金融風(fēng)險(xiǎn)管理論文

1、商業(yè)銀行的利率風(fēng)險(xiǎn)管理摘要： 利率管制的逐漸放寬和利率調(diào)控的不斷增加，我國(guó)商業(yè)銀行的利率風(fēng)險(xiǎn)正日益加重。利率市場(chǎng)化將會(huì)對(duì)銀行的財(cái)務(wù)效益和資產(chǎn)質(zhì)量產(chǎn)生較大沖擊, 利率風(fēng)險(xiǎn)成為商業(yè)銀行的核心風(fēng)險(xiǎn)。因此管理利率風(fēng)險(xiǎn)對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行來(lái)說(shuō)是迫在眉睫。本文從商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀、存在的問(wèn)題、管理的必要性、相關(guān)措施四個(gè)方面來(lái)談。關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行，利率風(fēng)險(xiǎn)，管理現(xiàn)狀，問(wèn)題，目標(biāo)，必要性，措施 一、 商業(yè)銀行利率風(fēng)險(xiǎn)的現(xiàn)狀（ 一 ） 重新定價(jià)風(fēng)險(xiǎn)。是銀行所面臨的最主要的利率風(fēng)險(xiǎn)。長(zhǎng)久以來(lái)，我國(guó)實(shí)行的特殊的存貸款結(jié)息辦法使得各商業(yè)銀行存在嚴(yán)重的資產(chǎn)、負(fù)債期限結(jié)構(gòu)不匹配：存款采用固定利率； 貸款則用浮動(dòng)利率。定期存

2、款利率按存單開戶日所定利率付息，中長(zhǎng)期貸款實(shí)行“合同利率，一年一定”的政策。這樣，原本為利率缺乏敏感性的資產(chǎn)轉(zhuǎn)變成了利率敏感性資產(chǎn)，全部隨利率變動(dòng)在一年內(nèi)重新定價(jià)。（ 二 ） 收益率曲線風(fēng)險(xiǎn)。指收益曲線發(fā)生意外移動(dòng)造成商業(yè)銀行收益和價(jià)值發(fā)生變化的風(fēng)險(xiǎn)。一般而言， 收益曲線是向上傾斜的。銀行利用短期負(fù)債支持長(zhǎng)期資產(chǎn)，長(zhǎng)短期利率水平的差異可能給銀行帶來(lái)期望利差的收入。但收益曲線異常變動(dòng)時(shí)，長(zhǎng)短期利差就會(huì)縮小甚至出現(xiàn)倒掛式，銀行利差收入就會(huì)大幅下降甚至為負(fù)。（ 三 ） 基差風(fēng)險(xiǎn)。在我國(guó)利率非市場(chǎng)化情況下，基差風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)為同期限存貸款業(yè)務(wù)利率變化的不完全相關(guān)。即存貸款加息幅度一致且活期利率不變時(shí)，對(duì)凈利

3、息收入基本是正面影響；存款加息幅度大于貸款的，且活期不變時(shí)，影響基本中性；存貸款加息幅度一致且活期也加息時(shí)，影響負(fù)面；降息周期則反是。（ 四 ） 選擇權(quán)風(fēng)險(xiǎn)。也叫期權(quán)風(fēng)險(xiǎn)，來(lái)源于商業(yè)銀行業(yè)務(wù)協(xié)議中賦予客戶的一種權(quán)利。對(duì)于貸款，銀行的規(guī)范性協(xié)議要求不能隨意提前還款或收回。但實(shí)際工作中，由于利率幻覺(jué)，一些優(yōu)質(zhì)客戶會(huì)在利率下調(diào)時(shí)要求提前還款并重新貸款，而同業(yè)間的競(jìng)爭(zhēng)使銀行不得不順應(yīng)客戶要求。由此可見(jiàn)此類 “選擇權(quán)”的存在嚴(yán)重影響銀行收益的變動(dòng)。（ 五 ） 計(jì)結(jié)息規(guī)則放大利率風(fēng)險(xiǎn)。主要是活期儲(chǔ)蓄存款的計(jì)結(jié)息方式。我國(guó)活期儲(chǔ)蓄存款計(jì)結(jié)息方式采用 “按季結(jié)息， 并按照結(jié)息日活期儲(chǔ)蓄存款利率計(jì)算”。 中國(guó)商

