XXXX公司采購(gòu)付款管理制度

1、Word - 4 -XXXX公司采購(gòu)付款管理制度 選購(gòu)付款管理制度 1. 總 則 2. 選購(gòu)審核與批準(zhǔn) 3. 付款結(jié)算掌握 4. 賬務(wù)處理 5. 付賬掌握中的現(xiàn)金使用 6. 預(yù)付賬款的管理 7. 應(yīng)付賬款管理制度 8. 選購(gòu)預(yù)算的管理 9. 選購(gòu)中的退貨管理 第一部分 總 則 第一條 為了引導(dǎo)企業(yè)加強(qiáng)對(duì)選購(gòu)付款業(yè)務(wù)的內(nèi)部掌握，規(guī)范選購(gòu)與付款行為，防范選購(gòu)與付款過程中的差錯(cuò)和舞弊，結(jié)合公司的實(shí)際狀況并依據(jù)國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)，制定本規(guī)范。 其次條 本規(guī)范所稱選購(gòu)付款，主要是指企業(yè)外購(gòu)商品并支付價(jià)款的行為。企業(yè)外購(gòu)勞務(wù)并支付價(jià)款的掌握，可以參照本規(guī)范的規(guī)定執(zhí)行。 其次部分 選購(gòu)審核與批準(zhǔn) 第三條 選購(gòu)

2、方案范圍內(nèi)金額在萬(wàn)元以內(nèi)的選購(gòu)項(xiàng)目合同，由財(cái)務(wù)部審核后交選購(gòu)部簽訂購(gòu)貨合同即可。 選購(gòu)方案范圍內(nèi)金額在萬(wàn)元萬(wàn)元的選購(gòu)項(xiàng)目合同，須交財(cái)務(wù)部審核、財(cái)務(wù)總監(jiān)審批后交選購(gòu)部簽訂購(gòu)貨合同。 選購(gòu)方案范圍內(nèi)金額在萬(wàn)元以上的選購(gòu)項(xiàng)目合同，經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)審核、總經(jīng)理審批后交選購(gòu)部簽訂合同。 第三部分 付款結(jié)算掌握 第四條 付款審核 財(cái)務(wù)部門應(yīng)當(dāng)根據(jù)現(xiàn)金 此處隱蔽3118個(gè)字人員。 2對(duì)預(yù)算執(zhí)行過程進(jìn)行監(jiān)控。 第三十六條 分析和調(diào)整選購(gòu)預(yù)算差異 1在預(yù)算執(zhí)行過程中，選購(gòu)部要依據(jù)業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)和財(cái)務(wù)部門核算的實(shí)際數(shù)據(jù)，即預(yù)算的實(shí)際執(zhí)行結(jié)果與預(yù)算數(shù)進(jìn)行比較，編制預(yù)決算分析報(bào)告。 2假如有差異，要分析差異產(chǎn)生的緣由和責(zé)任歸屬，

3、制定掌握差異或調(diào)整預(yù)算的詳細(xì)措施。 第三十七條 選購(gòu)預(yù)算資金掌握 1在選購(gòu)預(yù)算資金掌握中，必需對(duì)選購(gòu)預(yù)算資金實(shí)行限額審批制度，嚴(yán)格掌握無(wú)預(yù)算的資金支出。 對(duì)于預(yù)算內(nèi)的選購(gòu)項(xiàng)目，請(qǐng)購(gòu)部門應(yīng)嚴(yán)格根據(jù)預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度辦理請(qǐng)購(gòu)手續(xù)。 對(duì)于超預(yù)算和預(yù)算外選購(gòu)項(xiàng)目，財(cái)務(wù)部對(duì)需求部門提出的申請(qǐng)進(jìn)行審核，最終由財(cái)務(wù)總監(jiān)及總經(jīng)理審批后才能賜予辦理。 第九部分 選購(gòu)中的退貨管理 第三十八條企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立退貨管理制度，對(duì)退貨條件、退貨手續(xù)、貨物出庫(kù)、退貨貨款回收等做出明確規(guī)定，準(zhǔn)時(shí)收回退貨貨款。 第三十九條 退貨款項(xiàng)回收。 1選購(gòu)員在貨物退回后編制借項(xiàng)憑單，其內(nèi)容包括退貨的數(shù)量、價(jià)格、日期、供應(yīng)商名稱以及貸款金額等。 2選購(gòu)部經(jīng)理審批借項(xiàng)憑單后，交財(cái)務(wù)部相關(guān)人員審核，由財(cái)務(wù)總監(jiān)或總經(jīng)理按權(quán)限審批。 3財(cái)務(wù)部應(yīng)依據(jù)借項(xiàng)憑單調(diào)整應(yīng)付賬款或辦理退貨貨款的回收手續(xù)。 第四十條 選購(gòu)中的折扣事宜。 1選購(gòu)員因?qū)?gòu)貨質(zhì)量不滿足而向供應(yīng)商提出的折扣，需要同供應(yīng)商談判來(lái)最終