企業(yè)單位財(cái)產(chǎn)管理制度（通用版）

1、酒店財(cái)務(wù)財(cái)產(chǎn)管理制度總那么第一條為搞好酒店經(jīng)營管理，管好財(cái)產(chǎn)，延長財(cái)產(chǎn)使用年限，嚴(yán)防物資積 壓和鋪張浪費(fèi)，充分發(fā)揮財(cái)產(chǎn)的效能，必須加強(qiáng)財(cái)產(chǎn)管理，獲得最好的效果。 堅(jiān)持勤儉辦酒店的原那么，堅(jiān)持積累資金，擴(kuò)大再生產(chǎn)原那么。第二條根據(jù)財(cái)務(wù)制度規(guī)定，財(cái)產(chǎn)劃分為：固定資產(chǎn)、低值易耗品和零星物 品等。.低值易耗品和物品購入作為流動資金占用，領(lǐng)用時作費(fèi)用列表。.搞好財(cái)產(chǎn)管理，必須嚴(yán)格控制財(cái)產(chǎn)請購計(jì)劃的審批，以及具體的采購、 驗(yàn)收、入庫、領(lǐng)發(fā)、保管、維修、保養(yǎng)、賠償、報(bào)損等手續(xù)。.建立健全崗位責(zé)任制，使用部門實(shí)行定額管理，各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)按“統(tǒng)一 名稱&rdqu。;統(tǒng)一分類編號設(shè)置賬頁、賬卡。分級管理，定期復(fù)查、核對

2、，要求 賬、卡、物相符。第三條酒店全體員工必須自覺遵守財(cái)產(chǎn)管理制度，保護(hù)酒店財(cái)產(chǎn)，使酒店 財(cái)產(chǎn)不受任何人的的侵犯。.各部門（班組）按著&ldqu。;物物有人管，人人有專責(zé)”的原那么， 辦理財(cái)產(chǎn)驗(yàn)收，領(lǐng)用等手續(xù)，妥善保管，節(jié)約使用，及時維修和保養(yǎng)。.要獎懲清楚，對一貫保護(hù)酒店財(cái)產(chǎn)，認(rèn)真執(zhí)行制度者給予表揚(yáng)與獎勵， 對于保管不善，違反制度無故損壞酒店財(cái)產(chǎn)者，要給予批評、教育，以至賠償 經(jīng)濟(jì)損失，極其嚴(yán)重者要受到有關(guān)行政處分。第一節(jié)財(cái)產(chǎn)的劃分第四條固定資產(chǎn)：由酒店貸款購置或按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)合格轉(zhuǎn)入使用的財(cái)產(chǎn)為固 定資產(chǎn)。.單位價值在一千元以上（含一千元），使用年限在一年以上的財(cái)產(chǎn)為固 定資產(chǎn)；單位價值雖然低

3、于規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)，但為酒店?duì)I業(yè)的主要財(cái)產(chǎn)（沙發(fā)、沙發(fā) 床、地毯等）也應(yīng)視為固定資產(chǎn)。.房屋、建筑物以及不能分開的附屬設(shè)備，單位價值雖然低于規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)， 但也應(yīng)一律列入固定資產(chǎn)。第五條低值易耗品：由酒店流動資金購置的不符合固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)的經(jīng)營用 具為低值易耗品。.2記錄表的內(nèi)容包括：領(lǐng)用部門、存放地點(diǎn)；入庫、領(lǐng)用、轉(zhuǎn)移、報(bào)廢 及庫存在用余額數(shù)量，低值易耗品的名稱及規(guī)格。.3記錄表使用說明：低值易耗品的申領(lǐng)、轉(zhuǎn)移、報(bào)廢必須按規(guī)章辦理并在 記錄表摘要記錄；財(cái)務(wù)部要定期對低值易耗品的庫存及在用數(shù)量進(jìn)行盤點(diǎn)，并 記錄盤點(diǎn)日期、盤點(diǎn)數(shù)量及盤點(diǎn)人姓名。. 4其它：盤點(diǎn)數(shù)量與實(shí)際庫存，在用數(shù)量不符時，要呈報(bào)管理班子處理

4、 并按規(guī)定辦理。財(cái)務(wù)管理制度(2)總那么為加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)管理，發(fā)揮財(cái)務(wù)在公司經(jīng)營管理中的作用，根據(jù)中華人民共和國財(cái)政部頒發(fā)的企業(yè)財(cái)務(wù)通那么和國家統(tǒng)一會計(jì)制度的規(guī)定，結(jié)合公司特點(diǎn)和內(nèi)部管理的需要，特制定本制 度。2本制度制定應(yīng)當(dāng)遵循以下原那么：應(yīng)當(dāng)執(zhí)行法律、法規(guī)和國家統(tǒng)一的財(cái)務(wù)會計(jì)制度。應(yīng)當(dāng)表達(dá)本公司的生產(chǎn)經(jīng)營、業(yè)務(wù)管理的特點(diǎn)和要求。應(yīng)當(dāng)全面規(guī)范本公司的各項(xiàng)會計(jì)工作，建立健全會計(jì)基礎(chǔ)，保證會計(jì)工作的有序進(jìn)行。應(yīng)當(dāng)科學(xué)、合理，便于操作和執(zhí)行。應(yīng)當(dāng)定期檢查執(zhí)行情況。應(yīng)當(dāng)根據(jù)管理需要和執(zhí)行中的問題不斷完善。1.3本制度適用于全公司。公司財(cái)務(wù)管理體制公司的財(cái)務(wù)管理體制的指導(dǎo)思想：以財(cái)務(wù)管理為中心，以資金管

