財(cái)務(wù)分析報(bào)告模板

1、財(cái)務(wù)分析報(bào)告 共 NUMPAGES 30頁 第 PAGE 30頁第 PAGE 1 頁 共 NUMPAGES 30 頁X公司財(cái) 務(wù) 分 析 報(bào) 告2022年 月XX公司財(cái)務(wù)部目 錄 TOC o 1-3 h z HYPERLINK l _Toc67543834 一、公司總體經(jīng)營(yíng)情況 PAGEREF _Toc67543834 h 3 HYPERLINK l _Toc67543835 （一）預(yù)算完成情況 PAGEREF _Toc67543835 h 3 HYPERLINK l _Toc67543836 （二）業(yè)務(wù)發(fā)展情況 PAGEREF _Toc67543836 h 3 HYPERLINK l _To

2、c67543837 二、各業(yè)務(wù)系統(tǒng)經(jīng)營(yíng)情況綜合分析 PAGEREF _Toc67543837 h 4 HYPERLINK l _Toc67543838 （一）預(yù)算完成情況分析 PAGEREF _Toc67543838 h 4 HYPERLINK l _Toc67543839 （二）變化趨勢(shì)分析 PAGEREF _Toc67543839 h 5 HYPERLINK l _Toc67543840 三、各業(yè)務(wù)系統(tǒng)經(jīng)營(yíng)情況具體分析 PAGEREF _Toc67543840 h 7 HYPERLINK l _Toc67543841 （一）空運(yùn)業(yè)務(wù) PAGEREF _Toc67543841 h 7 HYP

3、ERLINK l _Toc67543842 1預(yù)算完成情況 PAGEREF _Toc67543842 h 7 HYPERLINK l _Toc67543843 2變化趨勢(shì)分析 PAGEREF _Toc67543843 h 9 HYPERLINK l _Toc67543844 （二）快遞系統(tǒng) PAGEREF _Toc67543844 h 11 HYPERLINK l _Toc67543845 1預(yù)算完成情況 PAGEREF _Toc67543845 h 11 HYPERLINK l _Toc67543846 2變化趨勢(shì)分析 PAGEREF _Toc67543846 h 13 HYPERLINK

4、l _Toc67543847 （三）海運(yùn)系統(tǒng) PAGEREF _Toc67543847 h 16 HYPERLINK l _Toc67543848 1預(yù)算完成情況 PAGEREF _Toc67543848 h 16 HYPERLINK l _Toc67543849 2變化趨勢(shì)分析 PAGEREF _Toc67543849 h 18 HYPERLINK l _Toc67543850 （四）倉(cāng)儲(chǔ)物流系統(tǒng) PAGEREF _Toc67543850 h 20 HYPERLINK l _Toc67543851 1預(yù)算完成情況 PAGEREF _Toc67543851 h 20 HYPERLINK l _

5、Toc67543852 2變化趨勢(shì)分析 PAGEREF _Toc67543852 h 22 HYPERLINK l _Toc67543853 （五）聯(lián)邦快遞系統(tǒng) PAGEREF _Toc67543853 h 24 HYPERLINK l _Toc67543854 1預(yù)算完成情況 PAGEREF _Toc67543854 h 24 HYPERLINK l _Toc67543855 2變化趨勢(shì)分析 PAGEREF _Toc67543855 h 26 HYPERLINK l _Toc67543856 四、管理費(fèi)用分析 PAGEREF _Toc67543856 h 28 HYPERLINK l _To

6、c67543857 1與預(yù)算的對(duì)比分析 PAGEREF _Toc67543857 h 28 HYPERLINK l _Toc67543858 2變化趨勢(shì)分析 PAGEREF _Toc67543858 h 28 HYPERLINK l _Toc67543859 五、應(yīng)收賬款分析 PAGEREF _Toc67543859 h 28 HYPERLINK l _Toc67543860 1賬齡分析表 PAGEREF _Toc67543860 h 28 HYPERLINK l _Toc67543861 2影響本公司應(yīng)收賬款回收情況的前十名客戶 PAGEREF _Toc67543861 h 28 HYPER

7、LINK l _Toc67543862 3超60天未收回應(yīng)收賬款的原因及擬采取的措施 PAGEREF _Toc67543862 h 29 HYPERLINK l _Toc67543863 六、資產(chǎn)負(fù)債表重大項(xiàng)目說明 PAGEREF _Toc67543863 h 29 HYPERLINK l _Toc67543864 七、現(xiàn)金流量情況 PAGEREF _Toc67543864 h 29 HYPERLINK l _Toc67543865 1實(shí)際現(xiàn)金流量 PAGEREF _Toc67543865 h 29 HYPERLINK l _Toc67543866 2下月現(xiàn)金流量預(yù)測(cè) PAGEREF _Toc

8、67543866 h 29 HYPERLINK l _Toc67543867 八、存在的問題和建議 PAGEREF _Toc67543867 h 29 HYPERLINK l _Toc67543868 九、其他需要闡明的問題 PAGEREF _Toc67543868 h 29X公司財(cái)務(wù)分析報(bào)告（2022年月）一、公司總體經(jīng)營(yíng)情況（一）預(yù)算完成情況 2022年月，預(yù)算完成情況如下表： 項(xiàng)目實(shí)際預(yù)算完成率實(shí)際累計(jì)累計(jì)預(yù)算完成率收入 實(shí)際 代操作成本 實(shí)際 代操作費(fèi)用作業(yè)費(fèi)用 銷售費(fèi)用 管理費(fèi)用利潤(rùn)總額毛利率-費(fèi)用率-費(fèi)用利潤(rùn)率-利潤(rùn)率-從上表可以看出，當(dāng)月利潤(rùn)總額完成預(yù)算的%，主要是因?yàn)椋海ㄕf明收

