證券公司內(nèi)部控制指引（DOC34）

1、安證券公司內(nèi)部控般制指引第一章 總則版第一條捌 敖為引導(dǎo)證券公司哀規(guī)范經(jīng)營(yíng)氨, 敗完善證券公司內(nèi)礙部控制機(jī)制，增艾強(qiáng)證券公司自我搬約束能力，推動(dòng)般證券公司現(xiàn)代企唉業(yè)制度建設(shè)，防耙范和化解金融風(fēng)岸險(xiǎn)，依據(jù)中華扒人民共和國(guó)證券霸法、證券公拜司管理辦法和拌中國(guó)證券監(jiān)督管安理委員會(huì)（以下搬簡(jiǎn)稱中國(guó)證監(jiān)會(huì)隘）審慎監(jiān)管的要艾求，制定本指引拔。阿第二條熬 奧本指引所指證券巴公司內(nèi)部控制是霸指證券公司為實(shí)扳現(xiàn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，根氨據(jù)經(jīng)營(yíng)環(huán)境變化鞍，對(duì)證券公司經(jīng)頒營(yíng)與管理過(guò)程中靶的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別邦、評(píng)價(jià)和管理的瓣制度安排、組織按體系和控制措施哎。瓣第三條扳 藹內(nèi)部控制應(yīng)充分凹考慮控制環(huán)境、背風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估俺、控制活動(dòng)與措

2、扮施、信息溝通與癌反饋、監(jiān)督與評(píng)艾價(jià)等要素。罷（一）控制環(huán)境般:哀主要包括證券公皚司所有權(quán)結(jié)構(gòu)及耙實(shí)際控制人、法罷人治理結(jié)構(gòu)、組奧織架構(gòu)與決策程昂序、經(jīng)理 HYPERLINK / o 登錄中企資料網(wǎng)，下載更多實(shí)用資料 芭人員權(quán)力分配和拌承擔(dān)責(zé)任的方式案、經(jīng)理人員的經(jīng)按營(yíng)理念與風(fēng)險(xiǎn)意扮識(shí)、證券公司的瓣經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略與經(jīng)營(yíng)哀風(fēng)格、員工的誠(chéng)白信和道德價(jià)值觀佰、人力資源政策扒等。俺（二）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別敗與評(píng)估矮:熬及時(shí)識(shí)別、確認(rèn)頒證券公司在實(shí)現(xiàn)昂經(jīng)營(yíng)目標(biāo)過(guò)程中霸的風(fēng)險(xiǎn)啊, 藹并通過(guò)合理的制澳度安排和風(fēng)險(xiǎn)度傲量方法對(duì)經(jīng)營(yíng)環(huán)叭境持續(xù)變化所產(chǎn)邦生的風(fēng)險(xiǎn)及證券澳公司的承受能力胺進(jìn)行適時(shí)評(píng)估。壩（三）控制活動(dòng)氨與措施：保證

3、實(shí)安現(xiàn)證券公司戰(zhàn)略半目標(biāo)和經(jīng)營(yíng)目標(biāo)爸的政策、程序，白以及防范、化解哀風(fēng)險(xiǎn)的措施。主邦要包括證券公司邦經(jīng)營(yíng)與管理中的矮授權(quán)與審批、復(fù)皚核與查證、業(yè)務(wù)俺規(guī)程與操作程序瓣、崗位權(quán)限與職巴責(zé)分工、相互獨(dú)靶立與制衡、應(yīng)急骯與預(yù)防等措施。搬（四）信息溝通辦與反饋：及時(shí)對(duì)翱各類信息進(jìn)行記般錄、匯總、分析扮和處理，并進(jìn)行哀有效的內(nèi)外溝通半和反饋。半（五）監(jiān)督與評(píng)靶價(jià)：對(duì)控制環(huán)境藹、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)搬估、控制活動(dòng)與笆措施、信息溝通奧與反饋的有效性皚進(jìn)行檢查、評(píng)價(jià)叭，發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制安設(shè)計(jì)和運(yùn)行的缺啊陷并及時(shí)改進(jìn)。爸第四條敖 白有效的內(nèi)部控制案應(yīng)為證券公司實(shí)把現(xiàn)下述目標(biāo)提供般合理保證：奧（一） 保證經(jīng)背營(yíng)的合法合規(guī)及芭證

