1歷年銀行考試真題公式

1、2、資產(chǎn)性比例=性資產(chǎn)期末余額性負(fù)債期末余額100%;(標(biāo)準(zhǔn)：不得低于 25%)性資產(chǎn)是指資產(chǎn)負(fù)債表上的資產(chǎn);性負(fù)債是指資產(chǎn)負(fù)債表上的負(fù)債。3、存貸比例=各項(xiàng)余額各項(xiàng)存款余額100%;(標(biāo)準(zhǔn)：年末不得高于 80%)4、對負(fù)債依存率=負(fù)債凈額長期資產(chǎn)100%; (標(biāo)準(zhǔn)：不得高于 30%)負(fù)債凈額=負(fù)債-資產(chǎn);長期資產(chǎn)是指資產(chǎn)負(fù)債表上的長期資產(chǎn)。5、中長期 比例=一年期以上中長期 余額一年期以上存款余額100%; (標(biāo)準(zhǔn)：不得高于 120%) 一年期以上中長期 是指資產(chǎn)負(fù)債表上的中長期 ;一年期以上存款是指資產(chǎn)負(fù)債表上的長期存款和長期儲(chǔ)蓄存款。6、拆借比例拆(調(diào))入比例=拆(調(diào))入余額各項(xiàng)存款余額

2、100%;(標(biāo)準(zhǔn)：不得高于 4%)拆(調(diào))出比例=拆(調(diào))出余額各項(xiàng)存款余額100%;(標(biāo)準(zhǔn)：不得高于 8%)凈拆(調(diào))入比例=凈拆(調(diào))入余額負(fù)債100%;(標(biāo)準(zhǔn)：不得高于 4%)拆(調(diào))入 包括： 業(yè)拆入、金融性公司拆入、調(diào)入調(diào)劑 ，拆入 余額不得超過各項(xiàng)存款余額的 4%;拆(調(diào))出 包括：拆放 業(yè)、拆放金融性公司、調(diào)出調(diào)劑 ，拆出 余額不得超過各項(xiàng)存款余額的 8%;凈拆(調(diào))入 是指拆(調(diào))入 與拆(調(diào))出 的差額。社款項(xiàng)。備付金包括：現(xiàn)金、業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金、繳存存款準(zhǔn)備金、存農(nóng)業(yè)款項(xiàng)、存放其他同業(yè)款項(xiàng)、存放聯(lián)1、備付金比例=備付金余額各項(xiàng)存款余額100%-法定存款準(zhǔn)備金比例; (標(biāo)準(zhǔn)：不得低

3、于 3%)一、資產(chǎn)負(fù)債比例管理指標(biāo)：7、質(zhì)量指標(biāo)不良比例=不良各項(xiàng)100%; (標(biāo)準(zhǔn)：不得高于 15%)逾期比例=逾期余額各項(xiàng)余額100%;(標(biāo)準(zhǔn)：不得高于 8%)呆滯呆賬比例=(呆滯余額+呆賬余額)各項(xiàng)余額100%;(標(biāo)準(zhǔn)：不得高于7%)不良預(yù)計(jì)損失比例=不良預(yù)計(jì)損失額各項(xiàng)期末余額100%;不良預(yù)計(jì)損失額=(各類逾期10%+各類呆滯40%+各類呆賬)。不良預(yù)計(jì)損失抵補(bǔ)率=(呆賬準(zhǔn)備余額+呆賬準(zhǔn)備借方發(fā)生額)(不良預(yù)計(jì)損失額+呆賬準(zhǔn)備借方發(fā)生額)100% ;8、呆賬抵補(bǔ)率=呆賬準(zhǔn)備呆賬余額100%;(標(biāo)準(zhǔn)：不得低于 50%)9、單戶比例 對最大一戶借款客戶比例=對最大一戶借款客戶余額資本總額1

