一般納稅人申報表填寫說明pdf

1、納稅申報表填寫模板根據(jù)國家稅務總局關于全面推開營業(yè)稅改征增值稅試 點后增值稅納稅申報有關事項的公告（國家稅務總局公告 2016年第13號X國家稅務總局關于調(diào)整增值稅納稅申報 有關事項的公告（國家稅務總局公告2016年第27號）及 國家稅務總局關于營業(yè)稅改征增值稅部分試點納稅人增值稅納稅申報有關事項調(diào)整的公告（國家稅務總局公告 2016年第30號）的規(guī)定，為了便于稅務機關人員和廣大納 稅人正確填寫納稅申報表，制作了納稅申報表填寫模板，請 參考學習一般納稅人主表填寫說明如下：附件1增值稅納稅申報表（一般納稅人適用）粕卦床屆潟1日白B+直主 口 甘B ,_ 納稅人識別號所屬行業(yè)：_納稅人名稱（公音法

2、定代表人姓名_注冊+地址生產(chǎn)經(jīng)營+地址開戶銀行及賬號 登記注冊類型電話崩.1根據(jù)國家稅收法律法規(guī)及增值稅相關規(guī)定制定本表。納稅人不論有無銷售額，均應按稅務機關核定的納稅期限填寫本表，并向當?shù)囟悇諜C關申報。一般項目填寫要點說明i（）按適用稅率計稅銷售額1本行含應稅服務，N!其中：應稅貨物銷售額2應稅勞務銷售額&i納稅檢查調(diào)整的銷售額ki_-一!（二）按簡易辦法計稅銷售額5 i其中：納稅檢查調(diào)整的銷售額6i欄次I（三）免、抵、退辦法出口銷售額7銷售額項目第5行和附表（一）8 -12行對應 的簡易銷售額一致。房地產(chǎn)和 建筑企業(yè)適用簡易計稅項目的 銷售額在此行填列。本月數(shù)本年累計即征即退項目本年累計本

3、月數(shù)享受“即征即退”的企業(yè)填寫，房 地產(chǎn)企業(yè)和建筑企業(yè)一般沒有，不 用填寫。!（四）免稅銷售額其中：免稅貨物銷售額免稅勞務銷售額10主表1 -9行的銷售額，根據(jù)附表、 一中的銷售額（均為不含稅） -I填寫。服務、不動產(chǎn)、無形資銷項稅額11本行從附表一的1 -5行對應的I 銷項稅額取數(shù)產(chǎn)有扣除項目的，為扣除前的 不含數(shù)銷售額。進項稅額12從附表二的12行取數(shù)上期留抵稅額13進項稅額轉(zhuǎn)出14從附表二的13行取數(shù)免、抵、退應退稅額15按適用稅率計算的納稅檢查應補繳稅額16應抵扣稅額合計實際抵扣稅額應納稅額期末留抵稅額17=12+13-14-15+1618（如1711，則為119=11-1820=17-18簡易計稅辦法計算的應納稅額21建筑、房地產(chǎn)等企業(yè)按規(guī)定實行簡易征收計算的應納稅額。附表（一）8 -12行對應的銷項稅額一致按簡易計稅辦法計算的納稅檢查應補繳稅額22應納稅額減征額23/填寫納稅人本期按照稅法規(guī)定減征的增值+n_1-Aec_/ AALl_力I5期初未繳稅額（多繳為負數(shù)）2511應納稅額合計24=19+21-23費、使用過的固定資產(chǎn)和舊貨減征1%的部實收出口開具專用繳款書退稅額26稅應納稅額（含按規(guī)定可在增值稅應納稅 額中全額抵減的稅控專用設備及技術(shù)維護本期已繳稅額分次預繳稅額出口