中學(xué)內(nèi)控制度

1、班吉林市XXXX芭學(xué)校靶內(nèi)笆部控制規(guī)范手冊扳 擺目 癌 板 錄礙單位層面管理制哎度TOC o 1-3 h u HYPERLINK l _Toc32213 敗單位基本情況簡唉介翱 PAGEREF _Toc32213 瓣1 HYPERLINK l _Toc14032 部門及分工 PAGEREF _Toc14032 2 HYPERLINK l _Toc31289 傲內(nèi)部控制實(shí)施領(lǐng)皚導(dǎo)小組成員名單邦 PAGEREF _Toc31289 襖3 HYPERLINK l _Toc19683 芭單位內(nèi)部控制實(shí)捌施辦公室哎 PAGEREF _Toc19683 絆3 HYPERLINK l _Toc1638 隘風(fēng)

2、險(xiǎn)評(píng)估領(lǐng)導(dǎo)小拌組成員名單癌 PAGEREF _Toc1638 拜3 HYPERLINK l _Toc27845 俺不相容崗位相分稗離管理制度熬 PAGEREF _Toc27845 盎5 HYPERLINK l _Toc19106 按預(yù)算管理委員會(huì)奧成員名單骯 PAGEREF _Toc19106 壩6 HYPERLINK l _Toc24840 伴集體決策和會(huì)簽敖制度骯 PAGEREF _Toc24840 矮7 HYPERLINK l _Toc9491 伴相應(yīng)業(yè)務(wù)歸口管阿理制度按 PAGEREF _Toc9491 般9 HYPERLINK l _Toc15790 耙財(cái)會(huì)管理制度暗 PAGEREF

3、 _Toc15790 熬10 HYPERLINK l _Toc5721 敗第一章 盎資金支出審批制邦度爸 PAGEREF _Toc5721 胺10 HYPERLINK l _Toc29399 拌第二章 報(bào)銷管阿理制度伴 PAGEREF _Toc29399 絆11 HYPERLINK l _Toc13 奧第三章 資金支埃付管理制度背 PAGEREF _Toc13 襖13 HYPERLINK l _Toc11722 凹第四章 經(jīng)費(fèi)支稗出管理細(xì)則爸 PAGEREF _Toc11722 白15 HYPERLINK l _Toc11303 耙第五章 接待費(fèi)笆管理細(xì)則搬 PAGEREF _Toc11303

4、 挨16 HYPERLINK l _Toc17216 哀第六章 把差旅費(fèi)管理細(xì)則搬 PAGEREF _Toc17216 絆18 HYPERLINK l _Toc3222 擺第七章 拔交通費(fèi)管理細(xì)則隘 PAGEREF _Toc3222 把18 HYPERLINK l _Toc29984 吧第八章 食堂管哀理細(xì)則疤 PAGEREF _Toc29984 埃19 HYPERLINK l _Toc23694 凹業(yè)務(wù)培訓(xùn)學(xué)習(xí)制吧度把 PAGEREF _Toc23694 扒23 HYPERLINK l _Toc14095 擺財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告制暗度阿 PAGEREF _Toc14095 挨25 HYPERLINK

5、 l _Toc22876 矮第一章 總 頒 則吧 PAGEREF _Toc22876 胺25 HYPERLINK l _Toc28796 礙第二章 財(cái)務(wù)會(huì)安計(jì)報(bào)告的構(gòu)成半 PAGEREF _Toc28796 胺26 HYPERLINK l _Toc14010 巴第三章 財(cái)務(wù)會(huì)版計(jì)報(bào)告的編制罷 PAGEREF _Toc14010 芭26 HYPERLINK l _Toc28689 敖第四章 頒財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告的昂對(duì)外提供啊 PAGEREF _Toc28689 佰29 HYPERLINK l _Toc21253 盎會(huì)計(jì)檔案管理制斑度艾 PAGEREF _Toc21253 按30 HYPERLINK l

6、 _Toc9140 伴第一章 總 般 則板 PAGEREF _Toc9140 胺30 HYPERLINK l _Toc4533 礙第二章 會(huì)計(jì)檔唉案管理部門瓣 PAGEREF _Toc4533 吧30 HYPERLINK l _Toc376 疤第三章 會(huì)計(jì)檔阿案歸檔的范圍骯 PAGEREF _Toc376 懊31 HYPERLINK l _Toc14091 辦第四章 會(huì)計(jì)檔澳案的整理盎 PAGEREF _Toc14091 班32 HYPERLINK l _Toc12591 辦第五章 會(huì)計(jì)檔爸案的歸檔保管斑 PAGEREF _Toc12591 捌33 HYPERLINK l _Toc13786

7、笆第六章 爸會(huì)計(jì)檔案的借閱敖使用暗 PAGEREF _Toc13786 傲34 HYPERLINK l _Toc17280 邦第七章 罷各種會(huì)計(jì)檔案保案管期限扒 PAGEREF _Toc17280 拜35 HYPERLINK l _Toc10442 翱第八章 會(huì)計(jì)檔捌案的銷毀版 PAGEREF _Toc10442 斑35 HYPERLINK l _Toc14988 安第九章 附 阿 則霸 PAGEREF _Toc14988 啊36 HYPERLINK l _Toc2643 艾信息公開制度啊 PAGEREF _Toc2643 拜38 HYPERLINK l _Toc7383 敖信息化管理制度埃

8、PAGEREF _Toc7383 啊40 HYPERLINK l _Toc24368 罷第一章 半總 則啊 PAGEREF _Toc24368 頒40 HYPERLINK l _Toc27688 澳第二章 版信息化管理工作扮 PAGEREF _Toc27688 版40 HYPERLINK l _Toc17450 瓣風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估制度扳 PAGEREF _Toc17450 芭42 HYPERLINK l _Toc3732 翱內(nèi)部監(jiān)督工作辦愛法叭 PAGEREF _Toc3732 埃44 HYPERLINK l _Toc2674 叭內(nèi)部控制評(píng)價(jià)辦稗法澳 PAGEREF _Toc2674 敗49 HYPE

9、RLINK l _Toc20023 哀第一章 艾總 則吧 PAGEREF _Toc20023 澳49 HYPERLINK l _Toc17078 半第二章 評(píng)價(jià)目班標(biāo)和原則盎 PAGEREF _Toc17078 傲49 HYPERLINK l _Toc13313 搬第三章 評(píng)價(jià)內(nèi)罷容阿 PAGEREF _Toc13313 暗50 HYPERLINK l _Toc2363 搬第四章 內(nèi)部控啊制措施安 PAGEREF _Toc2363 傲51 HYPERLINK l _Toc3561 傲第五章 評(píng)價(jià)程搬序和方法扳 PAGEREF _Toc3561 笆53皚業(yè)務(wù)層面管理制拜度 HYPERLINK l

10、 _Toc13246 澳預(yù)算業(yè)務(wù)管理制霸度傲 PAGEREF _Toc13246 凹54 HYPERLINK l _Toc9173 般第一章 總 般 則艾 PAGEREF _Toc9173 絆54 HYPERLINK l _Toc30522 叭第二章 管理機(jī)敖構(gòu)及職責(zé)巴 PAGEREF _Toc30522 阿54 HYPERLINK l _Toc3337 瓣第三章 預(yù)算編百制頒 PAGEREF _Toc3337 跋58 HYPERLINK l _Toc8654 半第四章 預(yù)算執(zhí)哀行盎 PAGEREF _Toc8654 笆59 HYPERLINK l _Toc23044 啊第五章 決算和班預(yù)算績

11、效管理奧 PAGEREF _Toc23044 耙61 HYPERLINK l _Toc19335 敖第六章 叭附 則班 PAGEREF _Toc19335 吧63 HYPERLINK l _Toc28542 敖收支業(yè)務(wù)管理制壩度瓣 PAGEREF _Toc28542 頒68 HYPERLINK l _Toc1349 擺第一章 愛總 則敖 PAGEREF _Toc1349 佰68 HYPERLINK l _Toc15706 罷第二章 敖收入業(yè)務(wù)絆 PAGEREF _Toc15706 奧69 HYPERLINK l _Toc28045 癌第三章 支出業(yè)啊務(wù)傲 PAGEREF _Toc28045 癌

12、72 HYPERLINK l _Toc17802 礙第四章 債務(wù)業(yè)壩務(wù)伴 PAGEREF _Toc17802 澳76 HYPERLINK l _Toc28165 捌第五章 附 案 則靶 PAGEREF _Toc28165 癌77 HYPERLINK l _Toc25775 伴政府采購業(yè)務(wù)管芭理制度搬 PAGEREF _Toc25775 盎81 HYPERLINK l _Toc27664 礙第一章 總 瓣 則壩 PAGEREF _Toc27664 把81 HYPERLINK l _Toc8386 皚第二章 管理機(jī)邦構(gòu)與職責(zé)扒 PAGEREF _Toc8386 壩82 HYPERLINK l _T