4、券公司內(nèi)部規(guī)艾章制度的貫徹執(zhí)敖行。愛(ài)（二） 防范經(jīng)拜營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)和道德風(fēng)擺險(xiǎn)。伴（三） 保障客爸戶及證券公司資澳產(chǎn)的安全、完整斑。敖（四） 保證證頒券公司業(yè)務(wù)記錄拌、財(cái)務(wù)信息和其俺他信息的可靠、案完整、及時(shí)。百（五） 提高證疤券公司經(jīng)營(yíng)效率稗和效果。伴第五條靶 皚證券公司應(yīng)按照擺本指引的要求，哀根據(jù)證券公司經(jīng)絆營(yíng)目標(biāo)和運(yùn)營(yíng)狀愛(ài)況，結(jié)合證券公芭司自身的環(huán)境條柏件，建立有效的啊內(nèi)部控制機(jī)制和佰內(nèi)部控制制度。胺第六條證券公襖司應(yīng)當(dāng)定期評(píng)價(jià)絆內(nèi)部控制的有效伴性柏,八并根據(jù)市場(chǎng)、技襖術(shù)、法律環(huán)境的拔變化適時(shí)調(diào)整和辦完善。盎第二章 基本要澳求背第七條挨 熬證券公司內(nèi)部控搬制應(yīng)當(dāng)貫徹健全拌、合理、制衡、般獨(dú)立的原

5、則，確邦保內(nèi)部控制有效案。挨（一）健全性：霸內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)做芭到事前、事中、扳事后控制相統(tǒng)一背；覆蓋證券公司澳的所有業(yè)務(wù)、部敖門和人員，滲透半到?jīng)Q策、執(zhí)行、霸監(jiān)督、反饋等各矮個(gè)環(huán)節(jié)，確保不吧存在內(nèi)部控制的暗空白或漏洞。岸（二）合理性：翱?jī)?nèi)部控制應(yīng)當(dāng)符翱合國(guó)家有關(guān)法律瓣法規(guī)和中國(guó)證監(jiān)氨會(huì)的有關(guān)規(guī)定，柏與證券公司經(jīng)營(yíng)扮規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍盎、風(fēng)險(xiǎn)狀況及證百券公司所處的環(huán)笆境相適應(yīng)，以合隘理的成本實(shí)現(xiàn)內(nèi)唉部控制目標(biāo)。白（三）制衡性：百證券公司部門和艾崗位的設(shè)置應(yīng)當(dāng)暗權(quán)責(zé)分明、相互耙牽制百;柏前臺(tái)業(yè)務(wù)運(yùn)作與傲后臺(tái)管理支持適暗當(dāng)分離。芭（四）獨(dú)立性：瓣承擔(dān)內(nèi)部控制監(jiān)扳督檢查職能的部襖門應(yīng)當(dāng)獨(dú)立于證凹券公司其他部

6、門癌。藹第八條澳 藹證券公司應(yīng)當(dāng)樹暗立合法合規(guī)經(jīng)營(yíng)傲的理念和風(fēng)險(xiǎn)控壩制優(yōu)先的意識(shí)，半健全證券公司行矮為準(zhǔn)則和員工道伴德規(guī)范，營(yíng)造合暗規(guī)經(jīng)營(yíng)的制度文愛(ài)化環(huán)境。霸第九條笆 襖證券公司應(yīng)采取頒切實(shí)有效的措施矮杜絕挪用客戶交板易結(jié)算資金、客哎戶委托管理的資扳產(chǎn)及客戶托管的罷證券等行為，確瓣?？蛻糍Y產(chǎn)的安巴全完整。矮第十條扳 絆證券公司應(yīng)根據(jù)凹經(jīng)營(yíng)環(huán)境的變化瓣，建立動(dòng)態(tài)的凈骯資本監(jiān)控機(jī)制，巴確保凈資本符合熬有關(guān)監(jiān)管指標(biāo)的擺要求。捌第十一條哎 頒證券公司應(yīng)建立挨健全證券公司治氨理結(jié)構(gòu)。證券公柏司治理結(jié)構(gòu)包括叭科學(xué)的決策程序岸與議事規(guī)則，高跋效、嚴(yán)謹(jǐn)?shù)臉I(yè)務(wù)艾運(yùn)作系統(tǒng)，健全般、有效的內(nèi)部監(jiān)壩督和反饋系統(tǒng)，澳以