9、入、成本、費(fèi)用等完成預(yù)算情況對(duì)利潤(rùn)總額完成情況的影響；哪個(gè)系統(tǒng)預(yù)算完成情況的好壞對(duì)公司總體經(jīng)營(yíng)情況產(chǎn)生了影響，具體數(shù)據(jù)參見“ REF _Ref67411138 h * MERGEFORMAT 二、各業(yè)務(wù)系統(tǒng)經(jīng)營(yíng)情況綜合分析”）到2022年月，累計(jì)利潤(rùn)總額完成預(yù)算累計(jì)的%，主要因?yàn)椋海ㄕf明收入、成本、費(fèi)用等完成預(yù)算情況對(duì)利潤(rùn)總額完成情況的影響；具體數(shù)據(jù)參見“ REF _Ref67411223 h * MERGEFORMAT 二、各業(yè)務(wù)系統(tǒng)經(jīng)營(yíng)情況綜合分析”）（二）業(yè)務(wù)發(fā)展情況項(xiàng)目本月實(shí)際上月實(shí)際增長(zhǎng)率本年累計(jì)上年累計(jì)增長(zhǎng)率收入 實(shí)際 代操作成本 實(shí)際 代操作費(fèi)用作業(yè)費(fèi)用 銷售費(fèi)用 管理費(fèi)用利潤(rùn)總

10、額毛利率-費(fèi)用率-費(fèi)用利潤(rùn)率-利潤(rùn)率-從上表可以看出，與上月相比，本月利潤(rùn)總額增長(zhǎng)了%，主要原因?yàn)椋海ㄕf明收入、成本、費(fèi)用等的增減變化對(duì)利潤(rùn)總額的影響。哪個(gè)系統(tǒng)業(yè)務(wù)變化對(duì)公司總體產(chǎn)生了影響，具體數(shù)據(jù)參見各業(yè)務(wù)系統(tǒng)經(jīng)營(yíng)情況綜合分析）本年累計(jì)與上年同期相比，本年利潤(rùn)總額比上年增長(zhǎng)了%，主要原因?yàn)椋海ㄕf明收入、成本、費(fèi)用等的增減變化對(duì)利潤(rùn)的影響，哪個(gè)系統(tǒng)業(yè)務(wù)變化對(duì)公司總體產(chǎn)生了重大影響。具體數(shù)據(jù)參見各業(yè)務(wù)系統(tǒng)經(jīng)營(yíng)情況綜合分析）二、各業(yè)務(wù)系統(tǒng)經(jīng)營(yíng)情況綜合分析（一）預(yù)算完成情況分析1本月預(yù)算完成情況2022年月各業(yè)務(wù)系統(tǒng)預(yù)算完成情況單位：萬元項(xiàng) 目空運(yùn)海運(yùn)國(guó)內(nèi)快遞聯(lián)邦快遞倉(cāng)儲(chǔ)業(yè)務(wù)合 計(jì)收入實(shí)際預(yù)算完成率

11、成本實(shí)際預(yù)算完成率費(fèi)用實(shí)際預(yù)算完成率利潤(rùn)實(shí)際預(yù)算完成率毛利率實(shí)際預(yù)算費(fèi)用率實(shí)際預(yù)算費(fèi)用利潤(rùn)率實(shí)際預(yù)算利潤(rùn)率實(shí)際預(yù)算2累計(jì)預(yù)算完成情況2022年月各業(yè)務(wù)系統(tǒng)累計(jì)預(yù)算完成情況單位：萬元項(xiàng) 目空運(yùn)海運(yùn)國(guó)內(nèi)快遞聯(lián)邦快遞倉(cāng)儲(chǔ)業(yè)務(wù)合 計(jì)收入實(shí)際預(yù)算完成率成本實(shí)際預(yù)算完成率費(fèi)用實(shí)際預(yù)算完成率利潤(rùn)實(shí)際預(yù)算完成率毛利率實(shí)際預(yù)算費(fèi)用率實(shí)際預(yù)算費(fèi)用利潤(rùn)率實(shí)際預(yù)算利潤(rùn)率實(shí)際預(yù)算（二）變化趨勢(shì)分析1.本月與上月變化分析本月與上月相比各系統(tǒng)業(yè)務(wù)變化情況分析表單位：萬元項(xiàng) 目空運(yùn)海運(yùn)國(guó)內(nèi)快遞聯(lián)邦快遞倉(cāng)儲(chǔ)業(yè)務(wù)合 計(jì)收入本年上年增長(zhǎng)率成本本年上年增長(zhǎng)率費(fèi)用本年上年完成率利潤(rùn)本年上年增長(zhǎng)率毛利率實(shí)際上年費(fèi)用率實(shí)際上年費(fèi)用利潤(rùn)率實(shí)

12、際上年利潤(rùn)率實(shí)際上年2本年累計(jì)與上年同期各業(yè)務(wù)系統(tǒng)經(jīng)營(yíng)成果變化情況 本年累計(jì)與上年同期相比各系統(tǒng)業(yè)務(wù)變化情況表單位：萬元項(xiàng) 目空運(yùn)海運(yùn)國(guó)內(nèi)快遞聯(lián)邦快遞倉(cāng)儲(chǔ)業(yè)務(wù)合 計(jì)收入本年上年增長(zhǎng)率成本本年上年增長(zhǎng)率費(fèi)用本年上年完成率利潤(rùn)本年上年增長(zhǎng)率毛利率實(shí)際上年費(fèi)用率實(shí)際上年費(fèi)用利潤(rùn)率實(shí)際上年利潤(rùn)率實(shí)際上年三、各業(yè)務(wù)系統(tǒng)經(jīng)營(yíng)情況具體分析（一）空運(yùn)業(yè)務(wù)1預(yù)算完成情況2022年 月空運(yùn)業(yè)務(wù)預(yù)算完成情況表單位：萬元項(xiàng)目實(shí)際預(yù)算完成率實(shí)際累計(jì)預(yù)算累計(jì)完成率收入實(shí)際代操作成本實(shí)際代操作費(fèi)用 作業(yè)費(fèi)用 銷售費(fèi)用 管理費(fèi)用利潤(rùn)總額毛利率利潤(rùn)費(fèi)用率利潤(rùn)率（1）收入完成預(yù)算情況分析1）本月預(yù)算的完成情況分析2）預(yù)算累計(jì)的完