5、理為本錢管理的重點(diǎn)，以產(chǎn)權(quán)為紐帶，以電算化為手段，提高經(jīng)濟(jì)效益。統(tǒng)一財(cái)產(chǎn)管理。公司擁有的資產(chǎn)由公司財(cái)務(wù)中心統(tǒng)一管理，各辦事處和各職能部門受托經(jīng)營本單位資產(chǎn)、受托經(jīng)營限額內(nèi)的局部資產(chǎn)處置權(quán)必須報(bào)公司批準(zhǔn)并備案，不具備資產(chǎn)處置權(quán)。未經(jīng)公 司批準(zhǔn)，公司內(nèi)任何單位和個人不得以公司的機(jī)器設(shè)備、房屋、建筑物、土地、無形資產(chǎn)等對外 進(jìn)行投資、租賃、轉(zhuǎn)讓和捐贈。統(tǒng)一資金管理。公司內(nèi)所有資金由公司財(cái)務(wù)中心集中統(tǒng)一管理。公司會計(jì)部負(fù)責(zé)核拔部門所需資 金，并進(jìn)行平衡和調(diào)度。各職能部門不得用公司核拔的收益性資金作資本性支出，不得對外投資 和轉(zhuǎn)借，對核拔資金的平安性負(fù)責(zé)。統(tǒng)一銀行帳戶管理。公司統(tǒng)一進(jìn)行銀行帳戶管理，辦事

6、處或新設(shè)分公司確因生產(chǎn)經(jīng)營，基本建設(shè) 需要，在各專業(yè)銀行或非銀行金融機(jī)構(gòu)開立帳戶時，需報(bào)經(jīng)公司批注，對所持帳戶如不服從統(tǒng)一 管理，公司有權(quán)取消，在保證各單位正常資金需求的情況下，公司有權(quán)調(diào)用各單位結(jié)余并實(shí)行有 償占用。統(tǒng)一信貸管理。公司統(tǒng)一向各專業(yè)銀行、非銀行金融機(jī)構(gòu)和有關(guān)單位辦理各種資金信貸事項(xiàng)，并 按期償付利息，各職能部門不得向公司外單位和個人貸款。不能進(jìn)行資金經(jīng)營（如買賣股票或債 權(quán)），更不準(zhǔn)無償捐贈。統(tǒng)一稅費(fèi)征納管理。公司進(jìn)行統(tǒng)一納稅管理，向國家指定的稅務(wù)機(jī)關(guān)行使稅務(wù)登記，納稅申報(bào)， 稅費(fèi)解繳的職能。（各分公司的稅務(wù)登記由公司統(tǒng)一辦理，分公司按稅法和其他規(guī)定計(jì)提稅費(fèi)， 應(yīng)按要求及時向公

7、司繳納，有義務(wù)向公司提供本公司的財(cái)務(wù)會計(jì)資料和計(jì)提稅費(fèi)依據(jù)。國家稅務(wù) 人員稽查過程中出現(xiàn)有爭議的問題，報(bào)公司處理。）統(tǒng)一物資采購管理。公司內(nèi)主要材料、燃料、設(shè)備、備品備件、化?；帯⒋箢~的、批量的辦公 用品、勞保用品等統(tǒng)一由采購部采購。各項(xiàng)物資采購必須編制采購計(jì)劃，嚴(yán)格物資進(jìn)出庫的計(jì)量 和檢驗(yàn)制度。統(tǒng)一財(cái)務(wù)收入管理。公司統(tǒng)一包括其他業(yè)務(wù)、營業(yè)外收支在內(nèi)的所有財(cái)務(wù)收入，公司業(yè)務(wù)收入和 營業(yè)外收支都?xì)w公司財(cái)務(wù)部管理。各辦事處的會計(jì)必須將所實(shí)現(xiàn)的收入通過會計(jì)部統(tǒng)一到公司， 不得截留公司的各項(xiàng)收入。統(tǒng)一發(fā)票管理。由會計(jì)部統(tǒng)一購領(lǐng)發(fā)票，統(tǒng)一解繳稅金。統(tǒng)一會計(jì)核算和管理。根據(jù)國家有關(guān)財(cái)經(jīng)制度和企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)

8、管理制度，公司會計(jì)和辦事處會計(jì) 對會計(jì)科目和會計(jì)帳薄的真實(shí)性、準(zhǔn)確性負(fù)責(zé)。并全面及時地反映資產(chǎn)、負(fù)債、權(quán)益的財(cái)務(wù)狀況 和收入、本錢（費(fèi)用）、利潤的經(jīng)營成果，辦事處內(nèi)部報(bào)表必須及時、定期向公司會計(jì)部報(bào)送。 會計(jì)部定期編制合并會計(jì)報(bào)表，全面反映公司的經(jīng)營狀況。公司必須嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)產(chǎn)盤點(diǎn)實(shí)施細(xì)那么，保證公司財(cái)產(chǎn)物資的帳實(shí)、帳帳、帳證相符。各職能部門 審核報(bào)銷各種費(fèi)用、必須按照公司的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，不得自行擴(kuò)大范圍，提高標(biāo)準(zhǔn)。業(yè)務(wù)招待費(fèi)管理規(guī)定為保證公司業(yè)務(wù)招待費(fèi)的合理使用，提高效能，增加透明度，培養(yǎng)勤儉自律的工作作風(fēng)，特制定 本規(guī)定。2 業(yè)務(wù)招待費(fèi)是指公司為業(yè)務(wù)經(jīng)營的需要而支付的各種交際應(yīng)酬費(fèi)，董事會成