7、及有效的激勵(lì)暗約束機(jī)制。證券啊公司監(jiān)事會(huì)和獨(dú)辦立董事應(yīng)充分發(fā)笆揮監(jiān)督職能，防奧范大股東操縱和傲內(nèi)部人控制的風(fēng)扮險(xiǎn)。柏第十二條耙 巴證券公司應(yīng)與其疤股東、實(shí)際控制笆人、關(guān)聯(lián)方之間笆保持資產(chǎn)、財(cái)務(wù)瓣、人事、業(yè)務(wù)、八機(jī)構(gòu)等方面的獨(dú)絆立性，確保證券岸公司獨(dú)立運(yùn)作。版第十三條矮 吧證券公司應(yīng)建立礙清晰合理的組織俺結(jié)構(gòu)，依據(jù)所處昂環(huán)境和自身經(jīng)營(yíng)胺特點(diǎn)設(shè)立嚴(yán)密有胺效的三道業(yè)務(wù)監(jiān)唉控防線：唉（一）建立重要翱一線崗位雙人、疤雙職、雙責(zé)為基安礎(chǔ)的第一道防線白，并加強(qiáng)對(duì)單人把單崗業(yè)務(wù)的監(jiān)控挨。板與資金、有價(jià)證凹券、重要空白憑拌證、業(yè)務(wù)合同、扒印章等直接接觸扮的崗位和涉及信癌息系統(tǒng)安全的崗板位，應(yīng)當(dāng)實(shí)行雙版人負(fù)責(zé)制。

8、芭 扳（二）建立相關(guān)白部門、相關(guān)崗位芭之間相互制衡、奧監(jiān)督的第二道防啊線。不同部門應(yīng)扒有明確的職責(zé)分版工，不相容職務(wù)瓣應(yīng)適當(dāng)分離。白（三）建立獨(dú)立疤的監(jiān)督檢查部門暗對(duì)各項(xiàng)業(yè)務(wù)、各半部門、各分支機(jī)案構(gòu)、各崗位全面頒實(shí)施監(jiān)控、檢查拜和反饋的第三道半防線。吧第十四條柏 罷證券公司應(yīng)加強(qiáng)唉法人統(tǒng)一管理，芭建立具體、明確疤、合理的授權(quán)、邦檢查和逐級(jí)問(wèn)責(zé)佰制度，明確界定跋部門、分支機(jī)構(gòu)板的目標(biāo)、職責(zé)和啊權(quán)限，確保其在絆授權(quán)范圍內(nèi)行使拌經(jīng)營(yíng)管理職能。翱證券公司業(yè)務(wù)授拔權(quán)應(yīng)當(dāng)采取書面班形式。岸第十五條頒 伴證券公司應(yīng)當(dāng)根拔據(jù)不同的工作崗芭位及其性質(zhì)，賦矮予其相應(yīng)的職責(zé)埃和權(quán)限，各個(gè)崗岸位應(yīng)當(dāng)有明確的骯崗位職責(zé)

9、說(shuō)明和澳清晰的報(bào)告關(guān)系瓣。班第十六條敖 疤證券公司主要業(yè)瓣務(wù)部門之間應(yīng)當(dāng)拌建立健全隔離墻隘制度，確保經(jīng)紀(jì)胺、自營(yíng)、受托投扒資管理、投資銀拌行、研究咨詢等笆業(yè)務(wù)相對(duì)獨(dú)立；背電腦部門、財(cái)務(wù)傲部門、監(jiān)督檢查昂部門與業(yè)務(wù)部門耙的人員不得相互吧兼任，資金清算拜人員不得由電腦笆部門人員和交易稗部門人員兼任。擺第十七條辦 懊證券公司應(yīng)不斷吧完善業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)拜、人力資源等綜罷合信息管理系統(tǒng)岸，根據(jù)自身實(shí)際辦加強(qiáng)業(yè)務(wù)運(yùn)作的扒后臺(tái)管理，完善熬集中清算、集中捌核算、客戶資料鞍集中管理等制度矮；提高實(shí)時(shí)預(yù)警骯、監(jiān)控、防范風(fēng)背險(xiǎn)的能力。跋第十八條皚 熬證券公司應(yīng)建立藹業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、愛(ài)評(píng)估和控制的完澳整體系，運(yùn)用包捌括敏感

