡單的簽字以確保住客之利益。4. 對于酒店認為太簡單的簽名式樣，前堂收銀員應(yīng)禮貌要求客人改用較為平安及不易仿習偽簽之簽字式樣。對此類太簡單的簽字式樣，前堂收銀員可以不予接納。 5. 貴重物品存放及開設(shè)保管箱后存儲或提取物品，應(yīng)憑在保管箱使用登記卡預(yù)留之客人認可簽名辦理核證簽名后，方可由前堂收銀員安排進入保管箱室，保管箱不得轉(zhuǎn)讓或借與他人使用。 6. 前堂收銀員對所有物品的存儲及提取，務(wù)必由登記開保管箱的客人親自到前堂收銀處親自辦理，非登記開設(shè)保管箱的客人本人或簽字核證不符

25、時，前堂收銀員不得給予辦理提儲事務(wù)，不可允許無關(guān)人等進入保管箱。非經(jīng)財務(wù)總監(jiān)批準，保管箱登記卡不準攜離前堂收銀處。 7. 酒店對客用保管箱的管理必須特別小心慬慎,不可掉以輕心.除應(yīng)指定專人監(jiān)督前堂收銀員嚴格執(zhí)行管理制度的各項內(nèi)容外,財務(wù)主管人員應(yīng)定期及不定期對管理業(yè)務(wù)進行檢查,并留有記錄供作核查. 8. 客用保管箱一般備有兩套保管匙和客用匙.酒店應(yīng)將其中一套在保安人員見證下予以銷毀,只可保存一套在用.以免在鎖匙控制方面出現(xiàn)不可挽救的漏洞. 9. 保管匙只可由長駐前臺的高級主管人員保管,不可隨意落入收銀員手中.如酒店員額確實缺乏時,那么應(yīng)指定每班單一由其中職級較高的一名收銀員持有,且應(yīng)在每班交接

26、時在長設(shè)的固定專用記錄本上,由雙方簽收交接.以保證保管匙在任何情況下,不落入第三者手中. 10. 客用匙除在客人領(lǐng)用期間由客人保管外,.前堂收銀處應(yīng)設(shè)有客用保管箱匙投放箱,在客人退箱時,由客人親自投入箱內(nèi),并在保管卡的退匙欄加簽證實. 酒店任何員工均不得以任何理由在任何時間、地點持有客用匙.更不得替任何客人暫時或長時間保管客用匙. 11. 客用保管箱匙投放箱應(yīng)使用V型投匙口,投匙口僅可容客用匙投入而不能以任何方法從投放口取出.投匙箱取匙口應(yīng)加匙管控,該匙應(yīng)由收銀總管以上一級的人員持有,并每天根據(jù)退箱控制表點查退回的客用匙,并重新用匙封袋封好,交回未用客用匙控制箱內(nèi)鎖好.并在記錄單上由雙方加簽確

27、認作實.所有回收的客用匙經(jīng)點核無誤,重新封袋后,應(yīng)由該主管人員在封口騎縫加簽. 12. 前堂收銀處應(yīng)設(shè)有客用保管理控制箱,專供用以存放未由客人領(lǐng)用的客用匙.此專用控制箱不可與酒店自用匙控制箱混并使用,以免萬一出錯造成難以估計的損失. 13. 存放在控制箱內(nèi)的客用時,必須全部封袋完好無任何破裂情況. 如殘破應(yīng)實時查明原因,追究該班經(jīng)管人員.有關(guān)客用箱在事件未查明原因前,不得發(fā)給客人使用,以免責任不清. 14. 除使用客用保管箱登記卡,每次核對客用簽字無誤方可控管外, 酒店對在用和未用的客用匙,應(yīng)分別設(shè)有固定記錄本,記錄管控和使用情況,并在每一次交接班時,由雙方逐個匙號點查,簽收交接.接收人對客用