9、員發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費(fèi) 于董事會費(fèi)中列支，不在本規(guī)定范圍之內(nèi)。公司單項(xiàng)業(yè)務(wù)招待費(fèi)使用金額（）元（含）以內(nèi)由部門總監(jiān)審核、財(cái)務(wù)總監(jiān)經(jīng)理批準(zhǔn)；（） 元以上由總經(jīng)理批準(zhǔn)。業(yè)務(wù)招待人員原那么上應(yīng)事先填寫“業(yè)務(wù)招待請款單”，經(jīng)本部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后按預(yù)算金額報(bào)審批 人批準(zhǔn)后方可施行。特殊情況必須向?qū)徟颂崆翱陬^聲明，獲準(zhǔn)后方可施行，事后必須補(bǔ)辦手 續(xù)，否那么一律不予以報(bào)銷。在外出差人員應(yīng)本著“勤儉節(jié)約、能免那么免”的原那么進(jìn)行業(yè)務(wù)交際應(yīng)酬，如確需發(fā)生招待費(fèi)用 時，根據(jù)具體情況，（）元標(biāo)準(zhǔn)以內(nèi)可自定。超標(biāo)準(zhǔn)接待，應(yīng)事先用 按核決權(quán)限向批準(zhǔn) 人請示，經(jīng)批準(zhǔn)人同意后方可發(fā)生。出差返回后須在3個工作日之內(nèi)補(bǔ)辦“業(yè)務(wù)招待

10、請款單”， 否那么不予以報(bào)銷。業(yè)務(wù)招待費(fèi)的使用要遵循勤儉節(jié)約、效能優(yōu)先的原那么，能免那么免，能省那么省。業(yè)務(wù)招待費(fèi)的使用只限于招待來賓用餐、娛樂、購買禮物，不得挪作他用。招待來賓一律在公司食堂用餐，中午不得喝酒。如需在外招待，需事先經(jīng)總經(jīng)理核準(zhǔn)。公司食堂 用餐標(biāo)準(zhǔn)為：本公司員工每天（）元；來客每人早餐（）元，午、晚餐各（）元。來賓在外就餐標(biāo)準(zhǔn)（含酒水在內(nèi)）分為兩個檔次，一檔標(biāo)準(zhǔn)為（）元/人；二檔標(biāo)準(zhǔn)為（）元/人。來客5人以下由1人陪餐，來客5人（含）以上由2人陪餐。來賓具體就餐標(biāo) 準(zhǔn)由招待部門負(fù)責(zé)人確定，原那么上不能超標(biāo)。政府要員來公司，視情況可實(shí)報(bào)實(shí)銷。業(yè)務(wù)招待人員在公司外完成招待任務(wù)之后，

11、須在3個工作日內(nèi)憑“業(yè)務(wù)招待請款單”和招待費(fèi)用 的正式發(fā)票按“報(bào)銷程序”辦理報(bào)銷手續(xù)。收據(jù)和白條一律拒絕報(bào)銷。財(cái)務(wù)總監(jiān)負(fù)責(zé)對業(yè)務(wù)招待費(fèi)使用情況的全程監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)違反規(guī)定者，有權(quán)制止并向總經(jīng)理或董事 長報(bào)告。財(cái)務(wù)管理部每月末要統(tǒng)計(jì)本月業(yè)務(wù)招待費(fèi)實(shí)際支出、占預(yù)算總額比例及分析意見，制表呈報(bào)董事 長、總經(jīng)理，復(fù)印件報(bào)送部門總監(jiān)（公司）及分公司經(jīng)理。14審計(jì)監(jiān)察部負(fù)責(zé)對業(yè)務(wù)招待費(fèi)使用情況進(jìn)行定期審計(jì)和年終審計(jì)，審計(jì)報(bào)告呈報(bào)董事長、總經(jīng) 理，復(fù)印件報(bào)送各公司總部各部門總監(jiān)及分公司經(jīng)理。違反者所用業(yè)務(wù)招待費(fèi)一律自理，不予報(bào)銷。借款、報(bào)銷及帳款清理借款、報(bào)銷事宜由實(shí)際發(fā)生部門或個人親自辦理，其他部門或個人不得

12、替代。公司員工因公借款要按財(cái)務(wù)工作程序中的“用款程序”辦理，手續(xù)不全者，出納有權(quán)拒付。超過 5000元（含）的大額現(xiàn)金借款要提前一天預(yù)約。公司員工因公出差，出差完畢回公司后三天內(nèi)按規(guī)定報(bào)帳。凡逾期不辦理報(bào)銷的欠款，會計(jì)部有 權(quán)在責(zé)任人當(dāng)月工資中扣除。凡借支票購物者，三天內(nèi)到會計(jì)部辦理報(bào)銷手續(xù)。外地用電匯或匯票辦理采購，十五日內(nèi)辦理報(bào) 銷手續(xù)，如有特殊情況要向會計(jì)部書面說明。未按規(guī)定時間辦理報(bào)銷手續(xù)的，每筆罰款二十元， 如金額較大對公司造成經(jīng)濟(jì)損失的，視情節(jié)另行處理。產(chǎn)品銷售后，于出貨日起60天內(nèi)不回款的，月末銷售部門就其未收款項(xiàng)詳細(xì)列表，報(bào)送會計(jì) 部。會計(jì)部按應(yīng)回款額的計(jì)算利息，自銷售人員工資

13、所得中扣除。產(chǎn)品銷售后，應(yīng)于出貨日起6個月內(nèi)回款。如超過上述期限未回款，銷售部門就其未收款項(xiàng)詳細(xì)列表，報(bào)送會計(jì)部。會計(jì)部轉(zhuǎn)為內(nèi)部呆帳，按有關(guān)規(guī)定辦理。獎懲規(guī)定出現(xiàn)以下情況之一的，視情節(jié)對財(cái)會人員給予嘉獎、記功獎勵。業(yè)務(wù)純熟，工作質(zhì)量和工作效率優(yōu)異的。一貫遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律和公司財(cái)務(wù)制度規(guī)定表現(xiàn)突出的。敢于堅(jiān)持原那么，抵抗違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律行為并及時上報(bào)，防止公司利益受到損失的。出現(xiàn)以下情況之一的，視情節(jié)對財(cái)會人員給予警告、記過懲戒。5. 2.1屢次不按規(guī)定及時報(bào)繳應(yīng)繳報(bào)表的。日常業(yè)務(wù)工作經(jīng)常出現(xiàn)錯誤屢教不改的。超出規(guī)定范圍、限額使用現(xiàn)金的或超出核定的庫存現(xiàn)金金額留存現(xiàn)金的。5. 2. 4用不符合財(cái)務(wù)會計(jì)制