4、業(yè)銀行一年中的四個(gè)固定結(jié)息13為3月20日、6月20日、9月20日和12月20日。如2007年7月20日央行宣布活期存款利率從0 72上升到0 81，因?yàn)椴环侄斡?jì)息且以掛牌日牌價(jià)結(jié)息，這意味著0 81的利率要倒溯到6月 21日開始執(zhí)行。截止2007年 7）1 底，全國(guó)金融機(jī)構(gòu)活期儲(chǔ)蓄存款余額為637401億元， 因?yàn)橛?jì)結(jié)息方式就多付出利息成本4 8億元。二、我國(guó)各商業(yè)銀行的利率風(fēng)險(xiǎn)管理非常薄弱1利率風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)淡薄、管理體制不夠健全。由于我國(guó)商業(yè)銀行金融體制改革滯后， 長(zhǎng)期以來(lái)利率基本上都是法定利率、變化很小，商業(yè)銀行所面臨的利率風(fēng)險(xiǎn)不大， 商業(yè)銀行實(shí)質(zhì)上是利率風(fēng)險(xiǎn)的被動(dòng)接受者。而不是主動(dòng)地介入到

5、利率風(fēng)險(xiǎn)管理之中，只是分工某一部門負(fù)責(zé)執(zhí)行央行的利率政策，缺少自身的利率政策及有效的決策機(jī)制，忽視了對(duì)利率風(fēng)險(xiǎn)的管理。同時(shí)利率風(fēng)險(xiǎn)管理的人才奇缺，從而難以建立與之相適應(yīng)的利率風(fēng)險(xiǎn)管理體制，在主觀上加大了利率變動(dòng)的體制風(fēng)險(xiǎn)。缺乏有效的利率風(fēng)險(xiǎn)管理體系。目前我國(guó)大部分銀行內(nèi)部的利率風(fēng)險(xiǎn)衡量系統(tǒng)尚未建立，不能準(zhǔn)確反映利率風(fēng)險(xiǎn)狀況，無(wú)法進(jìn)行準(zhǔn)確的成本分析，嚴(yán)重的阻礙了商業(yè)銀行利率風(fēng)險(xiǎn)管理水平的提高。利率風(fēng)險(xiǎn)管理的方法和手段發(fā)展滯后。長(zhǎng)期以來(lái)由于利率管制，我國(guó)大部分銀行、 特別是中小銀行缺乏利率風(fēng)險(xiǎn)管理的金融工具，利率風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)難以采集，利率風(fēng)險(xiǎn)管理的方法和手段難以跟上形勢(shì)發(fā)展的需要。三、利率風(fēng)

6、險(xiǎn)管理的目標(biāo)（ 一 ） 、利率風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)范圍。應(yīng)當(dāng)涵蓋銀行賬戶和交易賬戶，但主要是銀行賬戶。對(duì)于交易賬戶的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)一般不在同一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)管理框架內(nèi)進(jìn)行管理。（ 二 ） 、利率風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)職責(zé)。關(guān)于利率風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)職責(zé)，主流的觀點(diǎn)有兩種。保守的利率風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)以避免利率波動(dòng)造成凈利息收入大幅減少為主；而積極的利率風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)則是雙重的， 不僅要控制利率風(fēng)險(xiǎn)敞口，而且要在可接受的利率風(fēng)險(xiǎn)限度內(nèi)使凈利息收入最大化。（ 三 ） 、利率風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)對(duì)象。 大多數(shù)銀行的利率風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)針對(duì)凈利息收入（ 凈利息收入） 的利率敏感度，但也有不少銀行將資本的市場(chǎng)價(jià)值（ 資本的市場(chǎng)價(jià)值） 納入利率風(fēng)險(xiǎn)管理的

