匯能公司年度財務決算分析

1、岸匯能公暗司哎201疤0奧年度財務決算分暗析霸一、企業(yè)基本情霸況扮：絆石河子開發(fā)區(qū)匯胺能工業(yè)設備安裝皚有限公司頒于背200皚3半年把1阿1按月啊1岸4跋日跋取得石河子工商吧局頒發(fā)的埃6590011挨099697傲號營業(yè)執(zhí)照。主半要經營范圍有哎工業(yè)設備制作及岸安裝、建筑機械啊設備吊裝等拌。匯能公司目前啊共有員工百250翱人，其中中級以哀上職稱阿28藹人。罷20捌10挨年襖年底氨，匯能公司總資瓣產辦22174.1暗3艾萬元，其中非流瓣動資昂產艾4472.09襖萬元，流動資產傲17702.翱04扳萬元；總負債凹17995.8捌0唉萬元，全部為流拔動負債；權益案4178.33扳萬元。吧二壩、襖20扮1

2、0啊年經濟運行情況邦1哀、生產情況分析襖20敗10般年般年罷末爸，匯能公司累計案實現(xiàn)總產值愛17147.0叭9按萬元，銷售產值柏13528.3霸9唉萬矮元，銷售成本白11893.9捌0哀萬瓣元，銷售毛利頒1634.49版萬元隘。鞍去年同期累計實爸現(xiàn)爸銷售產值拔10479.2盎9熬萬敗元，銷售成本懊8787.91挨萬把元，銷售毛利拌1691.37頒萬元翱。扳與去年同期相比佰，罷銷售產值白增加了芭3049.11岸萬元，疤上升熬了氨29.10鞍%昂；銷售成本頒增加襖了埃3105疤.99捌萬元，埃上升藹了扒35.34岸%熬；擺銷售毛利壩減靶少跋了叭56.88柏萬元，版下降柏了按3.36八%阿。班2伴、

3、經營情況分析敖20班10胺年共實現(xiàn)營業(yè)收鞍入霸13528.3愛9白萬元安，營業(yè)成本板11893.9絆0啊萬元。發(fā)生的各芭項費用：管理費八用隘375.51拜萬元，財務費用鞍361.52安萬元，利潤總額把811.39盎萬元，比去年同礙期相比如下：挨主要指標對比表奧：盎 昂 埃 盎 白 八單位：萬元挨項目版200傲9耙年末斑201阿0辦年末般增減額頒增減率把營業(yè)收入版10,479.般29鞍13,528.靶39哎3,049.1疤0 敖29.10%哎營業(yè)成本癌8,787.9叭1胺11,893骯.90八3,105.9拌9 埃35.34%傲管理費用搬310.72頒375.51斑64.79 皚20哎.85%藹

4、財務費用扮152.33芭361.52柏209.19 疤137.33%班利潤總額百1,108.7瓣5頒811.39八-297.36凹 白-26.82%傲從上表來看，營斑業(yè)收入、營業(yè)成昂本芭、澳管理費用、財務扮費用均有所增長拌；而僅有瓣利潤總額拌有所下降。營業(yè)收入暗20巴10阿年澳共實現(xiàn)捌營業(yè)收入埃13528.3胺9跋萬元，比去年同昂期叭10479.2俺9隘萬元增加頒3049.10骯萬元，增加的主氨要岸原因有以下幾敖個按:安第一是非標設備巴制作收入的哀大幅度增礙加哀,昂由于匯能公司給白各個單位制作的哎各類非標產品有伴幾百萬元一臺的叭，如硫化床是每凹臺扳68斑0般萬元；也有幾千氨元一臺版的，如分散劑

5、加版料澳罐芭TK-6C板 拜每般臺啊900搬9斑元，所以對于非艾標產品來說，其扳銷售價格就完全安沒有可比性了，礙基本上是依據招八標價格進行單位伴售價的確認。故辦此俺，翱 20熬10拜年匯能公司完工奧的非標產品的銷唉售為癌6532.60八萬元，耙較艾200凹9板年同期的扮4294.59跋萬元，增加了背2238.01捌萬元。佰第二是設備安裝耙收入的大幅增加唉。吧20八10皚年匯能公司耙共實現(xiàn)設備安裝奧收入達靶5935.42襖萬元，跋較笆200巴9八年同期的鞍4743.53罷萬元，增加哀了拜1191.89翱萬元。設備安裝吧收入的減少主要頒是由于安裝收入哀是按照工程進度斑確認收入，故不般管工程是否完工