13、成情況分析（ = 1 * GB3 應(yīng)當(dāng)說明是出口收入還是進(jìn)口收入的完成情況影響了本月預(yù)算的完成情況； = 2 * GB3 影響出口收入或進(jìn)口收入原因是價(jià)格未達(dá)到預(yù)算還是貨量未達(dá)到預(yù)算？?jī)r(jià)格和貨量對(duì)收入的影響金額。參考數(shù)據(jù)“空運(yùn)經(jīng)營(yíng)狀況分析表”）（2）成本完成預(yù)算情況分析1）本月預(yù)算的完成情況分析2）預(yù)算累計(jì)的完成情況分析（ = 1 * GB3 應(yīng)當(dāng)說明是出口成本還是進(jìn)口成本的完成情況影響了本月預(yù)算的完成情況； = 2 * GB3 影響出口成本或進(jìn)口成本的原因是價(jià)格因素還是貨量因素，價(jià)格和貨量對(duì)成本的影響金額。參考數(shù)據(jù)“空運(yùn)經(jīng)營(yíng)狀況分析表”）（3）作業(yè)費(fèi)用分析1）與本月預(yù)算的對(duì)比分析ABC2）預(yù)

14、算累計(jì)完成情況分析ABC（影響作業(yè)費(fèi)用的因素包括作業(yè)流程是否合理、作業(yè)人員安排是否合理、作業(yè)車輛等資源的調(diào)配是否合理、公司對(duì)作業(yè)人員獎(jiǎng)勵(lì)制度的調(diào)整、作業(yè)效率的變化等方面。參考數(shù)據(jù)“空運(yùn)作業(yè)費(fèi)用分析表”）（4）銷售費(fèi)用分析1）本月預(yù)算完成情況分析ABC2）預(yù)算累計(jì)完成情況分析ABC（影響銷售費(fèi)用的因素包括銷售政策的變化、銷售人員激勵(lì)制度的改變、銷售人員數(shù)量的變化等。數(shù)據(jù)參見“空運(yùn)銷售費(fèi)用分析表”）（費(fèi)用分析要求：應(yīng)對(duì)費(fèi)用增減變化5%，或金額變化5000元（規(guī)模較大的公司為10000元）的事項(xiàng)進(jìn)行分析說明。重點(diǎn)在于分析變化的合理性。具體項(xiàng)目參見分析表。）（5）效率及效益分析項(xiàng)目實(shí)際預(yù)算實(shí)際累計(jì)預(yù)算

15、累計(jì)日均貨量日均收入日均費(fèi)用日均利潤(rùn)人均貨量人均收入人均人工費(fèi)用人均總費(fèi)用人均利潤(rùn)車均貨量車均收入車均車輛費(fèi)用車均總費(fèi)用車均利潤(rùn)（分析提示：應(yīng)當(dāng)從影響指標(biāo)的兩個(gè)方面來說明與預(yù)算差距的原因，從而說明人員的安排和車輛的使用是否合理。更深層次的原因，如人員工作安排是否得當(dāng)、出勤率、人員是否勝任等會(huì)影響人員的效率；車輛調(diào)度是否合理、車輛滿載率、空使情況等會(huì)影響車輛使用效率，也會(huì)使車輛費(fèi)用增加。） 2變化趨勢(shì)分析2022年 月空運(yùn)業(yè)務(wù)變化趨勢(shì)分析表項(xiàng)目實(shí)際上月增長(zhǎng)率實(shí)際累計(jì)上年同期增長(zhǎng)率收入實(shí)際代操作成本實(shí)際代操作費(fèi)用 作業(yè)費(fèi)用 銷售費(fèi)用 管理費(fèi)用利潤(rùn)總額毛利率利潤(rùn)費(fèi)用率利潤(rùn)率（1）收入的變化情況分析1

16、）與上月相比變化變化情況分析2）與上年同期相比變化情況分析（ = 1 * GB3 應(yīng)當(dāng)說明是出口收入還是進(jìn)口收入比上月（上年同期累計(jì)）增長(zhǎng)引起本月的增長(zhǎng)； = 2 * GB3 影響出口收入或進(jìn)口收入原因是價(jià)格的變化還是貨量的變化？?jī)r(jià)格和貨量對(duì)收入的影響金額。影響價(jià)格變化的原因包括國(guó)家政策的變化、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)、公司的折扣政策以及某些重大重大的價(jià)格變化對(duì)收入（價(jià)格）水平產(chǎn)生影響等。）（2）成本變化情況分析1）與上月相比變化變化情況分析2）與上年同期相比變化情況分析（ = 1 * GB3 應(yīng)當(dāng)說明是出口成本還是進(jìn)口成本的增長(zhǎng)引起本月成本； = 2 * GB3 影響出口成本或進(jìn)口成本的原因是價(jià)格因素還是貨

17、量因素，價(jià)格和貨量對(duì)成本的影響金額。影響價(jià)格的因素包括航空（鐵路）運(yùn)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)的調(diào)整、租賃外部車輛等。）（3）作業(yè)費(fèi)用分析1）與上月對(duì)比變化情況分析ABC2）本月累計(jì)與上年同期對(duì)比變化情況分析ABC（影響作業(yè)費(fèi)用的因素包括作業(yè)流程是否合理、作業(yè)人員安排是否合理、作業(yè)車輛等資源的調(diào)配是否合理、公司對(duì)作業(yè)人員獎(jiǎng)勵(lì)制度的調(diào)整、作業(yè)效率的變化等方面。數(shù)據(jù)參見“空運(yùn)作業(yè)費(fèi)用分析表”）（4）銷售費(fèi)用分析1）與上月對(duì)比變化情況分析ABC2）本月累計(jì)與上年同期對(duì)比變化情況分析ABC（影響銷售費(fèi)用的因素包括銷售政策的變化、銷售人員激勵(lì)制度的改變、銷售人員數(shù)量的變化等。數(shù)據(jù)參見“空運(yùn)銷售費(fèi)用分析表”）（費(fèi)用分析要求：