4、00%; (標(biāo)準(zhǔn)：不得超過 30%) 對最大十戶借款客戶比例=對最大十戶借款客戶余額資本總額100% ; (標(biāo)準(zhǔn)：不得超過 1.5 倍)資本總額=實(shí)收資本+股本金+資本公積+盈余公積+利潤分配(貸方余額)對最大十戶欠息比例=十戶表內(nèi)、表外應(yīng)收利息期末余額(十戶表內(nèi)、表外應(yīng)收利息期末余額+十戶本期實(shí)收利息額)100%;10、資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)后的資本充足率資本充足率=資本凈額風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總額100% ;(標(biāo)準(zhǔn)：不得低于 8%)資本充足率=資本風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總額100%;(標(biāo)準(zhǔn)：不得低于 4%) 中華網(wǎng)資本凈額=所有者權(quán)益貸方余額-所有者權(quán)益借方余額+呆賬準(zhǔn)備-呆賬-入股聯(lián)社(年度中間應(yīng)將當(dāng)期損益納入利潤分配);風(fēng)險(xiǎn)

5、資產(chǎn)總額為各種金融資產(chǎn)分別乘以相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重后相加之和(見后表農(nóng)村加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)計(jì)算表，分人民、銀監(jiān)局兩種統(tǒng)計(jì)口徑)。資本=所有者權(quán)益貸方余額-所有者權(quán)益借方余額(年度中間應(yīng)將當(dāng)期損益納入利潤分配);11、資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)前的資本充足率=資本總額資產(chǎn)總額100%; (標(biāo)準(zhǔn)：不得低于 6%)12、呆滯呆賬抵補(bǔ)率=(資本+呆賬準(zhǔn)備)呆滯呆賬余額100%;13、資本利潤率=利潤總額資本總額100%; (標(biāo)準(zhǔn)：不得低于 5%)14、資產(chǎn)利潤率=利潤總額資產(chǎn)平均余額100%;(標(biāo)準(zhǔn)：不得低于 0.5%)資產(chǎn)平均余額為年初至期末的資產(chǎn)季平均余額。如：第三季度末資產(chǎn)平均余額=(1/2 年初資產(chǎn)總額+第一季度末資產(chǎn)總額

6、+第二季度末資產(chǎn)總額+1/2 第三季度末資產(chǎn)總額)/3.15、利息回收率=(本期利息收入-本期表內(nèi)應(yīng)收利息增加額)(本期利息收入+本期表外應(yīng)收利息增加額)100%;(標(biāo)準(zhǔn)：不得低于 90%)16、非利息收入比率=非利息收入各項(xiàng)收入100% ;各項(xiàng)收入=利息收入+金融機(jī)構(gòu)往來收入+手續(xù)費(fèi)收入+其他營業(yè)收入+投資收益+營業(yè)外收入;非利息收入=各項(xiàng)收入-利息收入-金融機(jī)構(gòu)往來收入。17、資產(chǎn)費(fèi)用率=費(fèi)用總額資產(chǎn)平均余額100% ; 653637528費(fèi)用總額=手續(xù)費(fèi)支出+營業(yè)費(fèi)用+其他營業(yè)支出。二、經(jīng)營狀況指標(biāo)1.比率=資產(chǎn)負(fù)債l00%;資產(chǎn)是指可以在一年內(nèi)或者超過一年的一個(gè)營業(yè)周期內(nèi)變現(xiàn)或者耗用的

7、資產(chǎn)，包括現(xiàn)金及信用社在和專業(yè)的各種存款、短期、短期投資、應(yīng)收及預(yù)付款項(xiàng)等。負(fù)債是指將在一年內(nèi)或者超過一年的一個(gè)營業(yè)周期內(nèi)償還的，包括短期借款、活期存款、活期儲(chǔ)蓄存款、應(yīng)付票據(jù)、應(yīng)付賬款、應(yīng)付工資、應(yīng)交稅金、應(yīng)付利潤、其他應(yīng)付款、預(yù)提費(fèi)用等。2、速動(dòng)比率=速動(dòng)資產(chǎn)負(fù)債100%;速動(dòng)資產(chǎn)是指現(xiàn)金、短期投資和應(yīng)收款項(xiàng)等項(xiàng)目的合計(jì)數(shù)，它們具有直接快速變現(xiàn)的能力，因此稱為速動(dòng)資產(chǎn)。3、資本風(fēng)險(xiǎn)比率=不良資本金100%;4、固定資產(chǎn)比率=(固定資產(chǎn)凈值+在建工程)所有者權(quán)益(不含未分配利潤)100%;三、經(jīng)營成果指標(biāo)1、利潤率=利潤總額營業(yè)收入100%;2、資本金利潤率=利潤總額資本金100%;3、成本