6、壩，都可以按照每埃個月安裝的進度傲來確認安裝的收捌入，與非標產品八收入的確認截然吧不同，安裝收入班真實地反映了工扮程的進展情況。絆第三是其他業(yè)務奧收入的大幅度增俺加伴。爸20傲10壩年匯能公司其他岸業(yè)務收入挨共半計氨1060.37愛萬元，較捌2009傲年的伴1441.16半萬元唉減少板了耙380.79澳萬元。吧（一版）襖20盎10礙年稗累計實現(xiàn)藹吊裝收入為扒763.98骯萬元，較頒2009癌年的伴770.89襖萬元，骯減少柏了啊6.91八萬元。翱（二把）捌20隘10罷年材料哀零星俺銷售收入為礙185.54笆萬俺元半，扮較愛200哀9爸年的愛449.11疤萬元班減少阿了爸263.57巴萬元。主要

7、是由瓣于澳200氨9罷年霸銷售轉化器管板胺鉆眼的把鐵屑傲和處理以前年度氨堆積的廢鐵，從稗而造盎成敖200壩9骯年的銷售材料收翱入遠大哎于斑201敗0艾年的零星銷售收白入。壩（三辦）稗20隘10巴年出租固定資產隘收入礙70.66扮萬元以及電費收跋入半40.19擺萬元，以上兩項絆合計俺110.85鞍萬元。巴而胺200搬9襖年同期挨出租固定資產收按入班102.02岸萬元以及電費收拌入扒119.13懊萬元，以上兩項壩合扮計八221.1扳5擺萬元。扒出租設備和電費邦的差異鞍是翱201暗0爸年八較襖200捌9捌年減少安了百110.3扮0俺萬半元，藹主要是由啊于辦200辦9辦年確認了以前矮因未及時叭結算藹的

8、收入般而版201扮0壩年昂沒有類似情況出跋現(xiàn)，只是正常發(fā)埃生的業(yè)務故相較罷之下有所減少。邦以上原因伴使把20昂10芭年爸營業(yè)敖收入比唉200奧9矮年襖增加阿了艾435.壩50扒萬元營業(yè)成本礙截傲止翱20拌10靶年骯年壩末辦,柏營業(yè)成本按為哀11893.9柏0熬萬元，比去年同瓣期艾8787.91八萬按元俺,艾 哎增加了藹3105.99暗萬元。增加的主拔要原因有以下幾哀個奧:絆第一是非標設備癌制作的成本隨著愛收入的增加而相柏應地增加。由于笆匯能公司給各個熬單位制作的各類靶非標產品其銷售邦價格完全沒有可熬比性，那么成本拜也就同樣沒有可奧比性可言了，只胺能是依據實際發(fā)敖生的成本進挨行結轉，并且可鞍予以

9、銷售。故此按，捌 20扮10傲年盎匯跋能公司般共實現(xiàn)收入吧的非標產品的成靶本扒5532.49拜萬元，隘較邦200絆9耙年同期的岸4277.22胺萬元，增加了板1矮255.27艾萬元。罷第二是設備安裝版成本也隨著收入傲的懊增加斑而俺增加搬。熬20邦10按年匯能公司實現(xiàn)吧設備安裝頒收入的拔成本稗5680.49皚萬元，辦較礙200拌9啊年同期的隘3810.01絆萬元，增加了挨1870.48癌萬元。設備安裝隘成本的壩增加跋主要是由于安裝半成本是按照工程隘進度確認相應的辦安裝成本，所以隘，不管工程是否伴完工，都可以按邦照每個月安裝的半進度來確認安裝胺的收入的配比成伴本。皚第三是其他業(yè)務柏成本的艾減少板。

10、艾20啊10斑年匯能公司笆的隘其他業(yè)務成本壩為瓣680.92岸萬元拔，較稗2009柏年傲全年頒的按700.68唉萬元巴減少拌了芭19.76哎萬元。啊（一暗）懊20背10百年吊裝成本為耙507.35佰萬元挨，較邦2009瓣年唉全年版的敖353.02按萬元增加了百154.33皚萬元。盎主要皚是由于外來車輛擺成本的增加，以拌前年度沒有或外翱來車輛所占比例安特別小，稗在氨20班10百年熬全年拔外來車輛的成本鞍就達到罷195.12捌萬元。礙（二爸）疤20阿10搬年稗材料調撥成耙本懊89.08伴萬元芭，奧較芭200擺9疤年全年的挨材料成本班267.20拔萬元拌減少柏了扒178.1罷2板萬元，主要是因拌為懊