28、匙的保管負有絕對責任.點查范圍應(yīng)包括匙號是否存在,封袋是否完好.封袋是否未被以任何方法折封,騎封口加封是否正常,是否為原封袋人簽字,封袋內(nèi)是否確為客用匙. 715. 客用匙在交付客人使用時,封袋應(yīng)完好無裂,封袋加簽未有變位.收銀員應(yīng)提醒客人檢查,并在客用匙登記和封袋上加簽證明. 16. 經(jīng)客人加簽的封袋應(yīng)隨使用登記表一并存放,交回主管人員檢查. 17. 由于酒店只保存一套客用匙在用,故在萬一客人喪失客用匙的情況下該保管箱已無正常方法可以開啟.只能采用鉆鎖爆箱方能取出箱內(nèi)物品,有關(guān)費用在客用保管箱登記卡中,應(yīng)予列明以免產(chǎn)生爭執(zhí).萬一出現(xiàn)此情況時,爆箱應(yīng)在保安人員見證下進行.18. 客人離店后如在

29、保管箱內(nèi)遺留財物，酒店憑予以保管，以30天為管期. 酒店可應(yīng)客人請求將遺留物品送回，一切費用由客人自付，客人報稱遺留的財物，如與酒店開箱后發(fā)現(xiàn)的實際財物不符，或財物寄回途中有損失或損壞,酒店概不負任何責任。19. 客人離店后30天內(nèi)在保管箱內(nèi)所遺留財物，每天須付人民幣(￥xx)元.。20. 離店后超過30天客人仍未與店聯(lián)絡(luò)要求索回所遺留財物，酒店有權(quán)以酒店認為最適宜的任何方式予以變賣。所得款項用以抵償客人應(yīng)付的保管箱租金及其它開支，如有余款將予歸還物主，但變賣后30天內(nèi)物主仍未與酒店聯(lián)絡(luò)那么余款將歸屬酒店。21. 客人離店前應(yīng)取回所有箱內(nèi)財物，退回保管箱，并將客用匙投入前堂收銀處的客用投放箱,

30、并在登記卡上加簽退箱。 收銀員應(yīng)在客人退箱時檢查保管箱,以確信客人已取回全部財物,以免日后爭執(zhí). 22. 收銀員在客人退箱時應(yīng)在控制記錄本上記錄并加簽,以作日后核查. 23.酒店必須采取有效措施,保證在任何情況下,任何酒店員工均不可能有任何時機,以任何方法將保管匙和客用匙帶離酒店,或以任何方法仿制部門(bmn)名稱：采購部 編 制 者：財務(wù)總監(jiān) 審 核 者：財務(wù)總監(jiān) 批 準 人：總經(jīng)理 部門(bmn)簡述： 采購部是承當(chngdng)酒店(ji din)所需的各種物資采購、供給(gngj)使用等工作的重要部門。 隸屬部門： 財務(wù)部部門職能： 采購部為酒店財務(wù)部屬下一個分部，采購部專職經(jīng)理直

31、接向財務(wù)總監(jiān)負責。采購部是負責處理酒店一切物品的采購程序及效勞，酒店一切所需求的物品必須由采購部負責采購，對于物品的數(shù)量、質(zhì)量、價格、貨源等各項要求加以適當?shù)目刂?，能在適當?shù)臅r候購入適量的貨品，而取得合理的價錢，從而到達以最低的本錢獲取最高的經(jīng)濟效益。部門(bmn)名稱：會計部 編 制 者：財務(wù)總監(jiān) 審 核 者：財務(wù)總監(jiān) 批 準 人：總經(jīng)理 部門簡述： 會計部負責酒店會計賬之審核及結(jié)算，并按時制訂(zhdng)每月之財務(wù)分析報告及完成行政管理當局所需之各項報告。隸屬(lsh)部門： 財務(wù)部部門(bmn)職能： 會計部實際上負責整個酒店的賬務(wù)記錄和核算工作，當審計部將前堂(qin tn)會計人員