18、應(yīng)對(duì)費(fèi)用增減變化5%，或金額變化5000元（規(guī)模較大的公司為10000元）的事項(xiàng)進(jìn)行分析說明。重點(diǎn)在于分析變化的合理性。具體項(xiàng)目參見分析表。）（5）效率及效益分析項(xiàng)目實(shí)際上月實(shí)際累計(jì)上年同期日均貨量日均收入日均費(fèi)用日均利潤(rùn)人均貨量人均收入人均人工費(fèi)用人均總費(fèi)用人均利潤(rùn)車均貨量車均收入車均車輛費(fèi)用車均總費(fèi)用車均利潤(rùn)（分析說明：應(yīng)當(dāng)從影響指標(biāo)的兩個(gè)方面來說明變化的原因，從而說明人員的安排和車輛的配置是否合理。更深層次的原因，如人員工作安排的變化、工資水平的變化、出勤率變化都會(huì)影響人員的效率；車輛調(diào)度方式的變化、車輛滿載率、空駛情況等會(huì)影響車輛使用效率。）（6）近6個(gè)月收入、成本與業(yè)務(wù)變化趨勢(shì)表月份

19、項(xiàng)目10月11月12月1月2月3月收入成本票數(shù)重量（可插入曲線圖）（二）快遞系統(tǒng)1預(yù)算完成情況2022年 月快遞業(yè)務(wù)預(yù)算完成情況分析表項(xiàng)目實(shí)際預(yù)算完成率實(shí)際累計(jì)預(yù)算累計(jì)完成率收入 實(shí)際 代操作成本 實(shí)際 代操作費(fèi)用 作業(yè)費(fèi)用 銷售費(fèi)用 管理費(fèi)用利潤(rùn)總額毛利率利潤(rùn)費(fèi)用率利潤(rùn)率項(xiàng)目實(shí)際預(yù)算完成率實(shí)際累計(jì)預(yù)算累計(jì)完成率收入 社會(huì)客戶 產(chǎn)業(yè)客戶成本 社會(huì)客戶 產(chǎn)業(yè)客戶（1）收入完成預(yù)算情況分析1）本月預(yù)算的完成情況分析2）本月止預(yù)算累計(jì)的完成情況分析（ = 1 * GB3 應(yīng)當(dāng)說明是社會(huì)客戶還是產(chǎn)業(yè)客戶的收入的完成情況影響了本月預(yù)算的完成情況； = 2 * GB3 影響收入的原因是價(jià)格未達(dá)到預(yù)算還是貨

20、量未達(dá)到預(yù)算？?jī)r(jià)格和貨量對(duì)收入的影響金額。數(shù)據(jù)參見“快遞經(jīng)營(yíng)狀況分析表”）（2）成本完成預(yù)算情況分析1）本月預(yù)算的完成情況分析2）本月止預(yù)算累計(jì)的完成情況分析（ = 1 * GB3 應(yīng)當(dāng)說明是社會(huì)客戶還是產(chǎn)業(yè)客戶的成本的完成情況影響了本月預(yù)算的完成情況； = 2 * GB3 影響產(chǎn)業(yè)客戶成本或社會(huì)客戶成本的原因是價(jià)格因素還是貨量因素，價(jià)格和貨量對(duì)成本的影響金額。數(shù)據(jù)參見“快遞經(jīng)營(yíng)狀況表”）（3）作業(yè)費(fèi)用分析1）與本月預(yù)算的對(duì)比分析ABC2）預(yù)算累計(jì)完成情況分析ABC（影響作業(yè)費(fèi)用的因素包括作業(yè)流程是否合理、作業(yè)人員安排是否合理、作業(yè)車輛等資源的調(diào)配是否合理、公司對(duì)作業(yè)人員獎(jiǎng)勵(lì)制度的調(diào)整、作業(yè)效

21、率的變化等方面。參考數(shù)據(jù)“快遞作業(yè)費(fèi)用分析表”）（4）銷售費(fèi)用分析1）本月預(yù)算完成情況分析ABC2）預(yù)算累計(jì)完成情況分析ABC（影響銷售費(fèi)用的因素包括銷售政策的變化、銷售人員激勵(lì)制度的改變、銷售人員數(shù)量的變化等。數(shù)據(jù)參見“快遞銷售費(fèi)用分析表”）（費(fèi)用分析要求：應(yīng)對(duì)費(fèi)用增減變化5%，或金額變化5000元（規(guī)模較大的公司為10000元）的事項(xiàng)進(jìn)行分析說明。重點(diǎn)在于分析變化的合理性。具體項(xiàng)目參見分析表。）（5）生產(chǎn)效率及效益分析項(xiàng)目實(shí)際預(yù)算實(shí)際累計(jì)預(yù)算累計(jì)日均貨量日均收入日均費(fèi)用日均利潤(rùn)人均貨量人均收入人均人工費(fèi)用人均總費(fèi)用人均利潤(rùn)車均貨量車均收入車均車輛費(fèi)用車均總費(fèi)用車均利潤(rùn)（分析說明：應(yīng)當(dāng)從影響

22、指標(biāo)的兩個(gè)方面來說明與預(yù)算差距的原因，從而說明人員的安排和車輛的使用是否合理。更深層次的原因，如人員工作安排是否得當(dāng)、出勤率、人員是否勝任等會(huì)影響人員的效率；車輛調(diào)度是否合理、車輛滿載率、空使情況等會(huì)影響車輛使用效率，也會(huì)使車輛費(fèi)用增加。）2變化趨勢(shì)分析2022年 月快遞業(yè)務(wù)變化趨勢(shì)分析表項(xiàng)目實(shí)際上月增長(zhǎng)率實(shí)際累計(jì)上年同期增長(zhǎng)率收入 實(shí)際 代操作成本 實(shí)際 代操作費(fèi)用 作業(yè)費(fèi)用 銷售費(fèi)用 管理費(fèi)用利潤(rùn)總額毛利率利潤(rùn)費(fèi)用率利潤(rùn)率項(xiàng)目本月實(shí)際上月增長(zhǎng)率實(shí)際累計(jì)上年同期增長(zhǎng)率收入 社會(huì)客戶 產(chǎn)業(yè)客戶成本 社會(huì)客戶 產(chǎn)業(yè)客戶（1）收入的變化情況分析1）與上月對(duì)比變化情況分析2）與上年同期累計(jì)比變化情況