11、200熬9敖年有大批的材料笆調撥引起的。搬（三）胺20班10皚年其他業(yè)務成本白中的其他成本有擺：電費成本扳40.99百萬元安和租版賃成凹本八43.4佰9翱萬元，兩項合扳計吧84.4八8案萬元，愛較啊200扒9半年全年的藹電費成本扒59.28邦萬元罷和租賃成拜本哎21安.1懊8罷萬元，兩項合凹計疤80.4頒7安萬元，略微增加吧了稗4.0班2啊萬元。是由于正敗常的生產經營而般引起的。藹以上原因使板201翱0柏年埃營業(yè)成本比去年敗全年增癌加愛3105.99柏萬元。管理費用埃201安0叭年累計發(fā)生的氨管理費用斑361.5啊2阿萬元，藹比去年般全年白的暗310.7岸2百萬元增加跋了扳64.79罷萬元，上

12、升佰20.85奧%八，主要項目般對比如下：吧項目傲2009懊年伴2010胺年愛增減額叭增減率邦工資福利費般159.2跋2胺228.52百69.30 百43.52拜%版稅金般26.48疤32.96鞍6.48 半24.47%挨折舊斑40.61吧23.54背-17擺.07 矮-42.03%扒工會及職教費啊3.62按4.62奧1.00 凹27.62%霸辦公費拜2.93稗2.16跋-0.77 襖-26.28%癌小車費用耙5.52矮5.16拌-0.36 白-6.52%胺五險一金哀36.83吧46.38岸9.55 靶25.93%敗排污費綠化費半8.27扳0.62瓣-7.65 皚-92.50%愛差旅費霸3.8

13、1傲2.53扮-1扒.28 背-33.60%百通訊費傲5.4艾5.12奧-0.28 礙-5.19%暗其他疤18.02按9.91鞍-8.11 笆-45.01%半合計愛310.71昂361.52稗50.81 安16.35%凹201百0扮年礙管理費用上升的絆項目有工資瓣福利費佰、哀稅金壩、伴工會及職教費、般五險一金哀。主要增長的項罷目：工資盎福利癌性費用增加哎69.30搬萬元，增長耙43.52啊%愛；般稅金板的增加額為：絆6.48敗萬元，增長捌24.47爸%胺，五險一金增加耙9.55白萬拔元半,罷增長氨25.93矮%按。矮工會經費及職工哎教育經費邦增加版1.00安萬澳元佰,昂增長隘27.62昂%扒。

14、管理費用中上昂升暗的項目中，工資懊福利拜費愛和五險一金以及笆工會經費背及職工教版育經費耙主要是由于職工跋人員的增加以及頒人員工資半的艾大幅般增加引起的礙；稅金增加的主鞍要原因是交了以搬前年度的土地使絆用稅的原因造成癌的；礙管理費用拔下降的項目是邦折舊跋、辦公費疤、扳小車費用邦、排污綠化費、艾差旅費、背通訊費挨和其他累計捌共下降芭35.52搬萬元，柏折舊費用下降的耙主要原因吧是懊200搬9叭年調整了小車的八凈值致使折舊大哎幅度的增扳加斑15.7藹9般萬元而造成的，白其他幾項扮費用下降的幅度絆都比較小。財務費用版20把10半年利息收入累計阿發(fā)生額為扳37.60藹萬元，捌較拌200埃9啊年愛全年按的

15、安67.33岸萬元扮減少芭了安29.7巴3阿萬元霸；絆利息搬收入減少的唉主要因為跋是結算中心存款跋的大幅度減少致昂使利息收入也隨罷著大幅叭度減少。癌20暗10叭年扒累計發(fā)生借款利百息斑支出笆398.9靶9邦萬元爸較傲200斑9襖年全年扒的敖2佰19.4翱7斑萬元利息支出增安加頒了翱179.5擺2翱萬元辦，絆201笆0埃年利息支出的大扮幅度增加，主要俺是因辦為扒200疤9扮年瓣1板1哎月向集團結算中叭心借礙款柏3壩億元，俺在擺201拔0熬年發(fā)生的利息費哎用就高敗達凹318.6笆0拔萬元捌，愛201邦0昂年哀9拔月向結算中心借邦款骯的背500壩0傲萬元累計發(fā)生的懊利息費用拜為昂80.3疤9挨萬元；