7、目標(biāo)。利率風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)對(duì)象是收入波動(dòng)還是價(jià)值波動(dòng)取決于商業(yè)銀行所處的金融環(huán)境和其管理偏好。一般來(lái)說(shuō)，管理相對(duì)保守的銀行更趨向于短期收入波動(dòng)，采用相對(duì)激進(jìn)管理的銀行則更偏好中長(zhǎng)期價(jià)值波動(dòng)的利率風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)。在金融管制放松和利率市場(chǎng)化的條件下, 利率風(fēng)險(xiǎn)幾乎無(wú)時(shí)無(wú)處不在。利率風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)確地說(shuō)是一種不確定性, 類似商品價(jià)格隨市場(chǎng)情況而發(fā)生的波動(dòng), 既有可能給金融企業(yè)帶來(lái)?yè)p失, 也有可能帶來(lái)收益。美元利率自2004年 6月起升息10次 , 隔夜拆款利率自2.25%至 4.50%。與此同時(shí), 我國(guó)人民幣的利率也做了相應(yīng)調(diào)整, 從1.98%小幅上升到2.25%。 可以斷言 , 伴隨著我國(guó)按照先外幣后本幣、先

8、貸款后存款、先大額后小額、先農(nóng)村后城市、先市場(chǎng)后信貸的步驟實(shí)施的利率市場(chǎng)化改革的推進(jìn) , 我國(guó)人民幣利率調(diào)整的次數(shù)將增加, 同時(shí)商業(yè)銀行的存貸款定價(jià)要緊緊面對(duì)市場(chǎng), 存貸利差將進(jìn)一步縮小, 銀行間競(jìng)爭(zhēng)加劇, 商業(yè)銀行將直接面對(duì)利率的波動(dòng)對(duì)營(yíng)業(yè)收入造成的影響。在國(guó)內(nèi)金融機(jī)構(gòu)中, 不同業(yè)務(wù)部門對(duì)利率風(fēng)險(xiǎn)的敏感度相差甚遠(yuǎn): 參與貨幣市場(chǎng)日常交易者已感到“狼”正在敲門 , 而傳統(tǒng)的存貸業(yè)務(wù)部門則感到相對(duì)比較“安全”。這與國(guó)內(nèi)利率市場(chǎng)化改革的步驟安 TOC o 1-5 h z 排有關(guān) , 存貸業(yè)務(wù)還基本屬于被保護(hù)的范圍。這一方面表現(xiàn)在存貸息差比較大,同時(shí) , 銀行的多數(shù)貸款合同都把利率風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁到了客戶身

9、上。在貸款合同中, 一般都具有這樣的約定, 即商業(yè)銀行有權(quán)根據(jù)央行指導(dǎo)利率逐年修訂貸款利率。從國(guó)外的經(jīng)驗(yàn)看, 隨著零售銀行業(yè)務(wù)競(jìng)爭(zhēng)的加劇, 金融機(jī)構(gòu)將利率風(fēng)險(xiǎn)簡(jiǎn)單地轉(zhuǎn)嫁到客戶頭上的作法, 最終將失去市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。因而面對(duì)利率市場(chǎng)化改革, 管理利率風(fēng)險(xiǎn)對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行來(lái)說(shuō)是迫在眉睫。五、強(qiáng)化利率市場(chǎng)化進(jìn)程中的商業(yè)銀行利率風(fēng)險(xiǎn)管按照 “巴塞爾銀行業(yè)務(wù)監(jiān)管委員會(huì)”公布的利率風(fēng)險(xiǎn)管理十二原則，我國(guó)商業(yè)銀行利率風(fēng)險(xiǎn)管理的遠(yuǎn)景目標(biāo)應(yīng)當(dāng)是建立 “董事會(huì)及高層管理人員實(shí)施有效監(jiān)督的， 能夠獲得充足信息、具有風(fēng)險(xiǎn)測(cè)算與監(jiān)控系統(tǒng)、有明確的利率風(fēng)險(xiǎn)管理政策及監(jiān)控規(guī)程的獨(dú)立的利率風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制”。 根據(jù)目前實(shí)際狀況，結(jié)合西