23、分析 = 1 * GB3 應(yīng)當(dāng)說明是社會(huì)客戶還是產(chǎn)業(yè)客戶比上月（上年同期累計(jì)）增長(zhǎng)引起本月的增長(zhǎng)； = 2 * GB3 影響社會(huì)客戶或產(chǎn)業(yè)客戶的原因是價(jià)格的變化還是貨量的變化？?jī)r(jià)格和貨量對(duì)收入的影響金額。影響價(jià)格變化的原因包括國(guó)家政策的變化、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)、公司的折扣政策等。數(shù)據(jù)參見“快遞經(jīng)營(yíng)狀況分析表”）（2）成本變化情況分析1）與上月對(duì)比變化情況分析2）與上年同期累計(jì)比變化情況分析（ = 1 * GB3 應(yīng)當(dāng)說明是社會(huì)客戶的成本還是產(chǎn)業(yè)客戶的成本增長(zhǎng)引起本月成本的增減變化； = 2 * GB3 影響社會(huì)客戶或產(chǎn)業(yè)客戶的成本原因是價(jià)格因素還是貨量因素，價(jià)格和貨量對(duì)成本的影響金額。數(shù)據(jù)參見“快遞經(jīng)營(yíng)

24、狀況分析表”）（3）作業(yè)費(fèi)用分析1）與上月對(duì)比變化情況分析ABC2）本月累計(jì)與上年同期對(duì)比變化情況分析ABC（影響作業(yè)費(fèi)用的因素包括作業(yè)流程是否合理、作業(yè)人員安排是否合理、作業(yè)車輛等資源的調(diào)配是否合理、公司對(duì)作業(yè)人員獎(jiǎng)勵(lì)制度的調(diào)整、作業(yè)效率的變化等方面。數(shù)據(jù)參見“空運(yùn)作業(yè)費(fèi)用分析表”）（4）銷售費(fèi)用分析1）與上月對(duì)比變化情況分析ABC2）本月累計(jì)與上年同期對(duì)比變化情況分析ABC（影響銷售費(fèi)用的因素包括銷售政策的變化、銷售人員激勵(lì)制度的改變、銷售人員數(shù)量的變化等。數(shù)據(jù)參見“空運(yùn)銷售費(fèi)用分析表”）（費(fèi)用分析要求：應(yīng)對(duì)費(fèi)用增減變化5%，或金額變化5000元（規(guī)模較大的公司為10000元）的事項(xiàng)進(jìn)行分

25、析說明。重點(diǎn)在于分析變化的合理性。具體項(xiàng)目參見分析表。）（5）效率及效益分析項(xiàng)目實(shí)際上月實(shí)際累計(jì)上年同期日均貨量日均收入日均費(fèi)用日均利潤(rùn)人均貨量人均收入人均人工費(fèi)用人均總費(fèi)用人均利潤(rùn)車均貨量車均收入車均車輛費(fèi)用車均總費(fèi)用車均利潤(rùn)（分析說明：應(yīng)當(dāng)從影響指標(biāo)的兩個(gè)方面來說明變化的原因，從而說明人員的安排和車輛的配置是否合理。更深層次的原因，如人員工作安排的變化、工資水平的變化、出勤率變化都會(huì)影響人員的效率；車輛調(diào)度方式的變化、車輛滿載率、空駛情況等會(huì)影響車輛使用效率。）（6）近6個(gè)月收入、成本與業(yè)務(wù)變化趨勢(shì)圖月份項(xiàng)目10月11月12月1月2月3月收入成本票數(shù)重量（可插入趨勢(shì)圖）（三）海運(yùn)系統(tǒng)1預(yù)算

26、完成情況2022年月海運(yùn)業(yè)務(wù)預(yù)算完成情況表單位：萬元項(xiàng)目實(shí)際預(yù)算完成率實(shí)際累計(jì)預(yù)算累計(jì)完成率收入實(shí)際代操作成本實(shí)際代操作費(fèi)用 作業(yè)費(fèi)用 銷售費(fèi)用 管理費(fèi)用利潤(rùn)總額毛利率利潤(rùn)費(fèi)用率利潤(rùn)率（1）收入完成預(yù)算情況分析1）本月預(yù)算完成情況分析2）預(yù)算累計(jì)完成情況分析（ = 1 * GB3 應(yīng)當(dāng)說明是集裝箱還是散雜貨收入的預(yù)算完成情況影響了本系統(tǒng)預(yù)算的完成；集裝箱預(yù)算是進(jìn)口還是出口的完成情況影響了本月預(yù)算的完成？ = 2 * GB3 重要影響項(xiàng)目是是在價(jià)格變化的影響還是貨量的影響？?jī)r(jià)格和貨量對(duì)收入的影響金額。數(shù)據(jù)參見“海運(yùn)經(jīng)營(yíng)狀況分析表”）（2）成本完成預(yù)算情況分析1）本月預(yù)算完成情況分析2）預(yù)算累計(jì)完

27、成情況分析（ = 1 * GB3 應(yīng)當(dāng)說明是出口成本還是進(jìn)口成本的完成情況影響了本月預(yù)算的完成情況； = 2 * GB3 影響出口成本或進(jìn)口成本的原因是價(jià)格因素還是貨量因素，價(jià)格和貨量對(duì)成本的影響金額。數(shù)據(jù)參見“海運(yùn)經(jīng)營(yíng)狀況分析表”）（3）作業(yè)費(fèi)用分析1）與本月預(yù)算的對(duì)比分析ABC2）預(yù)算累計(jì)完成情況分析ABC（影響作業(yè)費(fèi)用的因素包括作業(yè)流程是否合理、作業(yè)人員安排是否合理、作業(yè)車輛等資源的調(diào)配是否合理、公司對(duì)作業(yè)人員獎(jiǎng)勵(lì)制度的調(diào)整、作業(yè)效率的變化等方面。參考數(shù)據(jù)“海運(yùn)作業(yè)費(fèi)用分析表”）（4）銷售費(fèi)用分析1）本月預(yù)算完成情況分析ABC2）預(yù)算累計(jì)完成情況分析ABC（影響銷售費(fèi)用的因素包括銷售政策