32、負責的酒店營運收八的記錄轉(zhuǎn)給會計部后，會計部即負責后勤的跟從事務(wù)。另一方面，本錢管理將采購的本錢核算結(jié)果轉(zhuǎn)給會計部后，會計部同樣的跟著連接在總賬方面的賬務(wù)工作。此外，對固定資產(chǎn)管理，現(xiàn)金運用的進支，資金和賬款結(jié)算等工作的日常事務(wù)總賬賬戶的管理，每個會計時期的預(yù)算工作和財務(wù)報表的編制，均由會計部負責部門名稱：營運會計部 編 制 者：財務(wù)總監(jiān) 審 核 者：財務(wù)總監(jiān) 批 準 人：總經(jīng)理 部門簡述： 營運會計部主要負責各營業(yè)點之收入，制訂每日營業(yè)收入和客房入住統(tǒng)計報告，以及每日收益賬，將夜間核數(shù)報告，每日餐廳收銀員及總出納之報表過入總賬。隸屬部門： 財務(wù)部部門職能：餐廳收銀員的主要職責是負責記錄餐廳的

33、營業(yè)狀況。賬務(wù)記錄和管理現(xiàn)金收入，準備餐廳的營業(yè)摘要和收銀員報告。餐廳收銀員需要按照酒店各餐飲營業(yè)點的經(jīng)營情況，規(guī)定時間輪班當值。 前廳賬務(wù)處作為財務(wù)部的前置24小時工作的業(yè)務(wù)處，除負責管理前廳客賬外，并需支持各餐廳收銀的業(yè)務(wù)和在財務(wù)辦公室的非辦公時間作為財務(wù)部的前置點負責指定的事務(wù)，但只限于指定的事務(wù)，不可超越指定范圍。門名稱：本錢控制部 編 制 者：財務(wù)總監(jiān) 審 核 者：財務(wù)總監(jiān) 批 準 人：總經(jīng)理 部門簡述： 本錢控制部是透過對銷售品在材料安排和使用的標準化控制，使銷售品的質(zhì)量和本錢比率得到穩(wěn)定的控制。隸屬部門： 財務(wù)部部門職能： 本錢控制部是對酒店的各項本錢進行核算和檢討，以期取得最合

34、理的本錢控制。本錢控制部要查核采購單，每日市場采購單和倉庫補貨申請單并與收貨報告，市場價目表比擬、調(diào)查數(shù)量及價格上的差異，并及時作出報告。部門要編制，更新及派發(fā)采購價目比擬及銷售統(tǒng)計表，本錢及銷售潛力報告。計算，更新及保存的標準本錢計算單。編制及核查每月的最終本錢報告，并作出評論，提供可行的建議。核查的市場價目，與酒店的購置情況比擬。本錢控制部與應(yīng)付賬核對每月直撥物資的進貨數(shù)量的價值。本錢部經(jīng)常注意各種物料的耗用情況是否合理，并于每月月終監(jiān)督各倉庫的盤存，周期性檢查倉管及收貨情況，且需留意廚房的運轉(zhuǎn)情況，合理控制本錢。部門名稱：電腦部 編 制 者：財務(wù)總監(jiān) 審 核 者：財務(wù)總監(jiān) 批 準 人：總

35、經(jīng)理 部門簡述： 電腦部是保障酒店各營業(yè)點電腦系統(tǒng)正常運作，是酒店營業(yè)必須的重要部門。隸屬部門： 財務(wù)部部門職能： 電腦部每天要查看(chkn)EVS，F(xiàn)IDELIO 效勞(xio lo)器系統(tǒng)的運作日記，查看接口狀態(tài)。電腦部要備份EVS，F(xiàn)IDELIO的數(shù)據(jù)(shj)。做好電腦部的各項工作記錄。輸入貴賓卡的資料。處理緊急電腦發(fā)生的狀況，并詳盡記錄解決的步驟職位(zhwi)名稱：出納主任行政級別：5A編 制 者：財務(wù)總監(jiān) 審 核 者：財務(wù)總監(jiān) 批 準 人：總經(jīng)理 關(guān)系(gun x)人員： 出納員職務(wù)簡述： 負責收取每天之現(xiàn)金收入并存入銀行. 制訂各項有關(guān)之報告及負責零用現(xiàn)金之報銷工作. 直接向會計部經(jīng)理報告.崗位責任1.