10、方商業(yè)銀行利率風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)驗(yàn)，我國(guó)商業(yè)銀行要循序漸進(jìn)地構(gòu)建有效的利率風(fēng)險(xiǎn)管理體系，從而加強(qiáng)利率風(fēng)險(xiǎn)管理的針對(duì)性和實(shí)效性。1提高認(rèn)識(shí)，轉(zhuǎn)變觀念，突出利率風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性。長(zhǎng)期以來(lái)，我國(guó)商業(yè)銀行由于受傳統(tǒng)計(jì)劃經(jīng)濟(jì)和利率管制的影響及龐大的不良資產(chǎn)困擾，一直沒(méi)有對(duì)利率風(fēng)險(xiǎn)引起足夠的重視，形成了利率風(fēng)險(xiǎn)管理上的思想障礙。然而，在利率市場(chǎng)化條件下，我們必須充分認(rèn)識(shí)加強(qiáng)利率風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性，把利率風(fēng)險(xiǎn)管理作為商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)管理的重要構(gòu)成部分，切實(shí)解決“重貸款風(fēng)險(xiǎn)，輕利率風(fēng)險(xiǎn)”的思想認(rèn)識(shí)問(wèn)題，改進(jìn)偏重防范信貸風(fēng)險(xiǎn)的管理制度，做到強(qiáng)化信貸風(fēng)險(xiǎn)管理和利率風(fēng)險(xiǎn)管理并重，逐步建立起符合國(guó)情的利率風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，以順應(yīng)金

11、融體制改革的趨勢(shì)和全面開放的需要。2完善利率風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)，提高人員素質(zhì)。首先，建立和完善利率風(fēng)險(xiǎn)管理的組織機(jī)構(gòu)，是商業(yè)銀行加利率風(fēng)險(xiǎn)管理的前提。要根據(jù)市場(chǎng)改革的進(jìn)程和利率風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)際要求，完善商業(yè)銀行的有關(guān)機(jī)構(gòu)設(shè)置，利率風(fēng)險(xiǎn)管理職能要靠獨(dú)立的專門部門去推動(dòng)和完成。其次，要建設(shè)和培養(yǎng)一支高素質(zhì)的利率風(fēng)險(xiǎn)管理專業(yè)隊(duì)伍。利率市場(chǎng)化要求商業(yè)銀行“擁有一批符合銀行業(yè)務(wù)性質(zhì)和范圍要求且具備專門技術(shù)知識(shí)和經(jīng)驗(yàn)的合格人士從事利率風(fēng)險(xiǎn)的分析和管理”。而我國(guó)商業(yè)銀行同時(shí)具備符合利率風(fēng)險(xiǎn)管理要求的知識(shí)結(jié)構(gòu)和利率風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)踐操作經(jīng)驗(yàn)的人才可以說(shuō)是鳳毛麟角。因此，應(yīng)盡快采取各種方式加強(qiáng)利率風(fēng)險(xiǎn)管理人員的培養(yǎng)和引進(jìn)，造

12、就一支熟練掌握和有效運(yùn)用現(xiàn)代利率風(fēng)險(xiǎn)管理技能的高素質(zhì)管理隊(duì)伍。3全面加強(qiáng)資產(chǎn)負(fù)債管理。已有的研究表明，利率風(fēng)險(xiǎn)的主要根源在于資產(chǎn)和負(fù)債結(jié)構(gòu)不匹配。因此利率風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)貫穿于銀行資產(chǎn)負(fù)債管理的全過(guò)程。我國(guó)商業(yè)銀行目前實(shí)行資產(chǎn)負(fù)債比例管理，尚處于資產(chǎn)負(fù)債管理的起步階段。各項(xiàng)比例指標(biāo)是從保證銀行資金的流動(dòng)性和安全性角度制定的，不能有效反映實(shí)際的利率風(fēng)險(xiǎn)。因此， 商業(yè)銀行必須循序漸進(jìn)地發(fā)展資產(chǎn)負(fù)債管理技術(shù)，實(shí)行細(xì)致完善的資產(chǎn)負(fù)債綜合管理。運(yùn)用缺口分析、持續(xù)期分析、凈現(xiàn)值分析和動(dòng)態(tài)模擬分析等方法進(jìn)行利率風(fēng)險(xiǎn)測(cè)度，并根據(jù)預(yù)測(cè)的利率變動(dòng)，通過(guò)調(diào)整資產(chǎn)和負(fù)債結(jié)構(gòu)、數(shù)量和期限，保持一定的資金正缺口或負(fù)缺口。此外，