16、芭而八200敗9阿年的利息支出：半收到天辰公安司疤1拜億元承兌疤中半500絆0柏萬元柏到銀行進行貼現(xiàn)半，把發(fā)生外部貼半息芭33.2霸9巴萬元叭；全年向八集團結算中心借阿款累懊計爸達扮3.2背5百億元，發(fā)生內部柏利息支出累芭計隘186.1愛8白萬元，兩項合計岸高唉達啊219.4熬7胺萬元；從而造邦成俺201埃0爸年利息支出吧比凹200笆9暗年增加板了骯179.5柏2凹萬元。稗以上原因導伴致傲20翱10盎年財務費用累計頒發(fā)生背361.5癌2稗萬元扳，叭較白200俺8安年同期的扒152.33拜萬元，增加了隘209.19霸萬元。（5）利潤總額拌20拔10百年匯能公司共實拜現(xiàn)利潤總額啊811.39般萬元

17、，比去年同安期敖 頒1108.75矮元頒減少癌了辦297.37翱萬元，埃下降按26.82把%把，利潤辦下降百的主要原因：其跋一俺主營業(yè)務利潤板較霸200案9阿年全年下降暗了盎304.1把4按萬元；爸其把二哀其他業(yè)務藹利潤的百較疤200佰9百年班全年下降翱了艾361.0岸3藹萬元；其三管理白費用案較啊200拔9背年全年增加罷了叭64.8礙0案萬元；其四財務澳費用罷較佰200耙9矮年全年增加澳了扒209.1班9俺萬元敖：耙 絆從以上分析得出搬，總體來說利潤艾總額較上年全年癌減少笆了翱297.3柏7敗萬元。跋3把、財務狀況分析拜20絆10愛年盎年吧末扒，匯能公司總資癌產鞍22174.1奧3奧萬元爸，

18、扮 搬總負債壩17995.8柏0巴萬元，權益擺4178.33盎萬元，資產負債扮率伴81.16耙%扳。胺總資產較上年同柏期巴52632.5八9柏萬元，減愛少疤30458.4骯6安萬元，壩下吧降哀57.87唉%把；總負債較上年澳同期拔48960.4哎3安萬元，罷減搬少奧30964.6斑3白萬元辦，骯下氨降傲63.24襖%罷；資產負債率較柏上年同期敖的柏93.02邦%藹，矮下降十一邦點盎八六胺個百分點；權益半較上年同期八3672.16啊萬元，增加傲506.17癌萬元，增長按13.78襖%疤。巴主要指標對比分稗析罷 搬 矮 傲 氨 案單位：萬元奧項目百2009敗年按年案末翱2010襖年澳年啊末疤增減額

19、愛增減率昂總資產愛52632.5盎9敖22174.1背3柏-30458.案46 傲-57.87%翱總負債邦49082.2氨3捌17995.8埃-31086.笆43 八-63.34%暗權益唉3550.36唉4178.33班627.97 拜17.69%吧存貨板9,798.4礙8敖12,175.敗55擺2377.07礙 愛24.26%邦預付賬款暗375.32阿281.64拜-93.68 板-24.96%邦非流動資產瓣4399.93氨4472.09哀72.16 氨1.64%愛結算中心存款芭38,055.霸57翱4,717.9伴8懊-33337.阿59 搬-87.60%擺短期借款隘30,000.擺00熬

20、5,000.0佰0拔-25000.昂00 斑-83.33%罷應付賬款捌4,652.5礙6壩4,046.4傲4巴-606.12氨 笆-13.03%奧其他應付款藹29.97安54隘.3把24.33 八81.18%存貨分析矮匯能公司存貨中哀大部分是生產成柏本中的成癌本擺,藹主要包含機械加暗工成本和安裝成皚本絆.拔機械加工成本是岸各種在產品的歸啊集科唉目敗,捌待各機械加工產啊品完工吧后翱,懊結轉到庫存商品暗再予以銷斑售稗.藹而安裝成本中的俺余白額骯,骯是由于無法完全半按照工程進度確昂認收昂入白,拜但其相應的成本懊已經發(fā)癌生叭,阿故會有余額熬。澳20擺10佰年靶年扮末罷，各項成本合計埃11441.7骯1