14、度規(guī)定的憑證頂替銀行存款或庫存現(xiàn)金的。未經(jīng)批準(zhǔn)，擅自挪用或借用他人資金（包括現(xiàn)金）或支付款項(xiàng)的。利用公司帳戶替其他單位和個人套取現(xiàn)金的。2. 7未經(jīng)批準(zhǔn)坐支或未按批準(zhǔn)的坐支范圍和限額坐支現(xiàn)金的。2. 8保存帳外款項(xiàng)或?qū)⒐究铐?xiàng)以財(cái)會人員個人儲蓄方式存入銀行的。5.3 出現(xiàn)以下情況之一的，視情節(jié)對財(cái)會人員給予記大過、開除懲戒。違反財(cái)務(wù)制度，造成財(cái)務(wù)工作嚴(yán)重混亂的。拒絕提供或提供虛假的會計(jì)憑證、帳表、文件資料的。偽造、變造、謊報(bào)、毀滅、隱匿會計(jì)憑證、會計(jì)帳簿的。利用職務(wù)便利，非法占有或虛報(bào)冒領(lǐng)、騙取公司財(cái)物的。弄虛作假、營私舞弊，非法謀私，泄露秘密及貪污挪用公司款項(xiàng)的。在工作范圍內(nèi)發(fā)生嚴(yán)重失誤或者

15、由于玩忽職守致使公司利益遭受損失的。有其他瀆職行為和嚴(yán)重錯誤的。6會計(jì)工作違規(guī)處分方法財(cái)會人員應(yīng)遵守會計(jì)法及公司各項(xiàng)財(cái)務(wù)、會計(jì)制度，嚴(yán)格按會計(jì)核算規(guī)定進(jìn)行會計(jì)核算，對于違反相關(guān)財(cái)會制度者，對責(zé)任者處以行政及經(jīng)濟(jì)處分。出現(xiàn)以下情況之一的，視情節(jié)輕重對財(cái)務(wù)人員予以警告直至開除并一次性罰款以警一直至元。6. 2.1用不符合財(cái)務(wù)會計(jì)制度規(guī)定的憑證頂替銀行存款或庫存現(xiàn)金的。未經(jīng)批準(zhǔn)，擅自挪用或借與他人款項(xiàng)的。利用帳戶替其他單位和個人套取現(xiàn)金。將公司款項(xiàng)以財(cái)務(wù)人員個人儲蓄方式存入銀行的。提供虛假的會計(jì)憑證、帳表、文件資料的。偽造、變造、謊報(bào)、毀滅、隱匿會計(jì)憑證、會計(jì)帳薄的。利用職務(wù)便利，非法占有或虛報(bào)冒領(lǐng)

16、、騙取公司財(cái)物的。弄虛作假、營私舞弊，非法謀私，泄露重要財(cái)務(wù)秘密的。貪污挪用公司款項(xiàng)的。2. 10在工作范圍內(nèi)發(fā)生嚴(yán)重失誤或者由玩忽職守致使公司利益遭受損失的。原始憑證沒有經(jīng)手人、負(fù)責(zé)人簽字批準(zhǔn)，會計(jì)人員給予辦理會計(jì)業(yè)務(wù)，對責(zé)任人處以以下罰款。 按每張?jiān)紤{證的金額計(jì)算：100元內(nèi)，罰款10元；500元內(nèi)，罰款30元；1000元內(nèi)，罰款 50元；1000元以上按20%罰款并給予辭退。記帳憑證沒有相關(guān)人員簽章而進(jìn)行登記帳簿，每一張憑證罰責(zé)任人和復(fù)核人各10元。一個月內(nèi) 連續(xù)出現(xiàn)三張以上，每一張加罰一倍。5 付款原始憑證沒有收款人簽字，按付出金額的10%罰出納員。記帳不及時，每誤1日罰記帳會計(jì)5元

17、，誤10日以上罰款100元，沒有具體明確記帳人員罰會 計(jì)部經(jīng)理。財(cái)務(wù)系統(tǒng)各種報(bào)表每遲報(bào)一日罰款10元，遲報(bào)二日罰款20元，遲報(bào)三日罰款50元，連續(xù)三次 遲報(bào)罰款800元。統(tǒng)計(jì)報(bào)表，每遲報(bào)1日罰款20元，遲報(bào)二日罰款50元，遲報(bào)三日罰款100 元，連續(xù)三次遲報(bào)罰款500元。庫管部盤點(diǎn)表月終5日內(nèi)報(bào)財(cái)務(wù)管理部，遲報(bào)一日罰款10元，遲報(bào)二日罰款50元，遲報(bào)三日罰 款100元，連續(xù)三次遲報(bào)罰款500元。沒有盤點(diǎn)罰款50元，并限二日內(nèi)補(bǔ)報(bào)。每月開出的發(fā)票記帳聯(lián)，當(dāng)月未入帳，對責(zé)任人罰款100元。開出發(fā)票的金額與帳簿記錄不一致，每筆罰款20元。由于管理不當(dāng)、喪失發(fā)票，每次罰款200元。12抵扣憑證不合格在

18、限期內(nèi)沒有更換的罰款100元。6.13未按規(guī)定保管抵扣憑證的，每張憑證罰款50元。14銷項(xiàng)稅、進(jìn)項(xiàng)稅申報(bào)表與帳目不符，每錯一筆罰款50元。6.15上繳的各項(xiàng)稅款計(jì)算發(fā)生錯誤，過失在1000以內(nèi)（含）按過失額的5%罰款；過失在1000元以 上按過失額的8%罰款。（注：上述處分?jǐn)?shù)額，。）7 附那么本制度由財(cái)務(wù)中心制訂并解釋、考核。2 本制度報(bào)董事會批準(zhǔn)后自公布之日起施行，修改時亦同。7.3 本規(guī)定施行后，凡既有的、類似或相抵觸的制度自行終止。.單位價值在一千元以下（不含一千元）的炊具、餐具、茶具、玻璃器皿 等非消耗物品均列入低值易耗品，開業(yè)前領(lǐng)用的作為開辦費(fèi)處理，開業(yè)后領(lǐng)用 的作為待攤費(fèi)用在一年內(nèi)