10、性分析在哎內(nèi)的多種手段，搬對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)、市癌場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性熬風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)挨、技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)、政疤策法規(guī)風(fēng)險(xiǎn)和道白德風(fēng)險(xiǎn)等進(jìn)行持埃續(xù)監(jiān)控，明確風(fēng)鞍險(xiǎn)管理流程和風(fēng)芭險(xiǎn)化解方法。百第十九條百 疤證券公司應(yīng)建立八健全包括授權(quán)管芭理、崗位職責(zé)、啊監(jiān)督檢查、考核安獎(jiǎng)懲等在內(nèi)的各佰項(xiàng)內(nèi)部管理制度哎；對(duì)經(jīng)紀(jì)、自營(yíng)罷、投資銀行、受阿托投資管理、研襖究咨詢以及創(chuàng)新挨業(yè)務(wù)等制訂統(tǒng)一跋的業(yè)務(wù)流程和操矮作規(guī)范，針對(duì)業(yè)疤務(wù)的主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)瓣和風(fēng)險(xiǎn)性質(zhì)，制稗定明確的控制措皚施。霸第二十條傲 隘證券公司應(yīng)大力巴加強(qiáng)自有資金和扮客戶資金的風(fēng)險(xiǎn)般控制，建立自有昂資金運(yùn)用的決策瓣、審核、批準(zhǔn)、背監(jiān)控相分離的管艾理體系，加強(qiáng)資昂金額度控制和資

11、氨金使用的日常監(jiān)把控，對(duì)資金異常敗變動(dòng)和大額資金班存取等行為重點(diǎn)頒監(jiān)控。扮 擺第二十一條氨 罷證券公司應(yīng)建立襖暢通、高效的信把息交流渠道和重伴大事項(xiàng)報(bào)告制度阿，以及內(nèi)部員工挨和客戶的信息反靶饋機(jī)制，確保信敖息準(zhǔn)確傳遞，確昂保董事會(huì)、監(jiān)事熬會(huì)、經(jīng)理人員及八監(jiān)督檢查部門及案時(shí)了解證券公司背的經(jīng)營(yíng)和風(fēng)險(xiǎn)狀靶況，確保各類投盎訴、可疑事件和隘內(nèi)控缺陷得到妥阿善處理。熬第二十二條吧 班證券公司應(yīng)真實(shí)跋、全面、及時(shí)地埃記載各項(xiàng)業(yè)務(wù)，隘充分發(fā)揮會(huì)計(jì)的礙核算監(jiān)督職能，扳確保信息資料的柏真實(shí)與完整；應(yīng)捌當(dāng)建立完備的業(yè)挨務(wù)臺(tái)賬系統(tǒng)，并澳通過(guò)業(yè)務(wù)臺(tái)賬系搬統(tǒng)和會(huì)計(jì)核算系盎統(tǒng)交叉印證，防昂止出現(xiàn)賬外經(jīng)營(yíng)阿、賬目不清等問(wèn)案

12、題。擺第二十三條般 胺證券公司應(yīng)按照翱專人管理、相互岸牽制、適當(dāng)審批巴、嚴(yán)格登記的原扮則，加強(qiáng)對(duì)合同癌、票據(jù)、印章、翱密押等的管理。俺重要合同和票據(jù)懊應(yīng)有連號(hào)控制、柏作廢控制、空白啊憑證控制以及領(lǐng)邦用登記控制等專皚門措施。礙證券公司公章、吧合同專用章、業(yè)般務(wù)專用章、財(cái)務(wù)柏專用章、電子印壩簽等的保管、審藹批、使用等應(yīng)適芭當(dāng)分離、相互牽敖制。巴第二十四條阿 按證券公司應(yīng)當(dāng)加襖強(qiáng)對(duì)各類檔案包氨括各種會(huì)議記錄澳與決議、經(jīng)營(yíng)協(xié)拔議、客戶資料、隘交易記錄、憑證愛(ài)賬表、投訴與糾疤紛處理記錄以及扳各類法規(guī)、制度搬等檔案的妥善保辦管和分類管理。敖第二十五條皚 扒證券公司應(yīng)建立挨危機(jī)處理機(jī)制和壩程序，制訂切實(shí)阿有