13、還應(yīng)該增加貨幣市場(chǎng)資金投放，拓寬資產(chǎn)變現(xiàn)渠道，增加主動(dòng)型負(fù)債，擴(kuò)大資金來(lái)源，從而達(dá)到防范利率風(fēng)險(xiǎn)的目的。4大力開展產(chǎn)品創(chuàng)新，增加服務(wù)品種。一是在存款品種方面，應(yīng)根據(jù)存款客戶的利率敏感性及其分布，推出一些新的存款品種，適當(dāng)提高或降低這些品種的存款利率，豐富存款系列的利率檔次，吸引潛在的存款客戶。二是在貸款方面，應(yīng)根據(jù)貸款客戶的違約概率、利率敏感性及其分布，開發(fā)設(shè)計(jì)多種貸款品種，形成從低風(fēng)險(xiǎn)低收益到高風(fēng)險(xiǎn)高收益的系列貸款品種，滿足貸款客戶的多種金融需求。三是要大力發(fā)展中間業(yè)務(wù)。不但要拓寬服務(wù)范圍、增加服務(wù)品種，還要擴(kuò)大業(yè)務(wù)規(guī)模、提高收入水平。結(jié)合銀行與客戶實(shí)際需求情況，開展多種中間業(yè)務(wù)，調(diào)整銀行利

14、潤(rùn)結(jié)構(gòu)，通過(guò)增加無(wú)利率風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)來(lái)降低整體利率風(fēng)險(xiǎn)。四要增加面向社會(huì)的咨詢服務(wù)、投資決策、基金托管、委托投資和債券承銷等表外業(yè)務(wù)，從銀行由單純地依靠提供金融服務(wù)來(lái)獲取貸款利息收入，發(fā)展到同時(shí)可依靠提供無(wú)利率風(fēng)險(xiǎn)的金融服務(wù)來(lái)獲得傭金收入，使銀行的經(jīng)營(yíng)更具靈活性。5建立利率風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)。銀行應(yīng)建立評(píng)估利率變動(dòng)造成經(jīng)濟(jì)價(jià)值影響的利率風(fēng)險(xiǎn)測(cè)算系統(tǒng)，識(shí)別可能發(fā)生過(guò)大風(fēng)險(xiǎn)的可能性，制定針對(duì)利率風(fēng)險(xiǎn)的措施。可以借鑒貸款五級(jí)分類的方法，根據(jù)綜合利率風(fēng)險(xiǎn)指數(shù)大小，將利率風(fēng)險(xiǎn)分為不同等級(jí)，劃分為不同的利率風(fēng)險(xiǎn)區(qū)，給予不同程度的關(guān)注，實(shí)行不同形式的管理。同時(shí)， 加強(qiáng)對(duì)利率走勢(shì)的預(yù)測(cè)和分析，特別是對(duì)新產(chǎn)品和新業(yè)務(wù)，在其

15、被采用之前，應(yīng)仔細(xì)審查，并將其納入風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)程。6建立風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避和損失抵補(bǔ)機(jī)制。在利率市場(chǎng)化條件下，利率風(fēng)險(xiǎn)損失是客觀存在的，其損失程度大小與控制和規(guī)避的水平高度相關(guān)。嚴(yán)加控制，積極規(guī)避，可以減少風(fēng)險(xiǎn)損失是無(wú)疑的。首先，雖然我國(guó)目前還沒(méi)有用于套期保值的金融工具，但我國(guó)銀行參與了大量國(guó)際金融業(yè)務(wù)，外幣存貸利率已放開，可在國(guó)際金融市場(chǎng)上運(yùn)用這些工具并從中獲取經(jīng)驗(yàn)，因?yàn)檫@些衍生品最終還將在國(guó)內(nèi)運(yùn)用。其次，按照合同法、人民幣利率管理規(guī)定、貸款通則中有關(guān)規(guī)定，完善客戶違約金制度，執(zhí)行提前還貸收取違約金政策，以減少利率風(fēng)險(xiǎn)損失。再次， 可以充分利用表外的金融衍生工具如利率掉期、利率期貨、利率期權(quán)等來(lái)規(guī)避利率