19、攤銷。.消耗物品：為酒店經(jīng)營活動中所必需用的物資，如修繕材料、賓客用 品、衛(wèi)生用品、事務(wù)用品以及加工用品等，處理方法同上。第六條基建材料及設(shè)備：但凡專為工程工程購置的原材料及設(shè)備皆屬此 類。必須專門保管與核算。第七條廢舊物資：為酒店已經(jīng)確定報(bào)廢的各類財(cái)產(chǎn)。.此類物品包括廢的棉織品、機(jī)電設(shè)備、各種器材、家具和用具等物資， 以及由機(jī)器或建筑物上撤除下來尚能使用的舊零配件，隨運(yùn)物資的完整包裝物 和各種廢舊材料。.此類物品報(bào)損時，須開列&ldqu。;報(bào)損單”,經(jīng)批準(zhǔn)后做財(cái)務(wù)處 理，憑報(bào)損單交庫房入賬保管，并在報(bào)損物上蓋上報(bào)廢印章，一般不再發(fā)放。 個別物品需要利用時，要開出庫單經(jīng)部門經(jīng)理批準(zhǔn)，到庫房領(lǐng)取

20、。此類物品處 理時，需列清單報(bào)酒店財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人。在店務(wù)會上批準(zhǔn)后執(zhí)行。第八條其它物品，包括客人贈送的禮品、客人遺失（不能歸還者）物品、 揀拾物品、退還贓物等。此類物品一律交庫房驗(yàn)收并保管，開列清單，一份庫 房登記，一份交各單位留存。以上物品不得隱瞞不交或私自留用，個別物品， 部門或班組需用時須經(jīng)過經(jīng)理批準(zhǔn)并辦手續(xù)到庫房領(lǐng)取，轉(zhuǎn)入零星物品帳戶處 理。屬于規(guī)定應(yīng)上繳者，要造表上繳，屬于本單位可以處理的也要造表，經(jīng)店 務(wù)會議討論作處理。第二節(jié)財(cái)產(chǎn)管理組織和人員職責(zé)第九條酒店各單位部門在用、在庫財(cái)產(chǎn)、物資由財(cái)務(wù)部設(shè)置專職會計(jì)負(fù)責(zé) 統(tǒng)一管理；在庫財(cái)產(chǎn)由庫房管理員負(fù)責(zé)分管；在用財(cái)產(chǎn)由使用單位指定專人 （或兼

21、職）負(fù)責(zé)管理。第十條財(cái)產(chǎn)專職會計(jì)的職責(zé).負(fù)責(zé)掌握酒店全部財(cái)產(chǎn)賬務(wù)和增、減變化情況，貫徹執(zhí)行財(cái)產(chǎn)管理制 度，按期編制財(cái)產(chǎn)采購計(jì)劃，催促采購人員及時采購，保證供應(yīng)。.認(rèn)真辦理各種物資的購進(jìn)、驗(yàn)收、保管、領(lǐng)發(fā)、調(diào)撥、報(bào)銷、賠償、借 入、借出、租用等手續(xù)，以及催收歸還工作，做到手續(xù)清楚，賬務(wù)處理及時。.負(fù)責(zé)記好各類財(cái)產(chǎn)賬，每月與庫房管理員核對庫存，每季與使用部門 （班組）核對帳卡，通過盤點(diǎn)，核對賬物，發(fā)現(xiàn)問題及時糾正，做到帳帳相 符，賬物相符。.負(fù)責(zé)指導(dǎo)并協(xié)助庫房管理員和部門（班組）財(cái)產(chǎn)管理人員搞好財(cái)務(wù)和實(shí) 物的管理工作，發(fā)現(xiàn)賬物不符，要及時查明原因，提出意見，進(jìn)行調(diào)整和處 理。.保管好財(cái)產(chǎn)賬簿、憑證

22、、報(bào)表等檔案資料，分期裝訂備查。財(cái)產(chǎn)賬單不 可遺失，不能私自銷毀或涂改，逾期需要銷毀時應(yīng)報(bào)經(jīng)理批準(zhǔn)。.要熟悉財(cái)產(chǎn)使用、保管時間、數(shù)量和規(guī)格，對閑置的財(cái)產(chǎn)要提出處理意 見，防止積壓。對儲存缺乏的物資及時提出申購，以確保經(jīng)營活動需要。第十一條庫房管理員的職責(zé).根據(jù)每年（季）的物資流量和庫存情況，提出財(cái)產(chǎn)物資的購置和追加計(jì) 劃，認(rèn)真辦理財(cái)產(chǎn)的驗(yàn)收、入庫、保管、出庫、報(bào)損、租借等手續(xù)，帳目清楚 完整，及時核對賬物，做好存檔以防喪失。.堅(jiān)持執(zhí)行管理制度，掌握管理業(yè)務(wù)，隨時掌握財(cái)產(chǎn)數(shù)量、規(guī)格、定價、 用途、性能和使用時間等情況。庫存物品要適量，做到不積壓浪費(fèi)，又保證營 業(yè)部門用量。.定期（每月）清點(diǎn)庫房存