28、的變化、銷售人員激勵(lì)制度的改變、銷售人員數(shù)量的變化等。數(shù)據(jù)參見“海運(yùn)銷售費(fèi)用分析表”）（費(fèi)用分析要求：應(yīng)對(duì)費(fèi)用增減變化5%，或金額變化5000元（規(guī)模較大的公司為10000元）的事項(xiàng)進(jìn)行分析說明。重點(diǎn)在于分析變化的合理性。具體項(xiàng)目參見分析表。）（5）生產(chǎn)效率及效益分析項(xiàng)目實(shí)際預(yù)算實(shí)際累計(jì)預(yù)算累計(jì)日均貨量日均收入日均費(fèi)用日均利潤(rùn)人均貨量人均收入人均人工費(fèi)用人均總費(fèi)用人均利潤(rùn)車均貨量車均收入車均車輛費(fèi)用車均總費(fèi)用車均利潤(rùn)（分析說明：應(yīng)當(dāng)從影響指標(biāo)的兩個(gè)方面來說明與預(yù)算差距的原因，從而說明人員的安排和車輛的使用是否合理。更深層次的原因，如人員工作安排是否得當(dāng)、出勤率、人員是否勝任等會(huì)影響人員的效率；

29、車輛調(diào)度是否合理、車輛滿載率、空使情況等會(huì)影響車輛使用效率，也會(huì)使車輛費(fèi)用增加。）2變化趨勢(shì)分析2022年 月海運(yùn)業(yè)務(wù)變化趨勢(shì)分析表項(xiàng)目實(shí)際上月增長(zhǎng)率實(shí)際累計(jì)上年同期增長(zhǎng)率收入 實(shí)際 代操作成本 實(shí)際 代操作費(fèi)用利潤(rùn)總額毛利率利潤(rùn)費(fèi)用率利潤(rùn)率（1）收入的變化情況分析1）與上月比變化情況分析2）與上年同期累計(jì)對(duì)比變化情況分析（ = 1 * GB3 應(yīng)當(dāng)說明是集裝箱出口收入還是進(jìn)口收入比上月（上年同期累計(jì)）變化引起本月的變化； = 2 * GB3 影響集裝箱出口收入或進(jìn)口收入原因是價(jià)格的變化還是貨量的變化？?jī)r(jià)格和貨量對(duì)收入的影響金額。影響價(jià)格變化的原因包括國(guó)家政策的變化、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)、公司的折扣政策等

30、。數(shù)據(jù)參見“海運(yùn)經(jīng)營(yíng)狀況分析表”）（2）成本變化情況分析1）與上月比變化情況分析2）與上年同期累計(jì)對(duì)比變化情況分析（ = 1 * GB3 應(yīng)當(dāng)說明是集裝箱的出口成本還是進(jìn)口成本的變化引起本月成本的變化； = 2 * GB3 影響集裝箱的出口成本或進(jìn)口成本的原因是價(jià)格因素還是貨量因素，價(jià)格和貨量對(duì)成本的影響金額。）（3）作業(yè)費(fèi)用分析1）與上月對(duì)比變化情況分析ABC2）本月累計(jì)與上年同期對(duì)比變化情況分析ABC（影響作業(yè)費(fèi)用的因素包括作業(yè)流程是否合理、作業(yè)人員安排是否合理、作業(yè)車輛等資源的調(diào)配是否合理、公司對(duì)作業(yè)人員獎(jiǎng)勵(lì)制度的調(diào)整、作業(yè)效率的變化等方面。數(shù)據(jù)參見“海運(yùn)作業(yè)費(fèi)用分析表”）（4）銷售費(fèi)用

31、分析1）與上月對(duì)比變化情況分析ABC2）本月累計(jì)與上年同期對(duì)比變化情況分析ABC（影響銷售費(fèi)用的因素包括銷售政策的變化、銷售人員激勵(lì)制度的改變、銷售人員數(shù)量的變化等。數(shù)據(jù)參見“海運(yùn)銷售費(fèi)用分析表”）（費(fèi)用分析要求：應(yīng)對(duì)費(fèi)用增減變化5%，或金額變化5000元（規(guī)模較大的公司為10000元）的事項(xiàng)進(jìn)行分析說明。重點(diǎn)在于分析變化的合理性。具體項(xiàng)目參見分析表。）（5）效率及效益分析項(xiàng)目實(shí)際上月實(shí)際累計(jì)上年同期日均貨量日均收入日均費(fèi)用日均利潤(rùn)人均貨量人均收入人均人工費(fèi)用人均總費(fèi)用人均利潤(rùn)車均貨量車均收入車均車輛費(fèi)用車均總費(fèi)用車均利潤(rùn)（分析說明：應(yīng)當(dāng)從影響指標(biāo)的兩個(gè)方面來說明變化的原因，從而說明人員的安排

32、和車輛的配置是否合理。更深層次的原因，如人員工作安排的變化、工資水平的變化、出勤率變化都會(huì)影響人員的效率；車輛調(diào)度方式的變化、車輛滿載率、空駛情況等會(huì)影響車輛使用效率。）（6）近6個(gè)月收入、成本與業(yè)務(wù)變化趨勢(shì)圖月份項(xiàng)目10月11月12月1月2月3月收入成本票數(shù)貨量（四）倉(cāng)儲(chǔ)物流系統(tǒng)1預(yù)算完成情況2022年月倉(cāng)儲(chǔ)物流業(yè)務(wù)預(yù)算完成情況表單位：萬元項(xiàng)目實(shí)際預(yù)算完成率實(shí)際累計(jì)預(yù)算累計(jì)完成率收入實(shí)際代操作成本實(shí)際代操作費(fèi)用 作業(yè)費(fèi)用 銷售費(fèi)用 管理費(fèi)用利潤(rùn)總額毛利率利潤(rùn)費(fèi)用率利潤(rùn)率（1）收入完成預(yù)算情況分析1）本月預(yù)算完成情況分析2）累計(jì)預(yù)算完成情況分析（ = 1 * GB3 應(yīng)當(dāng)說明是集裝箱還是散雜貨