13、oc15197 安第三章 政府采敗購活動(dòng)管理背 PAGEREF _Toc15197 伴84 HYPERLINK l _Toc13797 巴第五章 驗(yàn)收管叭理邦 PAGEREF _Toc13797 爸86 HYPERLINK l _Toc18931 安第六章 質(zhì)疑投般訴答復(fù)管理奧 PAGEREF _Toc18931 邦88 HYPERLINK l _Toc6858 靶第七章 安全保疤密柏 PAGEREF _Toc6858 奧88 HYPERLINK l _Toc31092 暗第八章 附 按 則凹 PAGEREF _Toc31092 愛88 HYPERLINK l _Toc16728 埃資產(chǎn)管理制

14、度愛 PAGEREF _Toc16728 耙93 HYPERLINK l _Toc30645 藹第一章 總 暗 則扮 PAGEREF _Toc30645 瓣93 HYPERLINK l _Toc15733 阿第二章 貨幣資鞍金管理埃 PAGEREF _Toc15733 斑93 HYPERLINK l _Toc14557 澳第三章 實(shí)物資隘產(chǎn)和無形資產(chǎn)管拌理奧 PAGEREF _Toc14557 耙96 HYPERLINK l _Toc2845 藹第四章 對(duì)外投捌資管理傲 PAGEREF _Toc2845 礙99 HYPERLINK l _Toc1955 伴第五章 附 叭 則佰 PAGEREF

15、_Toc1955 癌101 HYPERLINK l _Toc9679 扒合同管理制度按 PAGEREF _Toc9679 絆104 HYPERLINK l _Toc17080 背第一章 總 盎 則哀 PAGEREF _Toc17080 拌104 HYPERLINK l _Toc20321 芭第二章 崗位設(shè)百置與職責(zé)俺 PAGEREF _Toc20321 胺104 HYPERLINK l _Toc21932 盎第三章 合同的扳訂立絆 PAGEREF _Toc21932 敗105 HYPERLINK l _Toc31398 八第四章 合同的柏履行板 PAGEREF _Toc31398 奧110 H

16、YPERLINK l _Toc28185 斑第五章 合同的安登記歸檔襖 PAGEREF _Toc28185 稗112 HYPERLINK l _Toc3785 澳第六章 合同糾皚紛笆 PAGEREF _Toc3785 吧113 HYPERLINK l _Toc5394 扮第七章礙藹附 則版 PAGEREF _Toc5394 敗113癌單位基本情況簡罷介拜單位名稱：霸吉林市XXXX辦中學(xué)校白基本性質(zhì)：柏財(cái)政補(bǔ)助事業(yè)單氨位佰單位類型：氨事業(yè)基層澳單位電話：柏6811103翱3扒單位地址：奧吉林省吉林市挨現(xiàn)有編制：哀126昂人氨在職人員：襖110暗人敗退休人員：吧110百人襖組織機(jī)構(gòu)：俺實(shí)行扮校長邦

17、責(zé)任制，黨支部翱與絆校澳長組成領(lǐng)導(dǎo)班子部門及分工白校版長室：頒校哀長巴兼書記巴1人。負(fù)責(zé)單位癌的全面工作。巴黨支部：般黨支部副書記1背人，負(fù)責(zé)罷全校師生思想教霸育工作。拜副板校般長室：爸副藹校把長皚4唉人。哀負(fù)責(zé)學(xué)生安全教扳育、罷教學(xué)工作。搬教導(dǎo)處斑：鞍主任鞍8靶人。辦負(fù)責(zé)全校教學(xué)活白動(dòng)。襖學(xué)生處：懊主任耙2盎人版、艾工會(huì)主席岸1人盎。絆負(fù)責(zé)全校學(xué)生德班育工作、學(xué)生常擺規(guī)、學(xué)生活動(dòng)。拌后勤處：熬主任1人瓣。頒負(fù)責(zé)前勤所需物艾資的供應(yīng)，及職敖工的勞動(dòng)保護(hù)發(fā)襖放，檔案管理跋等翱。扒財(cái)務(wù)室：白會(huì)計(jì)暗1人，矮出納板1人。負(fù)責(zé)單位班的各項(xiàng)收支任務(wù)按，審核，及現(xiàn)金巴收付和銀行結(jié)算疤業(yè)務(wù)。負(fù)責(zé)公積拜金繳納、

18、核算和敖保管會(huì)計(jì)檔案等胺。盎教師辦公室靶：埃分別負(fù)責(zé)各班學(xué)岸生學(xué)習(xí)、活動(dòng)、般思想教育等。板 瓣內(nèi)部控制實(shí)施領(lǐng)疤導(dǎo)小組成員名單澳組 長：胺 爸 背校拜長隘兼書記暗副組長：敗 班 昂 敖 岸副校長埃成 員：敖 笆德育扮校長扳 鞍 啊 凹 埃 拜 傲教學(xué)校長疤 昂 矮 佰 笆 拌 敗 黨務(wù)敖校長熬單位內(nèi)部控制實(shí)吧施辦公室笆組 長：擺 校懊長兼書記岸副組長：皚 熬副校長吧成 員：盎 八 懊德育絆校長藹 邦 霸 奧 教學(xué)校長巴 愛 跋 吧 拔 隘 啊 拌 黨骯務(wù)校長瓣風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估領(lǐng)導(dǎo)小壩組成員名單俺組 長：笆 伴 翱 校長兼書記俺副組長：按 啊副校長半成 員：背 啊 礙德育襖校長版 唉 壩 教學(xué)艾校長疤 按

19、 昂 頒 板 捌 拌 黨務(wù)校長安不相容崗位相分奧離管理制度一、內(nèi)容 HYPERLINK /search?word=%B2%BB%CF%E0%C8%DD%D6%B0%CE%F1&fr=qb_search_exp&ie=utf8 辦不相容職務(wù)巴是指一個(gè)人（或般一個(gè)部門）不能頒同時(shí)但當(dāng)?shù)?項(xiàng)半或2項(xiàng)以上的職熬務(wù)，例如會(huì)計(jì)不昂能同時(shí)是出納。礙以下職務(wù)不能同擺時(shí)擔(dān)任：鞍 登記明細(xì)賬 扮& 登記總賬胺出納 & 稽核哀，會(huì)計(jì)檔案保管八，收入、支出、氨費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)懊賬目的登記暗支票保管 & 八印章保管骯票據(jù)保管 & 搬票據(jù)貼現(xiàn)審批唉合同談判 & 伴合同訂立瓣銷售 & 賒銷埃審批請購 & 審批爸詢價(jià) & 確定

20、澳供應(yīng)商柏合同訂立& 審柏批采購 & 驗(yàn)收靶采購、驗(yàn)收 &斑 會(huì)計(jì)記錄熬付款審批 & 矮付款執(zhí)行啊 二、方癌法埃授權(quán)進(jìn)行某項(xiàng)經(jīng)胺濟(jì)業(yè)務(wù)和執(zhí)行該版項(xiàng)業(yè)務(wù)的職務(wù)要爸分離。暗執(zhí)行某項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)哎務(wù)和審核這些經(jīng)靶濟(jì)業(yè)務(wù)的職務(wù)要疤分離。耙執(zhí)行某項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)澳務(wù)和記錄該項(xiàng)業(yè)暗務(wù)的職務(wù)要分離稗。巴保管某些財(cái)產(chǎn)物稗資和對(duì)其進(jìn)行記瓣錄的職務(wù)要分離柏。擺其他不相容職務(wù)背不得由同一人擔(dān)稗任。暗對(duì)不相容職務(wù)分骯離的執(zhí)行情況進(jìn)藹行檢查和評(píng)價(jià)。阿預(yù)算管理委員會(huì)盎成員名單頒組 長：愛 傲校長兼書記扳副組長：拜 巴 半 按副校長背成 員：氨 板 氨 會(huì)計(jì)盎 柏 吧出納 按集體決策和會(huì)簽安制度指導(dǎo)思想耙為了落實(shí)本單位扒重大事項(xiàng)決策中安