23、貨，保持賬物相符。發(fā)放貨物按期分部門核算 匯總列表轉(zhuǎn)賬，每月與各級財(cái)務(wù)部門核對帳目，以保證帳帳相符。.堅(jiān)持各項(xiàng)手續(xù)，不合手續(xù)者不予辦理。主動發(fā)放定額物品，嚴(yán)格審批超 定額物品，以免浪費(fèi)。.庫房物品存放要分門別類，清潔整齊；要防止積壓損壞，防蟲蛀鼠咬， 霉?fàn)€變質(zhì)，并要防火防盜。第十二條使用部門財(cái)產(chǎn)管理員（或兼職）職責(zé).負(fù)責(zé)管理本部門班組的財(cái)產(chǎn)、登記帳卡，每季度與負(fù)責(zé)財(cái)產(chǎn)的專職會計(jì) 核對一次，發(fā)現(xiàn)過失及時糾正，保持上下的帳與卡相符。.辦理財(cái)產(chǎn)領(lǐng)用、交回、調(diào)撥、報(bào)損、借用、歸還、賠償?shù)仁掷m(xù)。及時登 記帳卡掌握財(cái)產(chǎn)增減變化和使用完好等情況，及時提出維修和處理意見。.妥善保管本部門班組的財(cái)產(chǎn)，外借財(cái)產(chǎn)要

24、及時催還，以防喪失，損壞， 財(cái)產(chǎn)物品一律不得給私人。第三節(jié)財(cái)產(chǎn)的請購、審批、驗(yàn)收、入庫規(guī)定第十三條固定資產(chǎn)請購計(jì)劃的編制財(cái)產(chǎn)專職會計(jì)要根據(jù)酒店的經(jīng)營情況，掌握定額指標(biāo)和日常使用情況，編 制年（季、月）的請購計(jì)劃，交酒店財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和總經(jīng)理審批后報(bào)酒店管理班 子討論通過后列入年（季、月）度計(jì)劃，經(jīng)酒店集團(tuán)報(bào)集團(tuán)總部審批后，由酒店財(cái)務(wù)部具體安排執(zhí)行。沒有列入計(jì)劃者不準(zhǔn)采購，臨時追加計(jì)劃要按規(guī)定報(bào) 批。第十四條酒店之間可以通用的經(jīng)營物資（如布草、一次性客用品及其它由 酒店集團(tuán)指定的品種），由倉庫或相關(guān)部門提出請購單經(jīng)采購部、酒店財(cái)務(wù)負(fù) 責(zé)人和總經(jīng)理批準(zhǔn)后報(bào)酒店集團(tuán)。酒店集團(tuán)統(tǒng)一采購調(diào)配，統(tǒng)一安排付款。

25、第十五條采購.酒店所有財(cái)產(chǎn)物資的采購一律統(tǒng)一由采購部按采購制度辦理，使用單位 不得自行購置。.任何物品無購置計(jì)劃或未經(jīng)財(cái)務(wù)部同意采購的財(cái)產(chǎn)物資，庫房應(yīng)拒絕驗(yàn) 收，財(cái)務(wù)部不予報(bào)銷。.假設(shè)使用單位在品種規(guī)格上有特殊要求，可派人與采購部人員共同選購， 或由使用單位自行采購，但必須由采購部辦理入庫報(bào)銷領(lǐng)用等手續(xù)。.采購員必須遵守國家政策、法令和財(cái)產(chǎn)管理制度，發(fā)票、支票妥善保 管，不得喪失。報(bào)帳要及時，一律不準(zhǔn)跨月，要按酒店規(guī)定財(cái)產(chǎn)劃分填寫入庫 單，送庫房管理員簽收后，附在進(jìn)貨發(fā)票后一齊送至財(cái)務(wù)部報(bào)帳。.采購備用金要經(jīng)常核對，公私要分開，嚴(yán)禁套購，轉(zhuǎn)賣，嚴(yán)禁挪用公款 和代私人采購。.要按使用單位的要求采

26、購物品，并注意規(guī)格質(zhì)量，以免造成積壓和浪 費(fèi)。第十六條驗(yàn)收.收貨部接到采購員購進(jìn)的財(cái)產(chǎn)和物資，要根據(jù)訂單與原始發(fā)票進(jìn)行驗(yàn) 收、點(diǎn)數(shù)、檢查規(guī)格、質(zhì)量，驗(yàn)收合格后按本酒店的財(cái)產(chǎn)名稱填制收貨報(bào)告， 簽收后一聯(lián)交供應(yīng)單位，憑此向財(cái)務(wù)部結(jié)算。.遇有以下情況，收貨部可以拒絕驗(yàn)收，或報(bào)請上級處理未按計(jì)劃批準(zhǔn)購進(jìn)的或與合同不符者不驗(yàn)收；購進(jìn)的財(cái)產(chǎn)、物品與原始發(fā)票不符者不驗(yàn)收；供應(yīng)單位的發(fā)票未開抬頭，發(fā)票無蓋公章，抬頭不符，字跡不清楚有涂 改者不驗(yàn)收；屬于貴重物品和需要經(jīng)過技術(shù)鑒定的物品，應(yīng)與使用部門共同驗(yàn)收；如屬于物品先到而發(fā)票未到的，收貨部可點(diǎn)清實(shí)物，開無發(fā)票收貨單， 一聯(lián)交供應(yīng)者，等發(fā)票到后到財(cái)務(wù)部辦理結(jié)

27、算。遇有發(fā)票先到而物品未到時，不予辦理驗(yàn)收手續(xù)，假設(shè)外地托收無承付進(jìn) 貨，由采購員報(bào)經(jīng)理批準(zhǔn)做預(yù)付款，待該物品到達(dá)后，補(bǔ)辦驗(yàn)收手續(xù)并正式入 帳沖預(yù)付款。第十七條審批.基本建設(shè)工程、零星基建、改建擴(kuò)建、建筑大修，固定資產(chǎn)更新和購置 等，須經(jīng)店務(wù)會議討論后按規(guī)定制度審查報(bào)酒店集團(tuán)批準(zhǔn)，固定資產(chǎn)的調(diào)撥、 變賣、報(bào)廢、處理等須酒店財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和總經(jīng)理批準(zhǔn)后按規(guī)定制度審批。.低值易耗品和其它物品購置計(jì)劃經(jīng)店務(wù)會討論且按規(guī)定制度批準(zhǔn)后，列 入當(dāng)年財(cái)務(wù)收支計(jì)劃內(nèi)執(zhí)行；計(jì)劃內(nèi)零星購置及大批購置財(cái)產(chǎn)物品，按規(guī)定程 序報(bào)批。低值易耗品成批處理變賣，須報(bào)酒店集團(tuán)審批。.物料用品（消耗品）按班組領(lǐng)用時，須經(jīng)部門經(jīng)理與酒