33、收入的預(yù)算完成情況影響了本系統(tǒng)預(yù)算的完成；集裝箱預(yù)算是進(jìn)口還是出口的完成情況影響了本月預(yù)算的完成？ = 2 * GB3 重要影響項(xiàng)目是是在價(jià)格變化的影響還是貨量的影響？?jī)r(jià)格和貨量對(duì)收入的影響金額。數(shù)據(jù)參見“倉(cāng)儲(chǔ)物流經(jīng)營(yíng)狀況分析表”）（2）成本完成預(yù)算情況分析1）本月預(yù)算完成情況分析2）累計(jì)預(yù)算完成情況分析（ = 1 * GB3 應(yīng)當(dāng)說明是出口成本還是進(jìn)口成本的完成情況影響了本月預(yù)算的完成情況； = 2 * GB3 影響出口成本或進(jìn)口成本的原因是價(jià)格因素還是貨量因素，價(jià)格和貨量對(duì)成本的影響金額。數(shù)據(jù)參見“倉(cāng)儲(chǔ)物流經(jīng)營(yíng)狀況分析表”）（3）作業(yè)費(fèi)用分析1）與本月預(yù)算的對(duì)比分析ABC2）預(yù)算累計(jì)完成情

34、況分析ABC（影響作業(yè)費(fèi)用的因素包括作業(yè)流程是否合理、作業(yè)人員安排是否合理、作業(yè)車輛等資源的調(diào)配是否合理、公司對(duì)作業(yè)人員獎(jiǎng)勵(lì)制度的調(diào)整、作業(yè)效率的變化等方面。參考數(shù)據(jù)“倉(cāng)儲(chǔ)物流作業(yè)費(fèi)用分析表”）（4）銷售費(fèi)用分析1）本月預(yù)算完成情況分析ABC2）預(yù)算累計(jì)完成情況分析ABC（影響銷售費(fèi)用的因素包括銷售政策的變化、銷售人員激勵(lì)制度的改變、銷售人員數(shù)量的變化等。數(shù)據(jù)參見“倉(cāng)儲(chǔ)物流銷售費(fèi)用分析表”）（費(fèi)用分析要求：應(yīng)對(duì)費(fèi)用增減變化5%，或金額變化5000元（規(guī)模較大的公司為10000元）的事項(xiàng)進(jìn)行分析說明。重點(diǎn)在于分析變化的合理性。具體項(xiàng)目參見分析表。）（5）生產(chǎn)效率及效益分析項(xiàng)目實(shí)際預(yù)算實(shí)際累計(jì)預(yù)算

35、累計(jì)日均貨量日均收入日均費(fèi)用日均利潤(rùn)人均貨量人均收入人均人工費(fèi)用人均總費(fèi)用人均利潤(rùn)車均貨量車均收入車均車輛費(fèi)用車均總費(fèi)用車均利潤(rùn)（分析說明：應(yīng)當(dāng)從影響指標(biāo)的兩個(gè)方面來說明與預(yù)算差距的原因，從而說明人員的安排和車輛的使用是否合理。更深層次的原因，如人員工作安排是否得當(dāng)、出勤率、人員是否勝任等會(huì)影響人員的效率；車輛調(diào)度是否合理、車輛滿載率、空使情況等會(huì)影響車輛使用效率，也會(huì)使車輛費(fèi)用增加。）2變化趨勢(shì)分析2022年 月倉(cāng)儲(chǔ)物流業(yè)務(wù)變化趨勢(shì)分析表項(xiàng)目實(shí)際上月增長(zhǎng)率實(shí)際累計(jì)上年同期增長(zhǎng)率收入 實(shí)際 代操作成本 實(shí)際 代操作費(fèi)用凈利潤(rùn)毛利率利潤(rùn)費(fèi)用率凈利潤(rùn)率（1）收入的變化情況分析1）與上月比變化情況分

36、析2）與上年同期比變化情況分析（ = 1 * GB3 應(yīng)當(dāng)說明是集裝箱出口收入還是進(jìn)口收入比上月（上年同期累計(jì)）變化引起本月的變化； = 2 * GB3 影響集裝箱出口收入或進(jìn)口收入原因是價(jià)格的變化還是貨量的變化？?jī)r(jià)格和貨量對(duì)收入的影響金額。影響價(jià)格變化的原因包括國(guó)家政策的變化、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)、公司的折扣政策等。數(shù)據(jù)參見“倉(cāng)儲(chǔ)物流經(jīng)營(yíng)狀況分析表”）（2）成本變化情況分析1）與上月比變化情況分析2）與上年同期比變化情況分析（ = 1 * GB3 應(yīng)當(dāng)說明是集裝箱的出口成本還是進(jìn)口成本的變化引起本月成本的變化； = 2 * GB3 影響集裝箱的出口成本或進(jìn)口成本的原因是價(jià)格因素還是貨量因素，價(jià)格和貨量對(duì)

37、成本的影響金額。數(shù)據(jù)參見“倉(cāng)儲(chǔ)物流經(jīng)營(yíng)狀況分析表”）（3）作業(yè)費(fèi)用分析1）與上月對(duì)比變化情況分析ABC2）本月累計(jì)與上年同期對(duì)比變化情況分析ABC（影響作業(yè)費(fèi)用的因素包括作業(yè)流程是否合理、作業(yè)人員安排是否合理、作業(yè)車輛等資源的調(diào)配是否合理、公司對(duì)作業(yè)人員獎(jiǎng)勵(lì)制度的調(diào)整、作業(yè)效率的變化等方面。數(shù)據(jù)參見“倉(cāng)儲(chǔ)物流作業(yè)費(fèi)用分析表”）（4）銷售費(fèi)用分析1）與上月對(duì)比變化情況分析ABC2）本月累計(jì)與上年同期對(duì)比變化情況分析ABC（影響銷售費(fèi)用的因素包括銷售政策的變化、銷售人員激勵(lì)制度的改變、銷售人員數(shù)量的變化等。數(shù)據(jù)參見“倉(cāng)儲(chǔ)物流銷售費(fèi)用分析表”）（費(fèi)用分析要求：應(yīng)對(duì)費(fèi)用增減變化5%，或金額變化5000