8、率=總成本營業(yè)收入100%;4、綜合費(fèi)用率=營業(yè)費(fèi)用(營業(yè)收入+投資收益)100%.四、會(huì)計(jì)分析有關(guān)公式1、負(fù)債比率=負(fù)債總額資產(chǎn)總額100%;2、權(quán)益比率(比率)=所有者權(quán)益總額資產(chǎn)總額100%;3、負(fù)債對所有者權(quán)益比率=負(fù)債總額所有者權(quán)益100%;4、資產(chǎn)比率=資產(chǎn)資產(chǎn)總額100%;5、收息率=利息收入年平均余額100%;6、應(yīng)收利息比率=應(yīng)收未收利息利息收入總額100%;7、存款平均付息率=存款利息支出總額各項(xiàng)存款年均余額100%;8、拆入平均利率=拆入利息支出額拆入年平均余額100%;9、利潤完成率=當(dāng)年實(shí)現(xiàn)利潤總額本年計(jì)劃利潤100%;10、利潤增減率=(本年實(shí)際利潤-本年計(jì)劃利潤)

9、本年計(jì)劃利潤總額100%;11、資產(chǎn)利潤率=凈利潤資產(chǎn)平均余額100%;12、資本(權(quán)益)收益率=凈利潤資本總額100%.五、折舊公式1、平均年限法年折舊率=(1-預(yù)計(jì)凈殘值率)折舊年限100%;季折舊額=原值年折舊率4;月折舊額=原值年折舊率12;2、工作量法里程折舊額=原值(1-預(yù)計(jì)凈殘值率)規(guī)定的總行駛里程;每工作小時(shí)折舊額=原值(1-預(yù)計(jì)凈殘值率)規(guī)定的工作小時(shí)。3、雙倍余額遞減法年折舊率=2折舊年限100%;季折舊額=凈值年折舊率4;月折舊額=凈值年折舊率12;實(shí)行雙倍余額遞減法提取折舊的固定資產(chǎn)，應(yīng)在其折舊年限到期前 2 年內(nèi)，將其凈值平均攤銷。4、年度總和法年折舊率=2(折舊年限

10、-已使用年數(shù))折舊年限(折舊年限+1)100%;季折舊額=原值(1-預(yù)計(jì)凈殘值率)年折舊率4;月折舊額=原值(1-預(yù)計(jì)凈殘值率)年折舊率12.六、其他常用公式1、資產(chǎn)收益率=凈利潤總資產(chǎn)100%;2、資本收益率=凈利潤資本總額100%;3、利差率=(利息收入-利息支出)資產(chǎn)100%;4、現(xiàn)金資產(chǎn)比率=現(xiàn)金資產(chǎn)額資產(chǎn)總額100%;5、負(fù)債()自給率=(自有+各項(xiàng)存款)負(fù)債總額100%;6、不良非信貸資產(chǎn)比例=不良非信貸資產(chǎn)非信貸資產(chǎn)100% ;非信貸資產(chǎn)包括：短期投資、長期國債投資、上期企業(yè)債券投資、其他長期債券投資、其他長期投資、拆放性、拆放其他業(yè)、拆放金融性公司、調(diào)出調(diào)劑、其他應(yīng)收款、不良非信貸資產(chǎn)。不良非信貸資產(chǎn)包括：不良其他長期投資(到期沒有兌現(xiàn)的其他長期債券投資和當(dāng)年沒有收益的其他長期投資，下同)、逾期拆放性、逾期拆放其他業(yè)、逾期拆放金融性公司、逾期調(diào)出調(diào)劑、