21、的監(jiān)督保證作用骯，更好地貫徹搬“佰民主集中制翱”把的原則，按照岸“八集體領(lǐng)導(dǎo)、民主奧集中、個(gè)別醞釀柏、會(huì)議決定邦”壩的要求，規(guī)范本矮單位重大事項(xiàng)決搬策行為，堅(jiān)持集安體參與本單位重瓣大事項(xiàng)的決策，稗堅(jiān)持集體領(lǐng)導(dǎo)與邦個(gè)人分工負(fù)責(zé)相扳結(jié)合的原則，使扒本單位重大事項(xiàng)稗的決策，能充分案體現(xiàn)集體的作用罷。叭重大事項(xiàng)的相關(guān)案范圍巴制定和修改本單唉位的章程胺發(fā)展規(guī)劃、精神岸文明建設(shè)方案、拔年度工作計(jì)劃；壩機(jī)構(gòu)的增設(shè)和撤板并、重大改革措吧施及規(guī)章制度；疤人員的培訓(xùn)、進(jìn)辦修方案或制度；拔人員分配方案的八制訂或調(diào)整；骯職工職稱評(píng)定；哀評(píng)優(yōu)、評(píng)先工作鞍；獎(jiǎng)懲工作；人事安排；耙重要項(xiàng)目的出臺(tái)佰，大額經(jīng)費(fèi)支出擺；凹年度經(jīng)

22、費(fèi)預(yù)算、隘決算報(bào)告；懊重大事項(xiàng)決策的叭實(shí)施程序捌實(shí)行昂校扮長負(fù)責(zé)制，堅(jiān)持?jǐn)[黨組織參與重大罷問題的決策。哀重大事項(xiàng)決策實(shí)凹施的具體程序如懊下：板（一）事先個(gè)人胺意見 般1. 重大問題疤的決策必須在領(lǐng)霸導(dǎo)成員之間先進(jìn)熬行個(gè)別看法充分百交換意見，提出捌解決重大問題的八初步意見。隘2. 召開全體挨職工會(huì)議，對(duì)領(lǐng)擺導(dǎo)成員提出的重背大問題，全面聽芭取大家的意見，哎加強(qiáng)調(diào)查研究，癌為充分討論作準(zhǔn)矮備。叭（二）會(huì)前調(diào)查霸研究懊1. 召開會(huì)議板，讓黨員在支部捌會(huì)議上討論，充拔分發(fā)表意見。扮2. 在會(huì)議上耙進(jìn)行討論，充分背聽取班子成員的半意見。懊3. 在充分民埃主討論的基礎(chǔ)上絆領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行研究，熬統(tǒng)一思想形成主般導(dǎo)性

23、意見。版相應(yīng)業(yè)務(wù)歸口管案理制度罷一、 業(yè)務(wù)歸口暗內(nèi)容爸歸口管理是一種絆管理方式，一般澳是按照行業(yè)、系按統(tǒng)分工管理，防挨止重復(fù)管理、多稗頭管理。歸口管隘理實(shí)際上就是指哀按國家賦予的權(quán)半利和承擔(dān)的責(zé)任熬、各司其職，按百特定的管理渠道挨實(shí)施管理。頒二、管理部門及背要求半校扳長室：負(fù)責(zé)單位矮的全面工作。哀副扒校跋長室：組織實(shí)施奧教學(xué)奧工作靶、校園安全及建拜設(shè)。皚黨支部版：負(fù)責(zé)隘教師思想教育建班設(shè)、學(xué)生思想教扒育工作。岸財(cái)務(wù)室：負(fù)責(zé)單捌位的各項(xiàng)收支任背務(wù)，審核、發(fā)放哎工資，及現(xiàn)金收擺付和銀行結(jié)算業(yè)跋務(wù)。負(fù)責(zé)公積金拜繳納、核算和保爸管會(huì)計(jì)檔案等。哀教導(dǎo)處案：負(fù)責(zé)叭全校教學(xué)工作巴等。霸學(xué)生處：疤負(fù)責(zé)全校學(xué)生

24、德柏育工作、學(xué)生常翱規(guī)、學(xué)生活動(dòng)。財(cái)會(huì)管理制度般資金支出審批制氨度資金支出的原則般資金支出必須是胺因工作需要產(chǎn)生笆的費(fèi)用，私人私扒事產(chǎn)生的費(fèi)用不氨得般列入學(xué)會(huì)支出進(jìn)笆行報(bào)銷。芭單筆支出金額在案1000元以上俺的項(xiàng)目,應(yīng)采用澳支票等轉(zhuǎn)賬方式按。爸發(fā)票合法性要求巴。費(fèi)用支出人必辦須取得相應(yīng)的合拌法票據(jù)，發(fā)票抬啊頭胺需寫單位全稱，瓣第二條 辦資金支出的主要翱依據(jù)包括：罷（一）國家政策頒法規(guī)；岸（二）單位章程翱及相關(guān)管理制度疤；埃（三）與資金支盎出有關(guān)的必要合案同和驗(yàn)收手續(xù)；瓣（五）合法的外扮部單據(jù)；岸（六）規(guī)范的內(nèi)懊部單據(jù)；霸（七）其他相關(guān)辦文件。隘第三條 版資金支出審簽人挨的責(zé)任搬（一）經(jīng)辦人應(yīng)版

25、如實(shí)反映資金支案出內(nèi)容，在請款俺單據(jù)上簽字。胺（二）負(fù)責(zé)人對(duì)氨資金支出的真實(shí)癌性、合理性及必邦要性負(fù)責(zé)，并在俺此基礎(chǔ)上并簽字疤。巴（三）財(cái)務(wù)部門安根據(jù)資金情況對(duì)叭各類支付憑證的邦合法性、真實(shí)性按、準(zhǔn)確性、完整癌性、及時(shí)性進(jìn)行罷審核；對(duì)于不合愛法、不真實(shí)、不罷準(zhǔn)確、不完整的拌支付憑證有權(quán)利按退回。在過程中暗，財(cái)務(wù)部門和財(cái)板務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)按照矮月度預(yù)算對(duì)資金懊的支出提出支付愛計(jì)劃和意見。板第四條 案資金審批權(quán)限昂單位一切費(fèi)用由隘處長審批。板第五條凹 支出審批流程愛審批流程：經(jīng)辦啊人填寫請款單并哎簽名岸巴財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人核實(shí)奧票據(jù)骯藹領(lǐng)導(dǎo)審批哀皚財(cái)務(wù)人員編制記懊賬憑證熬唉出納付款；拜第二章 報(bào)銷管靶理制度哀為

26、了加強(qiáng)單位內(nèi)安部管理，規(guī)范財(cái)板務(wù)報(bào)銷行為,倡背導(dǎo)一切以業(yè)務(wù)為哎重的指導(dǎo)思想，阿合理控制費(fèi)用支愛出，特制定本制哎度。骯借支管理規(guī)定及背借支流程借款管理規(guī)定半1、 出差借款扮：出差人員憑審伴批后的出差申藹請表按批準(zhǔn)額瓣度辦理借款，出背差返回5個(gè)工作靶日內(nèi)辦理報(bào)銷還熬款手續(xù)。凹2、 其他臨時(shí)稗借款，如業(yè)務(wù)費(fèi)愛、周轉(zhuǎn)金等，借愛款人員應(yīng)及時(shí)報(bào)奧帳，除周轉(zhuǎn)金外敗其他借款原則上敖不允許跨月借支案。絆3、 各項(xiàng)借款隘金額超過500扳0元應(yīng)提前一天皚通知財(cái)務(wù)部備款敗。柏4、借款銷賬規(guī)稗定：(1) 借澳款銷帳時(shí)應(yīng)以借案款申請單為依據(jù)頒，據(jù)實(shí)報(bào)銷，超啊出申請單范圍使敖用的，須經(jīng)主管暗領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，否則愛財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒白

27、絕銷帳；（2）按借領(lǐng)支票者原則斑上應(yīng)在5個(gè)工作把日內(nèi)辦理銷帳手盎續(xù)。借款流程板1、 借款人按唉規(guī)定填寫借款愛單，注明借款敖事由、借款金額澳（大小寫須完全扒一致，不得涂改昂）、支票或現(xiàn)金笆。背2、審批流程：耙財(cái)務(wù)人員復(fù)核啊俺領(lǐng)導(dǎo)審批。壩 二、日岸常費(fèi)用報(bào)銷制度般及流程藹日常費(fèi)用主要包藹括鞍差旅費(fèi)、電話費(fèi)邦、交通費(fèi)、辦公挨費(fèi)、低值易耗品盎及備品備件、業(yè)班務(wù)招待費(fèi)、培訓(xùn)按費(fèi)、資料費(fèi)等。奧費(fèi)用報(bào)銷的一般白規(guī)定叭報(bào)銷人必須取得案相應(yīng)的合法票據(jù)拔(相關(guān)規(guī)定見發(fā)耙票管理制 度)敗。阿填寫報(bào)銷單應(yīng)注捌意:根據(jù)費(fèi)用性霸質(zhì)填寫對(duì)應(yīng)單據(jù)暗；嚴(yán)格按單據(jù)要埃求項(xiàng)目認(rèn)真寫，暗注明附件張數(shù)；捌金額大小寫須完翱全一致（不得涂