38、元（規(guī)模較大的公司為10000元）的事項(xiàng)進(jìn)行分析說明。重點(diǎn)在于分析變化的合理性。具體項(xiàng)目參見分析表。）（5）效率及效益分析項(xiàng)目實(shí)際上月實(shí)際累計(jì)上年同期日均貨量日均收入日均費(fèi)用日均利潤(rùn)人均貨量人均收入人均人工費(fèi)用人均總費(fèi)用人均利潤(rùn)車均貨量車均收入車均車輛費(fèi)用車均總費(fèi)用車均利潤(rùn)（分析說明：應(yīng)當(dāng)從影響指標(biāo)的兩個(gè)方面來說明變化的原因，從而說明人員的安排和車輛的配置是否合理。更深層次的原因，如人員工作安排的變化、工資水平的變化、出勤率變化都會(huì)影響人員的效率；車輛調(diào)度方式的變化、車輛滿載率、空駛情況等會(huì)影響車輛使用效率。）（6）近6個(gè)月收入、成本與業(yè)務(wù)變化趨勢(shì)圖月份項(xiàng)目10月11月12月1月2月3月收入成

39、本票數(shù)貨量（可插入曲線圖）（五）聯(lián)邦快遞系統(tǒng)1預(yù)算完成情況2022年月聯(lián)邦業(yè)務(wù)預(yù)算完成情況表單位：萬元項(xiàng)目實(shí)際預(yù)算完成率實(shí)際累計(jì)預(yù)算累計(jì)完成率收入實(shí)際代操作成本實(shí)際代操作費(fèi)用利潤(rùn)總額毛利率利潤(rùn)費(fèi)用率利潤(rùn)率（1）收入完成預(yù)算情況分析1）本月預(yù)算完成情況分析2）預(yù)算累計(jì)完成情況分析（ = 1 * GB3 應(yīng)當(dāng)說明是進(jìn)口還是出口業(yè)務(wù)量預(yù)算完成情況影響了本系統(tǒng)預(yù)算的完成？ = 2 * GB3 重要影響項(xiàng)目是是在價(jià)格變化的影響還是貨量的影響？?jī)r(jià)格和貨量對(duì)收入的影響金額。數(shù)據(jù)參見“聯(lián)邦經(jīng)營(yíng)狀況分析表”）（2）成本完成預(yù)算情況分析1）本月預(yù)算完成情況分析2）預(yù)算累計(jì)完成情況分析（ = 1 * GB3 應(yīng)當(dāng)說

40、明是出口成本還是進(jìn)口成本的完成情況影響了本月預(yù)算的完成情況； = 2 * GB3 影響出口成本或進(jìn)口成本的原因是價(jià)格因素還是貨量因素，價(jià)格和貨量對(duì)成本的影響金額。數(shù)據(jù)參見“聯(lián)邦經(jīng)營(yíng)狀況分析表”）（3）作業(yè)費(fèi)用分析1）與本月預(yù)算的對(duì)比分析ABC2）預(yù)算累計(jì)完成情況分析ABC（影響作業(yè)費(fèi)用的因素包括作業(yè)流程是否合理、作業(yè)人員安排是否合理、作業(yè)車輛等資源的調(diào)配是否合理、公司對(duì)作業(yè)人員獎(jiǎng)勵(lì)制度的調(diào)整、作業(yè)效率的變化等方面。參考數(shù)據(jù)“聯(lián)邦作業(yè)費(fèi)用分析表”）（4）銷售費(fèi)用分析1）本月預(yù)算完成情況分析ABC2）預(yù)算累計(jì)完成情況分析ABC（影響銷售費(fèi)用的因素包括銷售政策的變化、銷售人員激勵(lì)制度的改變、銷售人員

41、數(shù)量的變化等。數(shù)據(jù)參見“聯(lián)邦銷售費(fèi)用分析表”）（費(fèi)用分析要求：應(yīng)對(duì)費(fèi)用增減變化5%，或金額變化5000元（規(guī)模較大的公司為10000元）的事項(xiàng)進(jìn)行分析說明。重點(diǎn)在于分析變化的合理性。具體項(xiàng)目參見分析表。）（5）生產(chǎn)效率及效益分析項(xiàng)目實(shí)際預(yù)算實(shí)際累計(jì)預(yù)算累計(jì)日均貨量日均收入日均費(fèi)用日均利潤(rùn)人均貨量人均收入人均人工費(fèi)用人均總費(fèi)用人均利潤(rùn)車均貨量車均收入車均車輛費(fèi)用車均總費(fèi)用車均利潤(rùn)（分析說明：應(yīng)當(dāng)從影響指標(biāo)的兩個(gè)方面來說明與預(yù)算差距的原因，從而說明人員的安排和車輛的使用是否合理。更深層次的原因，如人員工作安排是否得當(dāng)、出勤率、人員是否勝任等會(huì)影響人員的效率；車輛調(diào)度是否合理、車輛滿載率、空使情況等

42、會(huì)影響車輛使用效率，也會(huì)使車輛費(fèi)用增加。） 2變化趨勢(shì)分析2022年 月聯(lián)邦業(yè)務(wù)變化趨勢(shì)分析表項(xiàng)目實(shí)際上月增長(zhǎng)率實(shí)際累計(jì)上年同期增長(zhǎng)率收入 實(shí)際 代操作成本 實(shí)際 代操作費(fèi)用凈利潤(rùn)毛利率利潤(rùn)費(fèi)用率凈利潤(rùn)率（1）收入的變化情況分析1）與上月比變化情況分析2）與上年同期累計(jì)對(duì)比變化情況分析（ = 1 * GB3 應(yīng)當(dāng)說明是出口收入還是進(jìn)口收入比上月（上年同期累計(jì)）變化引起本月的變化； = 2 * GB3 影響集出口收入或進(jìn)口收入原因是價(jià)格的變化還是貨量的變化？?jī)r(jià)格和貨量對(duì)收入的影響金額。影響價(jià)格變化的原因包括國(guó)家政策的變化、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)、公司的折扣政策、開發(fā)新的重大客戶或流失大特殊重要客戶等。數(shù)據(jù)參見“聯(lián)邦經(jīng)營(yíng)狀況分析表”）（2）成本變化情況分析1）與上月比變化