28、店財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審 批。.物品喪失、霉壞、變質(zhì)、盤虧等必須經(jīng)有關(guān)部門查明原因，簽署意見報(bào) 酒店財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和總經(jīng)理審批方能作賬務(wù)處理。第四節(jié)固定資產(chǎn)、低值易耗品及易耗物品的管理第十八條庫房財(cái)產(chǎn)管理.酒店購進(jìn)的一切財(cái)產(chǎn)和物資，一律辦理入庫手續(xù)。發(fā)放時列支有關(guān)部門 的費(fèi)用（大批分?jǐn)倳r，通過&ldqu。;待攤費(fèi)用&rdqu。;科目逐月攤?cè)胭M(fèi)用）并作 為在用財(cái)產(chǎn)處理。凡屬備用、多余及機(jī)動局部，應(yīng)集中存放在庫房保管。.財(cái)務(wù)部的財(cái)產(chǎn)管理小組負(fù)責(zé)管理全酒店的財(cái)產(chǎn)。各類財(cái)產(chǎn)按規(guī)定分類， 并按品名、規(guī)格、數(shù)量、單價、在庫和在用的地點(diǎn)，分別獨(dú)立立帳，控制庫房 的進(jìn)、銷、存數(shù)量。憑入庫、領(lǐng)物、調(diào)撥單據(jù)等憑證及時查明原因，

29、按規(guī)定審 批手續(xù)辦理調(diào)整帳卡，以保障帳物相符。第十九條部門班組財(cái)產(chǎn)管理.各使用部門的在用財(cái)產(chǎn)應(yīng)實(shí)行定額配備，部門經(jīng)理負(fù)責(zé)，指定一人為部 門財(cái)產(chǎn)保管員具體保管并做好登記帳卡工作。.部門保管帳卡，要按財(cái)務(wù)部保管總賬分類、編號，根據(jù)領(lǐng)取、調(diào)撥等單 據(jù)及時登記。部門經(jīng)理要定期組織人員對部門財(cái)產(chǎn)進(jìn)行核對，發(fā)現(xiàn)賬物不符及 時查明原因，按審批規(guī)定辦理手續(xù)，調(diào)整帳卡，以保證帳物相符。.部門財(cái)產(chǎn)保管員不宜經(jīng)常調(diào)換，假設(shè)必須調(diào)換，要事先通知財(cái)務(wù)部財(cái)產(chǎn)管 理小組，并由財(cái)產(chǎn)管理小組監(jiān)督在部門內(nèi)辦清移交手續(xù)，方可離開。第二十條財(cái)產(chǎn)領(lǐng)發(fā)、交回手續(xù).使用部門領(lǐng)用在庫財(cái)產(chǎn)時，要按規(guī)定審批權(quán)限做批準(zhǔn)手續(xù)后，持領(lǐng)物 單、報(bào)損單或

30、賠償單（領(lǐng)取補(bǔ)充報(bào)告或賠償?shù)呢?cái)產(chǎn)時，需交舊領(lǐng)新，賠償單要 有財(cái)務(wù)收款簽字）一式三聯(lián)，憑此向庫房領(lǐng)取，一聯(lián)作部門記帳，一聯(lián)作庫房 記帳憑證，一聯(lián)作會計(jì)記帳憑證。.多余財(cái)產(chǎn)要交回庫房，在查明原因后，按審批權(quán)限規(guī)定辦理批準(zhǔn)手續(xù)。 用紅筆填寫領(lǐng)物單（代替交庫單）一式三聯(lián)，連同實(shí)物交庫房管理員簽收，三 聯(lián)分別作為部門、庫房、會計(jì)記帳憑證。.使用部門向庫房領(lǐng)取、交回財(cái)產(chǎn)時，要持部門保管帳卡和單據(jù)到財(cái)務(wù)部 財(cái)產(chǎn)管理小組辦手續(xù)，雙方及時登記帳卡，以保證帳帳相符。.酒店低值易耗品采取一次報(bào)銷規(guī)定，一些大型臨時活動，在領(lǐng)用此類物 品時已作費(fèi)用報(bào)銷。但是，由于活動任務(wù)已經(jīng)完成，而非日常使用的物品又不 宜存放在部門班

31、組，為了妥善保管，此類物品可以退回庫房，在財(cái)產(chǎn)帳上的存 放地點(diǎn)變更為庫房“代保管”。下次需要領(lǐng)用時，那么不再報(bào)銷金 額，而是存放地點(diǎn)由庫房代保管減少，增加新領(lǐng)用單位的數(shù)量，以防止重復(fù)列 支費(fèi)用。第二十一條財(cái)產(chǎn)調(diào)撥、報(bào)銷手續(xù).使用部門之間財(cái)產(chǎn)調(diào)撥，需要經(jīng)主管部門同意并必須通過財(cái)務(wù)部辦手 續(xù)。調(diào)入、調(diào)出部門將帳卡連同財(cái)產(chǎn)調(diào)撥單到財(cái)務(wù)部調(diào)整帳卡，同時調(diào)整總帳 的存放地點(diǎn)，以保證帳帳相符。.凡自然損耗、日久使用失效的財(cái)產(chǎn)，確認(rèn)無法修復(fù)者，可以辦理報(bào)損手 續(xù)，固定資產(chǎn)報(bào)酒店集團(tuán)審批報(bào)銷并按規(guī)定程序做財(cái)務(wù)手續(xù)處理；低值易耗品 報(bào)部門經(jīng)理審批后報(bào)銷。報(bào)銷財(cái)產(chǎn)實(shí)物一律上交到廢品庫房登記入帳，未交廢 品實(shí)物者不