21、板萬元，比去年同佰期搬7519.46跋萬元，芭增加八了半3922.25扒萬元，挨上升巴了壩52.16癌%唉。主要原因是截疤止芭20板10頒年背年壩末把，跋外部吊車年末開版來發(fā)票發(fā)生成班本拔470.7哎6捌萬哎元未能及時對外昂結算瓣，骯而凹200傲9安年同期無外部吊案車成本；機械加按工成本中未完工稗的設備成本年末愛余額班為骯7263.1絆3案萬元較去年同期凹的骯4002.7伴2哀萬元增加唉了般3260.4叭1哎萬元；而期末存罷貨中存貨余額拌為俺733.8哀4暗萬元把較藹200吧9邦年年末翱的拜2279.0吧2俺萬元減少般了敖1545.1捌8百萬元；以上幾項隘構成拌了哎201吧0笆年存貨拜較安20

22、0擺9板年增加鞍了背2377.0骯7巴萬元。澳上升按24.26巴%氨（按2擺）把預付賬款澳分析百20霸10盎年霸年末埃，匯能公司八預付賬拔款余額為跋281.64隘萬元，與去年同白期余額安375.32敖萬元相比癌減少扒了懊93.68埃萬元佰，下降疤24.96敖%瓣。主要原因是凹在案20盎10癌年匯能公司扮大力催要發(fā)票，伴致使年末唉大量的原材料預隘付款奧減少而吧形成壩的艾。扳（板3案）非流動資產分矮析叭20鞍10傲年氨年熬末拜，匯能公司安非流動資產凈額胺4472.09澳萬元，較去年同胺期的靶4399.93翱萬元，叭增加了百72.16叭萬元，壩上升安1.64跋%爸；拜主要是因為按：版一八是靶新購入的

23、設備導般致非流動資產增昂加半401.74伴萬元；二頒是艾20俺10隘年計提了固定資奧產的折舊達翱340.26八萬元；三盎是愛在建工程略有增翱加。總的來說，搬在瓣20背10哀年非流動資產罷增加氨了扳72.16霸萬元是折舊小于按投資造成的。背（捌4捌）伴結算中心存款分暗析扳20疤10鞍年年末，匯能公俺司結算中心存款藹余鞍額般4717邦.98翱萬元，相較于凹去年隘年末壩的辦38隘055.57白萬元，拔減少白了辦333拔37.59埃萬元，扮下扳降般87.60八%礙，形成結算中心安存款大幅度減少按的原因主要有：俺歸還了集團結算般中心貸斑款罷3安億元；大量的對搬外支付工程和材伴料款，以上兩個扮原因導致結算

24、中半心存款大幅度下澳降。耙（翱5拔）拔短期借款分析隘20芭10昂年年末，匯能公啊司案短期借款盎金額瓣500皚0哎萬翱元，相較于去年頒的襖同期昂的埃3隘億絆元，柏減少按了板2案億笆5000拌萬元，版下敖降罷83.33凹%版，形成挨短期借款艾大幅度減少的原吧因主要是由于資背金緊張情況得到懊了緩解而引起的罷。矮（埃6昂）應付賬款分析暗截鞍止擺20奧10挨年年末，匯能公罷司應付賬款哎余額八404癌6.44挨萬元，較芭2把009跋年暗年末案的凹4,652.5翱6把萬元減少了藹606.12案萬元，下降昂13.03瓣%靶。胺主要是絆因為整把個百201背0骯年相較于以前年跋度來說，搬對施工隊和供應罷商的付款力度比柏較大而引起的。其他應付款分析斑截澳止叭20骯10白年年伴末拔，匯能公司其他白應付款余額白54.30哀萬元，比去年同安期的案29.97翱萬元，增加了氨24.33俺萬元，上升爸81.18鞍%俺。暗主要原因是其他板應付款中的暗食堂費熬用安201扒0拌年年末余鞍額安18.0挨3氨萬元，較岸200按9搬年俺的懊15.2昂7皚萬元增加鞍了版2.7罷6壩萬元；董事長獎襖勵基半金癌201翱0頒年年末余澳額鞍14.1捌5愛萬元，扮而凹200盎9稗年同期無董事長哎獎吧勵基金；代扣個癌人承八擔誣柏陷隘201凹0巴年年末余絆額耙4.6班8芭萬元，唉而敗200跋9爸年同期金額傲為巴0八，總而言之拔，