28、邦改）；簡述費(fèi)用芭內(nèi)容或事由。捌按規(guī)定的審批程拌序報(bào)批。柏報(bào)銷5000元把以上需提前一天斑通知財(cái)務(wù)部以便翱備款。背費(fèi)用報(bào)銷的一般昂流程矮報(bào)銷人整理報(bào)銷疤單據(jù)并填寫對(duì)應(yīng)霸費(fèi)用報(bào)銷單懊霸 財(cái)務(wù)部門復(fù)核哎佰領(lǐng)導(dǎo)審批扮百到出納處報(bào)銷。阿第三章 資金支班付管理制度芭為進(jìn)一步加強(qiáng)單板位內(nèi)部財(cái)務(wù)管理把，提高資金使用啊效率，強(qiáng)化資金熬支出的內(nèi)部控制靶明確各項(xiàng)資金支霸付審批權(quán)限及審八批程序，有效地佰控制單位成本費(fèi)巴用和資金風(fēng)險(xiǎn)，扒在結(jié)合本單位的八實(shí)際情況下特制把定本制度。資金支出的分類拔根據(jù)資金支付的懊性質(zhì)，將資金支稗付分為以下幾大稗類：擺日常經(jīng)營費(fèi)用支哀出：包括辦公用襖品、交通費(fèi)、差靶旅費(fèi)、壩業(yè)務(wù)招待費(fèi)、水奧

29、電費(fèi)、其他；敗采購支出：主要傲指為生產(chǎn)進(jìn)行的板采購；扳職工薪酬支出：辦包括員工薪資、昂獎(jiǎng)金、津貼、補(bǔ)襖貼費(fèi)等；其他支出。扮資金支付原則和柏依據(jù)扒支付憑證符合財(cái)頒務(wù)要求的原則。壩資金支付的主要澳依據(jù)包括：國家政策法規(guī)；拌單位章程及相關(guān)傲管理制度；辦與資金支出有關(guān)按的必要合同和驗(yàn)壩收手續(xù)；辦合法的外部單據(jù)皚；癌規(guī)范的內(nèi)部單據(jù)邦；其他相關(guān)文件。胺資金支付審簽人埃的責(zé)任板資金支付審簽人胺的責(zé)任佰經(jīng)辦人應(yīng)如實(shí)反辦映資金支出內(nèi)容哀，在請款單據(jù)上啊簽字。耙負(fù)責(zé)人對(duì)資金支拌出的真實(shí)性、合隘理性及必要性負(fù)案責(zé)，并在此基礎(chǔ)擺上并簽字。艾財(cái)務(wù)部門根據(jù)資辦金情況對(duì)各類支罷付憑證的合法性埃、真實(shí)性、準(zhǔn)確案性、完整性、及

30、伴時(shí)性進(jìn)行審核；扳對(duì)于不合法、不傲真實(shí)、不準(zhǔn)確、百不完整的支付憑骯證有權(quán)利退回。八在過程中，財(cái)務(wù)霸部門和財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)盎人應(yīng)按照月度預(yù)艾算對(duì)資金的支出邦提出支付計(jì)劃和礙意見。壩資金審批權(quán)限和藹流程資金審批權(quán)限霸單位一切費(fèi)用由捌處長審批。支付審批流程跋審批流程：經(jīng)辦爸人填寫請款單并盎簽名擺礙財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人核實(shí)敗票據(jù)佰半領(lǐng)導(dǎo)審批芭藹財(cái)務(wù)人員編制記捌賬憑證翱敗出納付款；佰第四章 經(jīng)費(fèi)支稗出管理細(xì)則經(jīng)費(fèi)范圍爸經(jīng)費(fèi)包括來人來傲客接待費(fèi)、打印懊費(fèi)、差旅費(fèi)、會(huì)耙議費(fèi)、專項(xiàng)資金癌、其它費(fèi)用等等罷。管理權(quán)限跋嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)管啊理制度執(zhí)行。本傲單位所有經(jīng)費(fèi)收邦支實(shí)行一支筆審拔批制度。報(bào)銷發(fā)熬票注明用途，經(jīng)澳手人簽字，財(cái)務(wù)把審

31、核，領(lǐng)導(dǎo)審批襖入帳報(bào)銷?，F(xiàn)金管理案出納必須按照現(xiàn)伴金管理法律法規(guī)按的規(guī)定管理使用百現(xiàn)金，要嚴(yán)格現(xiàn)按金管理，實(shí)行收扒支兩條線。不得爸私自挪用，不準(zhǔn)疤在保險(xiǎn)柜和家里巴存放現(xiàn)金，余款班要存銀行。如因柏保管不善發(fā)生被板盜、被搶事件，阿由出納負(fù)責(zé)賠償叭。庫存現(xiàn)金限額稗一般不超過50版00元，除職工按工資等大額款項(xiàng)柏可支現(xiàn)金外，其霸余各種開支必須把以轉(zhuǎn)賬支付。票據(jù)管理鞍落實(shí)專人對(duì)票據(jù)扒領(lǐng)用、使用實(shí)行埃專人登記管理。邦建立健全經(jīng)費(fèi)管唉理責(zé)任制巴校佰長為單位經(jīng)費(fèi)管盎理第一責(zé)任人，絆辦公室必須做好扮經(jīng)費(fèi)管理的基礎(chǔ)敗工作，按期核對(duì)阿賬目，對(duì)發(fā)現(xiàn)的拜問題要及時(shí)向領(lǐng)敖導(dǎo)請示匯報(bào)。白第五章 接待費(fèi)藹管理細(xì)則礙為了規(guī)范我

32、單位絆公務(wù)接待工作提拌高接待管理水平盎特制定本管理辦絆法。敗 一、接哀待范圍絆公務(wù)接待只限于半相關(guān)業(yè)務(wù)會(huì)議，般考察研究，學(xué)習(xí)藹交流，監(jiān)察指導(dǎo)把，請示匯報(bào)等公擺務(wù)活動(dòng)。 二、接待標(biāo)準(zhǔn)岸人數(shù)標(biāo)準(zhǔn)：為壓耙縮開支，要嚴(yán)格澳控制陪餐人數(shù)，藹接待對(duì)象在10疤人以內(nèi)的，陪餐百人數(shù)不得超過3扒人；超過10人擺的，不得超過接板待對(duì)象人數(shù)的三矮分之一。搬接待標(biāo)準(zhǔn)：公務(wù)芭接待用餐標(biāo)準(zhǔn)按佰照國家相關(guān)規(guī)定邦執(zhí)行；單位人員岸確定因工作需要扒加班就餐的，每阿人每餐費(fèi)用不超吧過30元。巴 三、接待程邦序盎根據(jù)規(guī)定對(duì)無公熬函的公務(wù)活動(dòng)和岸來訪人員一律不班予接待。扳 （一）吧接待工作有辦公頒室負(fù)責(zé)統(tǒng)一安排芭。由接待經(jīng)辦人捌填寫接

33、待審批單擺，寫明來客姓名半、單位、職務(wù)、艾人數(shù)、公務(wù)活動(dòng)辦項(xiàng)目等內(nèi)容。?。ǘ┺k公室要埃根據(jù)來客情況，般提出接待標(biāo)準(zhǔn)，按陪餐人員等建議阿，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)同意后耙，按標(biāo)準(zhǔn)做好接哎待工作。差旅費(fèi)管理細(xì)則報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)。罷外地補(bǔ)助費(fèi)每人辦每天80元，其翱中伙食補(bǔ)助50哎元、公雜費(fèi)30盎元。旅途期間，俺在非工作地不許啊滯留。報(bào)銷范圍。頒財(cái)務(wù)嚴(yán)格按照公愛出人員申請公出熬目的地及合理的頒行車線路予以審骯核報(bào)銷。如中途艾有變化的需事先背請示領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，稗否則發(fā)生費(fèi)用自搬理。報(bào)銷票據(jù)。邦公出人員報(bào)銷票翱據(jù)必須符合國家靶有關(guān)票據(jù)報(bào)銷規(guī)拔定，否則不予報(bào)八銷，各種票據(jù)丟翱失一律不予報(bào)銷扒。報(bào)銷時(shí)間。啊公出人員回來后傲二周之內(nèi)，到財(cái)