16、風(fēng)。參考文獻(xiàn) ： 1 宋逢明現(xiàn)代商業(yè)銀行管理M 北京：清華大學(xué)出版社。1996米什金貨幣金融學(xué)M 北京：中國(guó)人民大學(xué)出版社1 998呂耀明商業(yè)銀行利率風(fēng)險(xiǎn)管理研究J 經(jīng)濟(jì)研究。1999， (5)葛奇 . 美國(guó)商業(yè)銀行利率風(fēng)險(xiǎn)管理M. 北京 : 中國(guó)經(jīng)濟(jì)出版社 ,1999.黃建鋒 . 利率市場(chǎng)化與商業(yè)銀行利率風(fēng)險(xiǎn)管理M. 北京 : 機(jī)械工業(yè)出版社, 2001.武劍 . 利率市場(chǎng)化進(jìn)程中的銀行利率風(fēng)險(xiǎn)管理J. 投資研究 ,2003,(03).王國(guó)松 . 中國(guó)的利率管制與利率市場(chǎng)化J. 經(jīng)濟(jì)研究,2001,(06).黃 金 老 . 利 率 市 場(chǎng) 化 與 商 業(yè) 銀 行 風(fēng) 險(xiǎn) 控 制 J. 經(jīng) 濟(jì)

17、 研 究 , 2001,(01).謝加智現(xiàn)代商業(yè)銀行利率風(fēng)險(xiǎn)管理問(wèn)題研究J 廣東技術(shù)師范學(xué)院學(xué)報(bào)，2003， (5) TOC o 1-5 h z 摘要 1關(guān)鍵詞 1一、商業(yè)銀行利率風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)狀11、重新定價(jià)風(fēng)險(xiǎn)12、收益率曲線風(fēng)險(xiǎn)13、基差風(fēng)險(xiǎn)14、選擇權(quán)風(fēng)險(xiǎn)15、計(jì)結(jié)息規(guī)則放大利率風(fēng)險(xiǎn)1二、我國(guó)各商業(yè)銀行的利率風(fēng)險(xiǎn)管理非常薄弱11 、利率風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)淡薄、管理體制不夠健全12、缺乏有效的利率風(fēng)險(xiǎn)管理體系23 、利率風(fēng)險(xiǎn)管理的方法和手段發(fā)展滯后2三、利率風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)2、利率風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)范圍 22、利率風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)職責(zé) 23、利率風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)對(duì)象 2四、商業(yè)銀行管理利率風(fēng)險(xiǎn)的必要性2五、強(qiáng)化利率

18、市場(chǎng)化進(jìn)程中的商業(yè)銀行利率風(fēng)險(xiǎn)管31 、提高認(rèn)識(shí)，轉(zhuǎn)變觀念，突出利率風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性32、完善利率風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)，提高人員素質(zhì)33、全面加強(qiáng)資產(chǎn)負(fù)債管理34、大力開展產(chǎn)品創(chuàng)新，增加服務(wù)品種35、建立利率風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)46、建立風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避和損失抵補(bǔ)機(jī)制4參考文獻(xiàn)4論文題目：商業(yè)銀行的利率風(fēng)險(xiǎn)管理課程名稱：風(fēng)險(xiǎn)管理學(xué)任課教師：吳芳專 業(yè)：人力資源管理班 級(jí)：1 班學(xué) 號(hào)：222009303250225姓 名：萬(wàn)凱泉2012 年 12 月 6 日合同管理制度1 范圍本標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定了龍騰公司合同管理工作的管理機(jī)構(gòu)、職責(zé)、合同的授權(quán)委托、洽談、承辦、會(huì)簽、訂閱、履行和變更、終止及爭(zhēng)議處理和合同管理的處罰、獎(jiǎng)勵(lì)；本標(biāo)準(zhǔn)適用于龍騰公司項(xiàng)目建設(shè)期間的各類合同管理工作，廠內(nèi)各類合同的管理，廠內(nèi)所屬各具法人資格的部門，參照本標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。2 規(guī)范性引用3 定義、符號(hào)、縮略語(yǔ)4 職責(zé)4.1 總經(jīng)理：龍騰公司經(jīng)營(yíng)管理的法定代表人。負(fù)責(zé)對(duì)廠內(nèi)各類合同管理工作實(shí)行統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)。以法人代表名義或授權(quán)委托他人簽訂各類合法合同，并對(duì)電廠負(fù)責(zé)。4.2 工程部：是發(fā)電廠建設(shè)施工安裝等工程合同簽訂管理部門；負(fù)責(zé)簽訂管理基建、安裝、人工技術(shù)的工程合同。4.3 經(jīng)營(yíng)部：是合同簽訂管理部門，負(fù)責(zé)管