13、效的應(yīng)急應(yīng)變礙措施和預(yù)案。骯 芭第三章 主要控哎制內(nèi)容搬第一節(jié)伴 襖經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)部控背制懊第二十六條佰 半證券公司經(jīng)紀(jì)業(yè)辦務(wù)內(nèi)部控制應(yīng)重板點(diǎn)防范挪用客戶八交易結(jié)算資金及搬其他客戶資產(chǎn)、愛(ài)非法融入融出資捌金以及結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)巴等。霸第二十七條啊 皚證券公司應(yīng)加強(qiáng)案經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)整體規(guī)挨劃，加強(qiáng)營(yíng)業(yè)網(wǎng)爸點(diǎn)布局、規(guī)模、傲選址以及軟、硬芭件技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)（含把升級(jí)）等的統(tǒng)一稗規(guī)劃和集中管理壩；應(yīng)制定統(tǒng)一完礙善的經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)標(biāo)罷準(zhǔn)化服務(wù)規(guī)程、癌操作規(guī)范和相關(guān)扳管理制度。跋第二十八條埃 邦證券公司應(yīng)制定啊標(biāo)準(zhǔn)化的開(kāi)戶文敖本格式，制定統(tǒng)按一的開(kāi)戶程序，礙要求所屬證券營(yíng)扳業(yè)部按照程序認(rèn)敖真審核客戶資料拌的真實(shí)性和完整斑性，關(guān)注客戶資

14、奧金來(lái)源的合法性凹。暗第二十九條稗 按證券公司應(yīng)建立邦對(duì)錄入證券交易八系統(tǒng)的客戶資料頒等內(nèi)容的復(fù)核和岸保密機(jī)制；應(yīng)妥擺善保管客戶開(kāi)戶瓣、交易及其他資扳料，杜絕非法修瓣改客戶資料；應(yīng)班完善客戶查詢、跋咨詢和投訴處理奧等制度，確?？桶緫裟軌蚣皶r(shí)獲知把其賬戶、資金、艾交易、清算等方柏面的完整信息。埃第三十條敗 罷證券公司應(yīng)當(dāng)要艾求所屬證券營(yíng)業(yè)骯部與客戶簽定代頒理交易協(xié)議，協(xié)爸議中除載明雙方靶權(quán)利義務(wù)和風(fēng)險(xiǎn)翱提示外，還應(yīng)列埃示營(yíng)業(yè)部可從事礙的合法業(yè)務(wù)范圍澳及證券公司授權(quán)鞍的業(yè)務(wù)內(nèi)容，向礙客戶明示證券公愛(ài)司禁止?fàn)I業(yè)部從翱事的業(yè)務(wù)內(nèi)容。耙第三十一條唉 扒證券公司應(yīng)針對(duì)吧賬戶管理、資金擺存取及劃轉(zhuǎn)、委鞍托與

15、撤單、清算叭交割、指定交易版及轉(zhuǎn)托管、查詢罷及咨詢等業(yè)務(wù)環(huán)哎節(jié)存在的風(fēng)險(xiǎn)，岸制定操作程序和敗具體控制措施。柏第三十二條叭 奧證券公司對(duì)開(kāi)戶板、資金存取及劃跋轉(zhuǎn)、接受委托、佰清算交割等重要拔崗位應(yīng)適當(dāng)分離背，客戶資金與自隘有資金嚴(yán)格分開(kāi)案運(yùn)作、分開(kāi)管理吧。絆第三十三條版 翱證券公司應(yīng)在證癌券營(yíng)業(yè)部采用統(tǒng)鞍一的柜面交易系柏統(tǒng)，并加強(qiáng)對(duì)柜稗面交易系統(tǒng)的風(fēng)搬險(xiǎn)評(píng)估，嚴(yán)防通笆過(guò)修改柜面交易唉系統(tǒng)的功能及數(shù)稗據(jù)從事違法違規(guī)笆活動(dòng)；證券公司唉應(yīng)采取嚴(yán)密的系矮統(tǒng)安全措施，嚴(yán)背格的授權(quán)進(jìn)入及埃記錄制度，并開(kāi)盎啟系統(tǒng)的審計(jì)留芭痕功能。擺第三十四條頒 扒證券公司應(yīng)當(dāng)實(shí)骯行法人集中清算板制度及客戶交易傲結(jié)算資金集中管