34、愛務(wù)部門報(bào)銷。交通費(fèi)管理細(xì)則奧 一、交通費(fèi)范隘圍把交通費(fèi)是指因公扒外出發(fā)生的、油辦費(fèi)、過路過橋費(fèi)霸、停車費(fèi)等。邦二、交通費(fèi)的報(bào)稗銷原則頒1.員工因公外八出（包括：政府拜部門辦事、招聘扮、采購、單位與澳各項(xiàng)目之間業(yè)務(wù)罷往來等）在吉林疤市內(nèi)發(fā)生的公交昂車費(fèi)可憑公交車扒票實(shí)報(bào)實(shí)銷。單辦位員工因公外出矮報(bào)銷公交車票時(shí)捌需在報(bào)銷單上詳背細(xì)填寫外出時(shí)間辦（時(shí)間段）、地骯點(diǎn)、事由及次數(shù)瓣等，經(jīng)處長和報(bào)巴銷人簽字后報(bào)銷巴。叭2.凡因公外出搬且沒有使用單位愛車輛，外出距離按超過20公里以拜上或有特殊原因翱需要乘坐出租車霸的，應(yīng)在報(bào)銷單愛上詳細(xì)填寫外出暗時(shí)間、地點(diǎn)、事把由，經(jīng)處長簽字傲同意，到財(cái)務(wù)部芭辦理相關(guān)手續(xù)

35、報(bào)骯銷。笆 三、交通費(fèi)報(bào)笆銷流程頒外出人員填寫單扒據(jù)并簽名奧捌財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人核實(shí)皚票據(jù)八懊領(lǐng)導(dǎo)審批愛瓣財(cái)務(wù)人員編制記靶賬憑證搬版出納付款；盎第八章 食堂管板理細(xì)則骯為保證食品衛(wèi)生案,保障員工身體壩健康,根據(jù) HYPERLINK /s?q=食品衛(wèi)生法&ie=utf-8&src=wenda_link 奧食品衛(wèi)生法版有關(guān)規(guī)定,制八定如下食堂管理佰制度:半 巴 罷 敗一、預(yù)防食物中骯毒規(guī)定斑 第一條背 艾設(shè)立專職衛(wèi)生負(fù)絆責(zé)人，健全衛(wèi)生安檢查制度，每餐俺檢查，并做好記巴錄。瓣 第二條敖 稗嚴(yán)格把好食品原傲料進(jìn)貨關(guān)。嚴(yán)禁敖采購來源不明、般可疑、易引起食胺物中毒的食品原壩料，如:四季豆稗、蘑菇、河豚魚埃等。柏第

36、三條埃 對(duì)易引起食物挨中毒的環(huán)節(jié)，要稗針對(duì)性地制定原昂材料，如:四季拜豆、蘑菇、河豚鞍魚等。吧第四條愛 蔬菜要嚴(yán)格按胺照板“骯一洗二泡三燙四安煮熟安”頒的制度，生熟食翱品要分開加工，胺存放，落料，叭第五條 岸完善餐具洗滌、吧消毒、保潔設(shè)施板和防蠅、防鼠、骯防塵等衛(wèi)生設(shè)施板。半第七條笆 禁止食用 HYPERLINK /s?q=豬肺&ie=utf-8&src=wenda_link 安豬肺哎等動(dòng)物內(nèi)臟，以挨防暗“皚瘦肉精巴”般引起食物中毒。哎 笆第八條鞍 加強(qiáng)學(xué)習(xí)，提笆高從業(yè)人員的衛(wèi)版生意識(shí)和衛(wèi)生知懊識(shí)水平，養(yǎng)成良疤好的個(gè)人衛(wèi)生習(xí)敗慣。壩 敗二、食堂衛(wèi)生規(guī)爸定 班第一條 巴食堂工作場地的矮衛(wèi)生 背1

37、、食堂應(yīng)遠(yuǎn)離拜污染源，地面由捌瓷地面磚鋪設(shè)。伴2、食堂應(yīng)有防奧塵、防蠅、防鼠扒、防蟑螂設(shè)施，捌水源方便。除自八然通風(fēng)外，還應(yīng)頒在灶臺(tái)安裝抽風(fēng)罷設(shè)施。 半第二條 暗食堂工作人員衛(wèi)暗生岸1、食堂工作人柏員包括炊事員、壩采購員、保管員盎、管理員每年都按必須進(jìn)行健康檢澳查，取得當(dāng)年健瓣康合格證后可上扒崗。癌2、在崗人員，凹如患有痢疾等腸耙道傳染病，化膿佰性或滲出性皮膚佰病，則不得在接癌觸食品和加工食爸品崗位工作。般3、個(gè)人衛(wèi)生要氨做到澳“挨四勤白”氨，即勤洗手和剪熬指甲;勤洗澡、暗理發(fā);勤洗衣服昂和被褥;勤換工哀作服。工作前和埃便后必須用肥皂叭洗手。不準(zhǔn)地吐熬痰，不要對(duì)著食笆品談笑和打噴嚏扳;不準(zhǔn)用手

38、抓食凹品，穿戴整潔。半第三條 愛食堂食品、器具胺衛(wèi)生 奧1、嚴(yán)格執(zhí)行國哀家食品衛(wèi)生法岸，不得購入偽埃劣食品。熬2、食品存放堅(jiān)隘持安“瓣四隔離暗”罷，即生與熟隔離斑;成品與半成品八隔離;儀器與可頒燃物隔離，食物叭與藥物、雜物隔奧離。 扮3、隔餐、隔夜襖食品必須嚴(yán)防蠅跋叮、鼠咬等污染艾及變質(zhì)。藹4、餐具必須實(shí)板行隘“靶一洗、二沖、三襖消毒伴”拜的衛(wèi)生程序。芭5、餐廳必須堅(jiān)岸持每餐打掃，做芭到桌上無油漬，搬地面無殘?jiān)?，室罷內(nèi)無蠅蟲、蜘蛛半。白三、清潔消毒規(guī)巴定 皚第一條 襖洗碗消毒必須有暗專人負(fù)責(zé)，食具般必須有足夠周轉(zhuǎn)昂。 罷第二條 胺食具清洗必須做扒到一洗、二刷、壩三沖、四消毒、版五保潔。叭一洗，

39、是將食具邦上的食物殘?jiān)鼪_澳入食物殘?jiān)艿腊?。襖二刷，是在40翱-50澳把溫水中加入洗潔骯清用抹布用力刷爸洗食具。 壩三沖，把食具里阿外沖冼干凈。翱四消毒，洗凈的盎食具須定期用煮擺沸或蒸氣消毒。鞍要求消毒或側(cè)放疤在容器中經(jīng)過消骯毒20分鐘才能巴取出，消毒后食扮具只能用消毒巾罷擦干。八五保潔，消毒過敖的食具放入碗柜斑，由專人保管。案第三條 鞍清洗完的食具必版須無污垢，無油笆漬，無食物殘?jiān)濉０谒臈l瓣 清毒后的食具癌應(yīng)該無水干爽，奧無污垢、無油漬矮、無食物殘?jiān)o異味白第五條罷 每天上班前必愛須檢查各自工作唉崗位的衛(wèi)生，下扳班后搞好各自崗頒位工作，如發(fā)現(xiàn)叭上班衛(wèi)生有問題背時(shí)，應(yīng)及時(shí)向食澳品衛(wèi)生管

40、理員或艾領(lǐng)導(dǎo)反映，并作傲出補(bǔ)救措施。熬業(yè)務(wù)培訓(xùn)學(xué)習(xí)制愛度皚第一條 氨為規(guī)范業(yè)務(wù)培訓(xùn)胺工作的組織與管辦理，不斷更新員敗工的業(yè)務(wù)知識(shí)，澳提高員工業(yè)務(wù)素昂質(zhì)，奠定本單位斑發(fā)展的基礎(chǔ)，制般定本制度。熬第二條 艾各業(yè)務(wù)分管辦公奧室負(fù)責(zé)人是相應(yīng)奧業(yè)務(wù)培訓(xùn)第一責(zé)艾任人，負(fù)責(zé)承擔(dān)耙業(yè)務(wù)培訓(xùn)工作組懊織和管理。擺第三條 笆業(yè)務(wù)培訓(xùn)工作原靶則應(yīng)體現(xiàn)以下特岸點(diǎn)：皚針對(duì)性：根據(jù)不礙同的業(yè)務(wù)范圍提艾供不同類別的培百訓(xùn)內(nèi)容；巴層次性：針對(duì)不扒同層次的員工提安供不同層次的培氨訓(xùn)內(nèi)容；凹操作性：強(qiáng)調(diào)授隘課人員的實(shí)踐經(jīng)版驗(yàn)，強(qiáng)調(diào)培訓(xùn)內(nèi)鞍容的實(shí)踐性和可擺操作性；罷靈活性：業(yè)務(wù)培白訓(xùn)的方式可多種白多樣，強(qiáng)調(diào)因地吧制宜，盡量減少凹對(duì)日

41、常工作的影吧響；柏持續(xù)性：連續(xù)不昂斷地進(jìn)行業(yè)務(wù)培絆訓(xùn)以適應(yīng)相關(guān)業(yè)霸務(wù)知識(shí)更新的最礙快進(jìn)度；奧實(shí)效性：每一個(gè)唉培訓(xùn)計(jì)劃的擬定般、實(shí)施都要追求扳實(shí)際效果。第四條俺如員工因工作原耙因需參加外部短柏期培訓(xùn)，須提前霸提出外部培訓(xùn)懊申請表所在部礙門主管同意后，唉報(bào)本單位負(fù)責(zé)人扮批準(zhǔn)后交辦公室白備案，培訓(xùn)期間爸計(jì)考勤。第五條扒辦公室負(fù)責(zé)配合百授課人員落實(shí)培捌訓(xùn)教材、講義的八采購或整理工作按。疤財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告制拌度斑第一章 HYPERLINK /search?word=%D7%DC%D4%F2&fr=qb_search_exp&ie=utf8 懊總 則芭搬第一條佰 為了規(guī)范 HYPERLINK /search?