32、準(zhǔn)領(lǐng)新物品。處理廢品時，由廢品庫房列出清單經(jīng)批準(zhǔn)后處理并銷 帳。第二十二條租借財(cái)產(chǎn)手續(xù).凡向外單位租入、借入、租出、借出的財(cái)產(chǎn)，要按權(quán)限審批并到財(cái)務(wù)部 財(cái)產(chǎn)管理小組辦理手續(xù)。.酒店財(cái)產(chǎn)一般不借給私人，如屬特殊需要必須得到酒店財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和總 經(jīng)理的批準(zhǔn)，方可辦理借用手續(xù)。.庫房不辦理未得到批準(zhǔn)的借用手續(xù)，未經(jīng)批準(zhǔn)的借用物品不允許帶出保 管部門或酒店。.租借物品要及時催收，不得留作長期使用，更不能轉(zhuǎn)租，轉(zhuǎn)借。.對外租借成批物品要按標(biāo)準(zhǔn)收費(fèi)，借用物品被損壞，要照價賠償（特殊物品要加倍賠償）。第五節(jié)物料及用品、專用基金材料的管理第二十三條庫房的管理.物料及用品一律由財(cái)務(wù)部財(cái)產(chǎn)管理小組統(tǒng)一建帳管理。.購

33、進(jìn)的物料用品，凡屬體積過大，占用面積過多而不能入庫者，如煤、 磚、瓦、灰、沙石、木材等，存放庫外不作入庫，但必須驗(yàn)收，指定專人負(fù)責(zé) 管理。領(lǐng)用按規(guī)定辦理手續(xù)，并按品名規(guī)格建立保管帳。控制進(jìn)、銷、存數(shù) 量，憑購進(jìn)、領(lǐng)出單據(jù)登帳，做到帳帳相符。第二十四條領(lǐng)發(fā)和調(diào)撥手續(xù).物料及用品必須實(shí)行領(lǐng)取制度，不得以存計(jì)耗。各使用部門領(lǐng)用物品材 料時，要填寫&ldqu。;領(lǐng)物單”并由部門經(jīng)理和酒店財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)。.庫房管理員發(fā)放時，要按領(lǐng)物單所列的品種、規(guī)格、數(shù)量逐項(xiàng)點(diǎn)發(fā)，不 得頂替，如因庫存物品缺乏由領(lǐng)用部門另填領(lǐng)物單，不得更改數(shù)字，管理員不 得擅自修改領(lǐng)物單上所列的工程數(shù)字。.各部門領(lǐng)用物品如有多余或有適用

34、時，應(yīng)及時退回庫房，退回時，以紅 筆填寫“領(lǐng)物單”,憑此雙方記帳。庫房要按月匯總領(lǐng)物表，并交 會計(jì)記帳進(jìn)行帳目核對，以保證帳帳相符。.庫房物品不準(zhǔn)出售給個人，如遇外單位調(diào)撥時，先到財(cái)務(wù)部辦理交接款 后，憑財(cái)務(wù)簽收貨款單據(jù)和出庫單發(fā)給物品，未經(jīng)財(cái)務(wù)辦理手續(xù)者一律不準(zhǔn)出 庫。第六節(jié)廢舊物資管理第二十五條各部門的一切廢舊物資及包裝應(yīng)及時交庫房保管，其它部門不 準(zhǔn)自行處理。第二十六條廢舊物資要立帳登記管理，可分為報(bào)廢的固定資產(chǎn)、報(bào)損的棉 織類、其它報(bào)損財(cái)產(chǎn)和在修建進(jìn)程中撤除下來尚能使用的舊材料等四類。第二十七條各部門假設(shè)需領(lǐng)用舊物資使用時，按庫房的領(lǐng)用手續(xù)辦理。第二十八條庫房對廢舊物資或成批的廢舊物品

35、，要定期造表上報(bào)，按規(guī)定 權(quán)限得到批準(zhǔn)后，統(tǒng)一處理。第七節(jié)棉織品的使用、保管和洗滌規(guī)定第二十九條工作制服和營業(yè)活動服裝是為了服務(wù)工作需要而配備的，只準(zhǔn) 許工作時間內(nèi)穿著，非工作時不得使用。工種變更，應(yīng)將舊工服交回制服室。第三十條按財(cái)產(chǎn)管理制度規(guī)定，各部門使用棉織品都應(yīng)采取定額管理辦 法，洗衣房只備定額數(shù)量作為周轉(zhuǎn)用。第三十一條各部門班組要認(rèn)真執(zhí)行送洗和領(lǐng)取棉織品手續(xù)。第八節(jié)損壞、遺失公物的賠償規(guī)定第三十二條賓客損壞、遺失公物的賠償規(guī)定.賓客損壞、遺失酒店公物，由負(fù)責(zé)該項(xiàng)財(cái)產(chǎn)的財(cái)產(chǎn)保管員報(bào)主管部門負(fù) 責(zé)人，視情況決定賠償意見。假設(shè)免予賠償者，一般應(yīng)經(jīng)主管部門經(jīng)理批準(zhǔn)；假設(shè) 屬大件或價值較高的物品要報(bào)酒店財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和總經(jīng)理批準(zhǔn)，并按手續(xù)報(bào)損處 理。.賓客損壞、遺失酒店公物已確定賠償時，由財(cái)務(wù)部協(xié)同財(cái)產(chǎn)使用單位一 起，參照帳面單價和以下標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算賠償費(fèi)：損壞之公物系完整全新者按全價賠償；損壞之公物經(jīng)修理尚能使用，又不影響整體美觀，可賠償修理費(fèi)；損壞之公物雖能修復(fù)，但影響整體美觀和原有價值者，應(yīng)賠償修理費(fèi)和 財(cái)產(chǎn)減值局部；損壞之公物不能修復(fù)時，尚有殘值