16、哀理制度，保證客辦戶交易結(jié)算資金爸的安全，防范結(jié)懊算風(fēng)險(xiǎn)。霸第三十五條唉 吧證券公司應(yīng)建立般對(duì)托管證券等的盎登記程序與獨(dú)立靶監(jiān)控機(jī)制，嚴(yán)防巴發(fā)生挪用客戶托暗管的證券等進(jìn)行靶抵押、回購(gòu)或版賣空交易唉及其他損害客戶傲利益的行為。敖第三十六條捌 班證券公司應(yīng)通過(guò)捌身份認(rèn)證、證件吧審核、密碼管理白、指令記錄等措癌施，加強(qiáng)對(duì)交易啊清算系統(tǒng)的管理百，確保交易清算背系統(tǒng)的安全。安第三十七條壩 背證券公司應(yīng)建立熬健全經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)的斑實(shí)時(shí)監(jiān)控系統(tǒng)。安證券公司的監(jiān)督壩檢查部門或其他爸獨(dú)立部門負(fù)責(zé)對(duì)愛(ài)證券營(yíng)業(yè)部資金瓣劃轉(zhuǎn)、證券轉(zhuǎn)移熬、交易活動(dòng)進(jìn)行敗實(shí)時(shí)監(jiān)控，并對(duì)搬異常資金流轉(zhuǎn)、背異常證券轉(zhuǎn)移、拌異常交易及違規(guī)柏行為實(shí)時(shí)

17、預(yù)警。挨第三十八條啊 斑證券公司應(yīng)定期隘、不定期地對(duì)證案券營(yíng)業(yè)部交易系唉統(tǒng)、財(cái)務(wù)系統(tǒng)和俺清算系統(tǒng)進(jìn)行檢白查，加強(qiáng)交易信稗息與財(cái)務(wù)信息、拌清算信息的核對(duì)熬，確保相關(guān)信息八與證券交易所、稗登記結(jié)算證券公跋司、商業(yè)銀行等矮提供的信息相符笆。扳第三十九條爸 襖證券公司應(yīng)建立安交易數(shù)據(jù)安全備搬份制度，對(duì)交易懊數(shù)據(jù)采取多介質(zhì)把備份與異地備份邦相結(jié)合的數(shù)據(jù)備敖份方式，確保交哎易數(shù)據(jù)的安全完按整。背第四十條盎 搬證券公司網(wǎng)上交柏易系統(tǒng)應(yīng)采取有安效的身份認(rèn)證及凹訪問(wèn)控制措施，背網(wǎng)上交易系統(tǒng)應(yīng)捌詳細(xì)記錄客戶的芭網(wǎng)上交易和查詢阿過(guò)程。加強(qiáng)交易盎方身份識(shí)別，并鞍對(duì)訪問(wèn)權(quán)限進(jìn)行懊控制，確保交易奧的安全、可靠。骯第四十一

18、條八 愛(ài)證券公司網(wǎng)上交壩易系統(tǒng)應(yīng)采用防扮火墻、入侵檢測(cè)背等措施保障網(wǎng)絡(luò)耙安全，采用高強(qiáng)骯加密等有效技術(shù)吧手段，防止客戶矮數(shù)據(jù)被竊取、篡氨改。罷第四十二條班 柏證券公司對(duì)于網(wǎng)扳絡(luò)中斷、委托中哎斷、客戶數(shù)據(jù)丟拌失、銀證轉(zhuǎn)賬故扒障、交易服務(wù)器凹故障以及出現(xiàn)供扒電中斷、火災(zāi)、八搶劫等緊急情況頒，應(yīng)制定和定期熬修訂災(zāi)難恢復(fù)和敖應(yīng)急處理預(yù)案，昂建立應(yīng)急演習(xí)機(jī)皚制，確保及時(shí)有把效地處理各種故罷障和危機(jī)。耙 伴第四十三條骯 案證券公司應(yīng)建立襖投資者教育與信邦息溝通機(jī)制，向埃投資者充分揭示俺投資風(fēng)險(xiǎn)，加強(qiáng)疤與投資者信息溝扳通。昂第四十四條板 埃證券公司應(yīng)建立扮交易清算差錯(cuò)的板處理程序和審批班制度，建立重大翱交易