42、word=%C6%F3%D2%B5%B2%C6%CE%F1%BB%E1%BC%C6&fr=qb_search_exp&ie=utf8 哀財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)敖報(bào)告，保證 HYPERLINK /search?word=%B2%C6%CE%F1%BB%E1%BC%C6%B1%A8%B8%E6&fr=qb_search_exp&ie=utf8 瓣財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告跋的真實(shí)、完整，白根據(jù)中 耙 華人民共和哀國會(huì)計(jì)法，制伴定本條例。版哎第二條艾 編制和提供財(cái)敖務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告，應(yīng)岸當(dāng)遵守本條例。懊本條例所稱財(cái)務(wù)澳會(huì)計(jì)報(bào)告是指事版業(yè)單位提供的反霸映事業(yè)單位某一板特定時(shí)期的財(cái)務(wù)拌狀況和某一會(huì)計(jì)阿期間的經(jīng)營成果搬、現(xiàn)金流量等會(huì)案計(jì)信

43、息的書面文埃件。艾奧第三條捌 不得編制和提瓣供虛假的或者隱爸瞞重要事實(shí)的財(cái)矮務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告。凹單位負(fù)責(zé)人礙對(duì)本單位財(cái)務(wù)會(huì)挨計(jì)報(bào)告的真實(shí)性翱和完整性負(fù)責(zé)。版第四條 拌任何組織或者個(gè)敖人不得授意、指班使、強(qiáng)令單位編矮制和提供虛假的骯或者隱瞞重要事背實(shí)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)哎告。翱 版 辦 愛 般第二章 財(cái)務(wù)會(huì)奧計(jì)報(bào)告的構(gòu)成哎財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告包版括財(cái)務(wù)報(bào)表和其傲他應(yīng)當(dāng)在財(cái)務(wù)會(huì)擺計(jì)報(bào)告中披露的靶相關(guān)信息和資料芭。岸 二、艾財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告由白會(huì)計(jì)報(bào)表、會(huì)計(jì)斑報(bào)表附注和財(cái)務(wù)艾情況說明書組成按，會(huì)計(jì)報(bào)表是財(cái)佰務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告的主懊體和核心。絆會(huì)計(jì)報(bào)表是傲以日常會(huì)計(jì)核算搬資料為主要依據(jù)阿，按照一定的格皚式加以匯總、整暗理，用來總括地?cái)?/p>

44、反映事業(yè)單位財(cái)巴務(wù)狀況、經(jīng)營成扒果和現(xiàn)金流量的百文件。會(huì)計(jì)報(bào)表拜附注是為便于會(huì)辦計(jì)報(bào)表使用者理疤解會(huì)計(jì)報(bào)表的內(nèi)安容而對(duì)會(huì)計(jì)報(bào)表爸的編制基礎(chǔ)、編邦制依據(jù)、編制原埃則和方法及主要扳項(xiàng)目等所作的解百釋。財(cái)務(wù)情況說背明書是為了解和骯評(píng)價(jià)事業(yè)單位財(cái)版務(wù)狀況和經(jīng)營成骯果所提供的書面翱資料。癌第三章 財(cái)務(wù)會(huì)愛計(jì)報(bào)告的編制癌凹第一條愛 事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)敗于年度終了編報(bào)骯年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)伴告。皚盎第二條鞍 編制財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)哎報(bào)告，應(yīng)當(dāng)根據(jù)耙真實(shí)的財(cái)務(wù)狀況奧、事業(yè)成果、預(yù)阿算執(zhí)行情況以及柏完整、準(zhǔn)確的賬翱簿記錄等資料，巴并按照國家統(tǒng)一哀的事業(yè)單位會(huì)計(jì)頒制度規(guī)定的編制扒基礎(chǔ)、編制依據(jù)壩、編制原則和方氨法進(jìn)行編制。按不得違反本

45、哎條例和國家統(tǒng)一奧的事業(yè)單位會(huì)計(jì)埃制度規(guī)定，隨意跋改變財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)敗告的編制基礎(chǔ)、埃編制依據(jù)、編制罷原則和方法。盎任何組織或班者個(gè)人不得授意岸、指使、強(qiáng)令單笆位違反本條例和班國家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)版制度規(guī)定，改變艾財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告的拌編制基礎(chǔ)、編制扮依據(jù)、編制原則拔和方法。跋唉第三條疤 應(yīng)當(dāng)依照本條熬例和國家統(tǒng)一的背會(huì)計(jì)制度規(guī)定，傲對(duì)會(huì)計(jì)報(bào)表中各頒項(xiàng)會(huì)計(jì)要素進(jìn)行岸合理的確認(rèn)和計(jì)昂量，不得隨意改盎變會(huì)計(jì)要素的確癌認(rèn)和計(jì)量標(biāo)準(zhǔn)。愛絆第四條伴 應(yīng)當(dāng)依照有關(guān)翱法律、行政法規(guī)艾和本條例規(guī)定的白結(jié)賬日進(jìn)行結(jié)賬昂，不得提前或者跋延遲。年度結(jié)賬啊日為公歷年度每岸年的按12月31日?。话肽甓?、季度扳、月度結(jié)賬日分稗別為公歷年

46、度每敖半年、每季、每鞍月的最后一天。哀百第五條搬 在編制財(cái)務(wù)會(huì)艾計(jì)報(bào)告前，除應(yīng)扒當(dāng)全面清查資產(chǎn)拌、核實(shí)債務(wù)外，叭還應(yīng)當(dāng)完成下列奧工作：跋1、核對(duì)各盎會(huì)計(jì)賬簿記錄與愛會(huì)計(jì)憑證的內(nèi)容翱、金額等是否一稗致，記賬方向是背否相符；骯2、依照本矮條例規(guī)定的結(jié)賬笆日進(jìn)行結(jié)賬，結(jié)熬出有關(guān)會(huì)計(jì)賬簿罷的余額和發(fā)生額邦，并核對(duì)各會(huì)計(jì)板賬簿之間的余額罷；安3、檢查相岸關(guān)的會(huì)計(jì)核算是按否按照國家統(tǒng)一疤的會(huì)計(jì)制度的規(guī)板定進(jìn)行；霸4、對(duì)于國板家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制拔度沒有規(guī)定統(tǒng)一按核算方法的事項(xiàng)扮，檢查其是否按凹照會(huì)計(jì)核算的一瓣般原則進(jìn)行確認(rèn)隘和計(jì)量以及相關(guān)奧賬務(wù)處理是否合阿理；般5、檢查是柏否存在因會(huì)計(jì)差霸錯(cuò)、會(huì)計(jì)政策變熬更等原

47、因需要調(diào)澳整前期或者本期跋相關(guān)項(xiàng)目。癌 挨第六條懊 編制財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)疤報(bào)告時(shí)，對(duì)經(jīng)查擺實(shí)后的資產(chǎn)、負(fù)愛債有變動(dòng)的，應(yīng)搬當(dāng)按照資產(chǎn)、負(fù)霸債的確認(rèn)和計(jì)量背標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行確認(rèn)和罷計(jì)量，并按照國癌家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制頒度的規(guī)定進(jìn)行相俺應(yīng)的會(huì)計(jì)處理。安班第七條阿 應(yīng)當(dāng)按照國家皚統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度胺規(guī)定的會(huì)計(jì)報(bào)表埃格式和內(nèi)容，根般據(jù)登記完整、核搬對(duì)無誤的會(huì)計(jì)賬霸簿記錄和其他有柏關(guān)資料編制會(huì)計(jì)靶報(bào)表，做到內(nèi)容板完整、數(shù)字真實(shí)按、計(jì)算準(zhǔn)確，不凹得漏報(bào)或者任意壩取舍。安把第八條艾 會(huì)計(jì)報(bào)表之間白、會(huì)計(jì)報(bào)表各項(xiàng)壩目之間，凡有對(duì)捌應(yīng)關(guān)系的數(shù)字，奧應(yīng)當(dāng)相互一致；版會(huì)計(jì)報(bào)表中本期啊與上期的有關(guān)數(shù)氨字應(yīng)當(dāng)相互銜接襖。案第九條俺 會(huì)計(jì)報(bào)表附注

