客戶財務能力分析雷達圖

1、.：.；雷達圖一 簡介對客戶財務才干分析的重要工具，從動態(tài)和靜態(tài)兩個方面分析客戶的財務情況。靜態(tài)分析將客戶的各種財務比率與其他類似客戶或整個行業(yè)的財務比率作橫向比較；動態(tài)分析，把客戶現(xiàn)時的財務比率與先前的財務比率作縱向比較，就可以發(fā)現(xiàn)客戶財務及運營情況的開展變化方向。雷達圖把縱向和橫向的分析比較方法結(jié)合起來，計算綜合客戶的收益性、生長性、平安性、流動性及消費性這五類目的。二詳解下面對涉及的5類目的進展闡明。1 收益性目的分析收益性目的，目的在于察看客戶一定時期的收益及獲利才干。主要目的含義及計算公式如圖1所示： 圖12平安性目的平安性指的是客戶運營的平安程度，也可以說是資金調(diào)度的平安性。分析平

2、安性目的，目的在于察看客戶在一定時期內(nèi)償債才干。主要目的含義及計算公式如圖2所示：圖2其中流動負債闡明每1元負債有多少流動資金作為保證，比率越高，流動負債得到歸還的保證就越大。但比率過高，那么反映客戶滯留在流動資產(chǎn)上的資金過多，未能有效利用，能夠會影響客戶的獲利才干。閱歷以為，流動比率在2：1左右比較適宜。所謂速動資產(chǎn)，通俗地講就是可以立刻變現(xiàn)的資產(chǎn)，主要包括流動資產(chǎn)中的現(xiàn)金、有價證券、應收票據(jù)、應收賬款等，而存貨那么變現(xiàn)才干較差。因此，從流動資產(chǎn)中扣除存貨后那么為速動資產(chǎn)。閱歷以為，速動比率在1：1左右較為適宜。資產(chǎn)負債率越高，客戶借債資金在全部資金中所占比重越大，在負債所支付的利息率低于資

3、產(chǎn)報酬率的條件下，股東的投資收益率就越高，對股東有利，闡明運營有方，善用借債。但是，比率越高，借債越多，償債才干就越差，財務風險就越大。而負債比率越低，闡明客戶在償債時存在著資金緩沖。因此，資產(chǎn)負債率也要堅持適當程度，普通說來，低于50的資產(chǎn)負債率比較好；一切者(股東)權(quán)益比率與資產(chǎn)負債率之和等于1，一切者(股東)權(quán)益比率越大，資產(chǎn)負債比率越小，財務風險就越小；利息保證倍數(shù)假設比率低于1，闡明客戶運營所得還缺乏以償付借債利息，因此，該比率至少應大于1。比率越高，闡明按時按量支付利息就越有保證。3流動性目的分析流動性目的，目的在于察看客戶在一定時期內(nèi)資金周轉(zhuǎn)情況，掌握客戶資金的運用效率。主要目的

4、含義及計算公式如圖3所示：圖3總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率分別反映全部資產(chǎn)、固定資產(chǎn)和流動資產(chǎn)的運用效率，比率越高，闡明資產(chǎn)利用率越高，獲利才干強；應收賬款周轉(zhuǎn)率反映年度內(nèi)應收帳款轉(zhuǎn)為現(xiàn)金的平均次數(shù)，比率越高，闡明客戶催收賬款的速度越快，壞賬損失的能夠性越?。淮尕浿苻D(zhuǎn)率越高，闡明投入存貨至銷售收回的平均期間就越短，資金回收越快，效率越高。4生長性目的分析生長性目的，目的在于察看客戶在一定時期內(nèi)運營才干的開展變化趨勢，一個客戶既使收益性高，但生長必不好，也就闡明其未來盈利才干下降。因此，以開展的目光看客戶，動態(tài)的分析客戶財務資料，對戰(zhàn)略制定來講特別重要。計算這類目的比較簡單見圖4

5、：圖45消費性目的分析消費性目的，目的在于了解在一定時期內(nèi)客戶的消費運營才干、程度和成果的分配。主要目的見圖5所示：圖5上述客戶財務才干的五性分析結(jié)果可以用雷達圖表示出來，如圖6所示。雷達圖的繪制方法是：首先，畫出三個同心圓，同心圓的最小圓圈代表同行業(yè)平均程度的12值或最低程度，中間圓圈代表同行業(yè)平均程度，又稱規(guī)范線，最大圓圈代表同行進程度或平均程度的15倍；然后，把這三個圓圈的360度。分成五個扇形區(qū)，分別代表收益性、平安性、流動性、生長性和消費性目的區(qū)域；再次，從5個扇形區(qū)的圓心開場以放射線的方式分別畫出相應的財務目的線，并標明目的稱號及標度，財務目的線的比例尺及同心圓的大小由該運營比率的量綱與同行業(yè)的程度來決議；最后，把客戶同期的相應目的值用點標在圖上，以線段依次銜接相鄰點，構(gòu)成的多邊形折線閉環(huán)，就代表了客戶的現(xiàn)實財務情況。圖6根據(jù)圖6我們可以看出，當目的值處于規(guī)范線以內(nèi)時，闡明該目的低于同行業(yè)程度，需求加以改良；假設接近最小圓圈或處于其內(nèi)，闡明該目