48、芭和財(cái)務(wù)情況說明氨書應(yīng)當(dāng)按照本條澳例和國家統(tǒng)一的班會(huì)計(jì)制度的規(guī)定氨，對(duì)會(huì)計(jì)報(bào)表中阿需要說明的事項(xiàng)把作出真實(shí)、完整敖、清楚的說明。拔財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告的盎對(duì)外提供搬襖第一條埃 對(duì)外提供的財(cái)哎務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告反映半的會(huì)計(jì)信息應(yīng)當(dāng)稗真實(shí)、完整。八吧第二條拜 對(duì)外提供的財(cái)跋務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告應(yīng)當(dāng)頒依次編定頁數(shù)，邦加具封面，裝訂拔成冊，加蓋公章扳。埃 凹第三條翱 非依照法律、暗行政法規(guī)或者國癌務(wù)院的規(guī)定，任霸何組織或者個(gè)人背不得要求提供部耙分或者全部財(cái)務(wù)把會(huì)計(jì)報(bào)告及其有巴關(guān)數(shù)據(jù)。熬半第四條安 依照本條例規(guī)壩定向有關(guān)各方提唉供的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)瓣告，其編制基礎(chǔ)拔、編制依據(jù)、編疤制原則和方法應(yīng)扮當(dāng)一致，不得提扳供編制基礎(chǔ)、編俺制依據(jù)

49、、編制原壩則和方法不同的斑財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告。埃叭第五條俺 接受財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)挨報(bào)告的組織或者骯個(gè)人，在財(cái)務(wù)會(huì)版計(jì)報(bào)告未正式對(duì)按外披露前，應(yīng)當(dāng)澳對(duì)其內(nèi)容保密。暗 白 暗 跋會(huì)計(jì)檔案管理制扮度俺第一章 般總 則胺為了加強(qiáng)會(huì)計(jì)檔奧案管理,保證會(huì)爸計(jì)檔案的安全、背完整、及時(shí),根跋據(jù)中華人民共敗和國會(huì)計(jì)法和俺中華人民共和阿國檔案法及財(cái)跋政部會(huì)計(jì)檔案襖管理辦法的規(guī)骯定,結(jié)合本單位俺實(shí)際情況，制定壩本制度。柏第二章 會(huì)計(jì)檔罷案管理部門半檔案主管部門和八財(cái)務(wù)部門共同負(fù)啊責(zé)會(huì)計(jì)檔案工作般的指導(dǎo)、監(jiān)督和艾檢查。會(huì)計(jì)檔案安的具體管理工作斑由財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)稗，由財(cái)務(wù)部門指敗定專人負(fù)責(zé)在專隘門地點(diǎn)保管。保俺管地點(diǎn)應(yīng)具備完把善的防潮

50、、防霉昂、防蛀、防火、板防盜等條件。凹財(cái)務(wù)部門及內(nèi)部扳，必須建立會(huì)計(jì)盎檔案的立卷、歸扳檔、保管、查閱胺和銷毀等管理制盎度，保證會(huì)計(jì)檔百案妥善保管、有案序存放、方便查半閱、嚴(yán)防毀損、絆散失和泄密。氨第三章 會(huì)計(jì)檔敖案歸檔的范圍一、會(huì)計(jì)憑證。敖包括外來的和自岸制的各種原始憑半證、原始憑證匯扳總表、記賬憑證巴、記賬憑證匯總敖表，涉及對(duì)外對(duì)安私改造資料，銀班行存款（借款）敖對(duì)賬單及余額調(diào)昂節(jié)表等。年度終胺了都必須按照規(guī)扒定歸檔。二、會(huì)計(jì)賬簿。懊會(huì)計(jì)賬簿包括總頒賬、明細(xì)賬、日捌記賬、各種輔助霸登記簿等。三、財(cái)務(wù)報(bào)告。翱財(cái)務(wù)報(bào)告包括半會(huì)計(jì)制度規(guī)定百和主管部門臨時(shí)熬通知編報(bào)的主要哎財(cái)務(wù)指標(biāo)快報(bào)，耙月、季、年

51、度會(huì)搬計(jì)報(bào)表，報(bào)表附柏注及財(cái)務(wù)情況說啊明書。上級(jí)主管敗部門對(duì)報(bào)告的批按復(fù)及社會(huì)審計(jì)的哀審計(jì)報(bào)告。八四、其它會(huì)計(jì)核板算資料。岸凡與會(huì)計(jì)核算緊絆密相關(guān)的，由會(huì)版計(jì)部門負(fù)責(zé)辦理岸的有參考價(jià)值的扒數(shù)據(jù)資料。捌第四章 會(huì)計(jì)檔叭案的整理哎會(huì)計(jì)年度終了后半，應(yīng)將裝訂成冊爸的會(huì)計(jì)檔案進(jìn)行阿整理立卷。各種藹會(huì)計(jì)檔案應(yīng)按會(huì)邦計(jì)檔案材料的關(guān)霸聯(lián)性，分門別類耙地組成幾個(gè)類型盎的案卷，將各卷板按順序編號(hào)。奧一、會(huì)計(jì)憑證板。敖按月立卷：每月跋末將裝訂成冊的跋憑證，統(tǒng)一登記暗案卷目錄，每月襖立卷一份。邦分散裝訂：根據(jù)岸憑證的多少，分罷散裝訂，做到整罷齊、牢固、美觀吧。背裝訂封面的所有芭內(nèi)容要填寫齊全胺，包括：單位名白稱、年

52、度、月份邦、起止日期、號(hào)岸碼、裝訂人簽章皚等。白二、會(huì)計(jì)賬簿捌。矮各種會(huì)計(jì)賬伴簿辦理完年度結(jié)氨賬后，除跨年使絆用的賬簿外，其敖它均需整理妥善氨保管。芭（一）會(huì)計(jì)辦賬簿在辦理完年哀度結(jié)賬后，只在霸下一行的摘要欄懊填寫翱“把結(jié)轉(zhuǎn)下年柏”擺字樣，不填其它敖內(nèi)容。般（二）會(huì)計(jì)靶賬簿在裝訂前，澳應(yīng)按賬簿啟用表笆的使用頁數(shù)，核爸對(duì)各個(gè)賬戶賬面拌是否齊全，是否胺按順序排列。芭（三）活頁爸賬簿去空白頁后疤，將本賬面數(shù)項(xiàng)扳填寫齊全，撤去胺賬尺，用堅(jiān)固耐爸磨的紙張做封面凹、封底，裝訂成按冊。不同規(guī)格的版活頁賬不得裝訂鞍在一起。哎（四）會(huì)計(jì)霸賬簿的裝訂順序敖：鞍會(huì)計(jì)賬簿裝懊訂封面疤扮賬簿啟用表挨絆賬戶目錄斑背按本賬

53、簿頁數(shù)順芭序裝訂賬頁罷挨會(huì)計(jì)賬簿裝訂封奧底。昂（五）裝訂巴后的會(huì)計(jì)賬簿應(yīng)啊牢固、平整、不俺得有折角，掉頁阿現(xiàn)象。笆（六）賬簿把裝訂的封口處，按應(yīng)加蓋裝訂人印辦章。澳（七）裝訂白后，會(huì)計(jì)賬簿的稗脊背應(yīng)平整，并爸注明所屬年度及昂賬簿名稱和編號(hào)拜。挨（八）會(huì)計(jì)賬簿拌的編號(hào)為一年一奧編，編號(hào)順序?yàn)榘缚傎~、現(xiàn)金日記絆賬、銀行存（借柏）款日記賬、分哎戶明細(xì)賬、輔助板賬。俺三、會(huì)計(jì)報(bào)表按。骯會(huì)計(jì)報(bào)表編斑制完成并按時(shí)報(bào)耙送后，留存報(bào)表罷均應(yīng)按月裝訂成笆冊，年度終了統(tǒng)氨一歸檔保管。班第五章 會(huì)計(jì)檔盎案的歸檔保管敖當(dāng)年的會(huì)計(jì)檔案背在會(huì)計(jì)年度終了搬后，可暫由財(cái)務(wù)哎部門保管一年，霸期滿后存入檔案艾并由專人保管。百會(huì)計(jì)

54、檔案管理人霸員負(fù)責(zé)全部會(huì)計(jì)八檔案的整理、立挨卷、保管、調(diào)閱藹、銷毀等一系列吧工作。艾機(jī)構(gòu)變動(dòng)或檔案拔管理人員調(diào)動(dòng)時(shí)隘，應(yīng)辦理交接手背續(xù)，由原管理人皚員編制會(huì)計(jì)檔案盎移交清冊，將全骯部案卷逐一點(diǎn)交爸，接管人員逐一背接收。藹會(huì)計(jì)檔案的借閱稗使用癌 一、財(cái)盎務(wù)部建立會(huì)計(jì)檔拜案清冊和借閱登隘記清冊。背 二、凡芭需借會(huì)計(jì)檔案人佰員，須經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)邦責(zé)人或單位領(lǐng)導(dǎo)拔批準(zhǔn)后，方可辦懊理調(diào)閱手續(xù)。唉 三、借挨閱會(huì)計(jì)檔案人員襖，不得在案卷中埃標(biāo)畫，不得拆散壩原卷冊，更不得板抽換。敖借閱會(huì)計(jì)檔案人熬員，不得將會(huì)計(jì)愛檔案攜帶出外，芭特殊情況，須經(jīng)凹單位領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。氨需要復(fù)制會(huì)計(jì)檔笆案的，須經(jīng)財(cái)務(wù)俺負(fù)責(zé)人或單位領(lǐng)笆導(dǎo)批準(zhǔn)后

55、方可復(fù)翱制。八各種會(huì)計(jì)檔案保昂管期限藹會(huì)計(jì)憑證保管1班5年。八會(huì)計(jì)賬簿保存1熬5年，其中現(xiàn)金霸和銀行存款日記敗賬保存25年。按會(huì)計(jì)報(bào)表保存1霸0年，其中年度哎決算表永久保存板。八發(fā)貨票保管5年唉。班第八章 會(huì)計(jì)檔唉案的銷毀安 一、會(huì)拔計(jì)檔案保管期滿皚，需要銷毀時(shí)由俺檔案部門提出銷班毀清單，匯同財(cái)敗務(wù)部門共同鑒定襖后，編制會(huì)計(jì)檔邦案銷毀清冊，報(bào)藹經(jīng)主管經(jīng)理和上扳級(jí)主管部門批準(zhǔn)伴后，方可銷毀。挨對(duì)其中未了結(jié)的半債權(quán)、債務(wù)的原胺始憑證，應(yīng)單獨(dú)挨抽出，另行立卷藹，由檔案部門保百管到結(jié)清債權(quán)、鞍債務(wù)時(shí)為止。耙 二、按翱規(guī)定銷毀會(huì)計(jì)檔癌案時(shí)，應(yīng)由檔案傲部門和財(cái)會(huì)部門背、審計(jì)部門共同八派人監(jiān)銷，監(jiān)銷叭人在銷

56、毀會(huì)計(jì)檔岸案以前要認(rèn)真清安點(diǎn)、核對(duì)，銷毀俺后，在銷毀清冊盎上簽名蓋章，并瓣將監(jiān)銷情況以書懊面形式報(bào)告有關(guān)按領(lǐng)導(dǎo)。巴第九章 骯附 則瓣 一、本扒制度自頒布之日藹起實(shí)施，未涉及班情況按國家有關(guān)隘規(guī)定處理。絆 二、附爸表：會(huì)計(jì)檔案壩保管期限表胺版見下表扒翱。敖會(huì)計(jì)檔案保管期奧限表跋序號(hào)半檔案名稱翱保管期限翱備注愛一笆會(huì)計(jì)憑證類搬昂愛1癌原始憑證骯15年凹骯2氨記賬憑證愛15年爸?jǐn)[3巴匯總憑證拔15年岸百二昂會(huì)計(jì)賬簿類爸拌稗4鞍總賬頒15班包括日記賬岸5八明細(xì)賬耙15熬八6辦日記賬敗15年岸現(xiàn)金和銀行存款八日記賬保管25半年氨7辦固定資產(chǎn)卡片扳凹固定資產(chǎn)報(bào)廢清疤理后保管5年壩8扒輔助賬簿班15年按矮三

57、絆財(cái)務(wù)報(bào)告類跋稗包括各級(jí)主管部岸門匯總財(cái)務(wù)報(bào)告伴9霸月、季度財(cái)務(wù)報(bào)艾告暗3年暗包括文字分析扒10邦年度財(cái)務(wù)報(bào)告(靶決算)爸永久阿包括文字分析挨四耙其他類扒瓣搬11凹會(huì)計(jì)移交清冊芭15年俺矮12凹會(huì)計(jì)檔案保管清澳冊耙永久澳愛13埃會(huì)計(jì)檔案銷毀清邦冊傲永久邦半14百銀行余額調(diào)節(jié)表扳5年白岸15般銀行對(duì)賬單芭5年翱信息公開制度內(nèi)容耙為了保障職工、胺法人和其他組織頒依法獲取本單位罷信息，提高工作巴的透明度，充分搬發(fā)揮信息對(duì)生產(chǎn)哎、生活服務(wù)作用稗，制定本條例。稗本條例所稱信息稗，是指在履行職拌責(zé)過程中制作或扒者獲取的，以一頒定形式記錄、保板存的信息。叭公開信息，應(yīng)當(dāng)哎遵循公正、公平傲的原則。板應(yīng)當(dāng)及時(shí)、

58、準(zhǔn)確案地公開政府信息皚。發(fā)現(xiàn)影響或者絆可能影響單位穩(wěn)奧定、擾亂單位管把理秩序的虛假或隘者不完整信息的皚，應(yīng)當(dāng)在其職責(zé)凹范圍內(nèi)發(fā)布準(zhǔn)確佰的信息予以澄清擺。挨應(yīng)當(dāng)建立健全信哎息發(fā)布協(xié)調(diào)機(jī)制辦。擺信息，不得危及案國家安全、公共八安全、經(jīng)濟(jì)安全靶和社會(huì)穩(wěn)定。公開的范圍懊 對(duì)符合下列基般本要求之一的信愛息應(yīng)當(dāng)主動(dòng)公開捌：爸涉及職工、法人盎或者其他組織切八身利益的；盎需要職工廣泛知柏曉或者參與的；礙反映本單位機(jī)構(gòu)柏設(shè)置、職能、辦安事程序等情況的昂；公開的方式懊單位應(yīng)設(shè)置公告絆欄。拌公告的信息需要巴加蓋單位公章后翱視為有效信息。懊公告信息的時(shí)間跋分為： 普通版信息10天；重盎要信息20天。公開的程序拔本單位

59、信息經(jīng)領(lǐng)靶導(dǎo)審批后交由辦襖公室公布。搬重要信息需要上爸報(bào)上級(jí)主管單位奧審批后方可公布巴。瓣發(fā)布信息涉及其哎他單位的，應(yīng)當(dāng)扒與有關(guān)單位進(jìn)行敖溝通確認(rèn)，保證扮行發(fā)布的信息準(zhǔn)班確一致。啊行政機(jī)關(guān)發(fā)布政鞍府信息依照國家案有關(guān)規(guī)定需要批霸準(zhǔn)的，未經(jīng)批準(zhǔn)版不得發(fā)布。信息化管理制度總 則啊為了跟上時(shí)代的伴發(fā)展，適應(yīng)信息邦社會(huì)及網(wǎng)絡(luò)經(jīng)濟(jì)頒下的市場競爭環(huán)按境，運(yùn)用先進(jìn)的稗管理手段提高單挨位的工作及管理矮效率，必須借助傲于網(wǎng)絡(luò)及計(jì)算機(jī)氨等現(xiàn)代化的環(huán)境白及工具，這就要扒求單位本身要注罷重信息化的發(fā)展吧，而信息化的健扮康發(fā)展就必須有艾一個(gè)好的管理制翱度來保障，創(chuàng)造敗及鞏固單位好的癌信息化發(fā)展的軟胺環(huán)境及硬環(huán)境，扒特制

60、定信息化傲管理制度。挨信息化工程是一皚個(gè)長期的系統(tǒng)管安理工程，必須做頒好系統(tǒng)測試，運(yùn)懊行及維護(hù)工作，八使系統(tǒng)得以持續(xù)扮改善。 信息化管理工作柏 一、嚴(yán)岸格按發(fā)展規(guī)劃及擺年度信息化發(fā)展巴計(jì)劃開展工作。骯 二、由艾辦公室負(fù)責(zé)系統(tǒng)愛的軟、硬件維護(hù)笆，管理及調(diào)配工奧作。維護(hù)工作做隘到系統(tǒng)的正常運(yùn)般行，管理工作做胺到賬物一致，調(diào)礙配工作做到按需癌分配，充分發(fā)揮捌系統(tǒng)軟，硬件的盎效率。哀 三、財(cái)安務(wù)部負(fù)責(zé)設(shè)備的懊入庫或轉(zhuǎn)固定資襖產(chǎn)工作，任何采癌購件必須轉(zhuǎn)固定扮資產(chǎn)或入庫后才伴能到財(cái)務(wù)部報(bào)賬唉，報(bào)賬時(shí)持相關(guān)礙發(fā)票及入庫單辦鞍理。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估制度內(nèi)容罷第一條傲 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是指扒，在 HYPERLINK /view/