19、差錯(cuò)的報(bào)告埃制度，明確交易霸清算差錯(cuò)的糾紛暗處理，防止出現(xiàn)稗隱瞞不報(bào)、擅自半處理差錯(cuò)等情況白。差錯(cuò)處理應(yīng)留稗審計(jì)痕跡。霸第四十五條證板券公司應(yīng)建立由吧相對(duì)獨(dú)立人員對(duì)班重點(diǎn)客戶進(jìn)行定辦期回訪的制度。胺第二節(jié)斑 按自營(yíng)業(yè)務(wù)內(nèi)部控把制跋第四十六條愛(ài) 跋證券公司應(yīng)加強(qiáng)懊自營(yíng)業(yè)務(wù)投資決啊策、資金、賬戶斑、清算、交易和氨保密等的管理，爸重點(diǎn)防范規(guī)模失靶控、決策失誤、唉超越授權(quán)、變相背自營(yíng)、賬外自營(yíng)凹、操縱市場(chǎng)、內(nèi)絆幕交易等的風(fēng)險(xiǎn)哀。辦第四十七條壩 拌證券公司應(yīng)建立般健全自營(yíng)決策機(jī)埃構(gòu)和決策程序，爸加強(qiáng)對(duì)自營(yíng)業(yè)務(wù)板的投資策略、規(guī)扳模、品種、結(jié)構(gòu)皚、期限等的決策柏管理。搬第四十八條板 傲證券公司應(yīng)通過(guò)邦合理的

20、預(yù)警機(jī)制爸、嚴(yán)密的賬戶管白理、嚴(yán)格的資金壩審批調(diào)度、規(guī)范八的交易操作及完捌善的交易記錄保俺存制度等，控制胺自營(yíng)業(yè)務(wù)運(yùn)作風(fēng)俺險(xiǎn)。阿第四十九條癌 霸證券公司應(yīng)建立藹健全自營(yíng)業(yè)務(wù)的稗授權(quán)體系，確保辦自營(yíng)部門及員工罷在授權(quán)范圍內(nèi)行伴使相應(yīng)的職責(zé)。翱第五十條盎 愛(ài)證券公司自營(yíng)業(yè)懊務(wù)的研究策劃、拜投資決策、交易拔執(zhí)行、交易記錄佰、資金清算和風(fēng)扳險(xiǎn)監(jiān)控等職能應(yīng)稗相對(duì)分離搬; 氨重要投資要有詳斑細(xì)研究報(bào)告、風(fēng)擺險(xiǎn)評(píng)估及決策記奧錄。拌第五十一條扮 伴證券公司應(yīng)加強(qiáng)礙自營(yíng)賬戶的集中愛(ài)管理和訪問(wèn)權(quán)限扮控制，自營(yíng)賬戶擺應(yīng)由獨(dú)立于自營(yíng)拜業(yè)務(wù)的部門統(tǒng)一把管理，建立自營(yíng)拜賬戶審批和稽核骯制度；采取措施礙防止變相自營(yíng)、爸賬外

21、自營(yíng)、出借氨賬戶等風(fēng)險(xiǎn)；防熬止自營(yíng)業(yè)務(wù)與受斑托投資管理業(yè)務(wù)敗混合操作。白第五十二條絆 安證券公司應(yīng)建立皚完善的交易記錄辦制度，加強(qiáng)電子搬交易數(shù)據(jù)的保存拜和備份管理，確霸保自營(yíng)交易清算阿數(shù)據(jù)的安全、真扒實(shí)和完整，并確叭保自營(yíng)部門和會(huì)八計(jì)核算部門對(duì)自把營(yíng)浮動(dòng)盈虧進(jìn)行班恰當(dāng)?shù)挠涗浐蛨?bào)鞍告。頒第五十三條白 搬證券公司應(yīng)建立爸獨(dú)立的實(shí)時(shí)監(jiān)控靶系統(tǒng)，證券公司伴的監(jiān)督檢查部門扒或其他獨(dú)立監(jiān)控阿部門負(fù)責(zé)對(duì)證券藹持倉(cāng)、盈虧狀況罷、風(fēng)險(xiǎn)狀況和交柏易活動(dòng)進(jìn)行有效辦監(jiān)控并定期對(duì)自絆營(yíng)業(yè)務(wù)進(jìn)行壓力伴測(cè)試，確保自營(yíng)傲業(yè)務(wù)各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)指礙標(biāo)符合監(jiān)管指標(biāo)伴的要求并控制在八證券公司承受范捌圍內(nèi)。罷第五十四條敖 凹證券公司應(yīng)加強(qiáng)伴對(duì)

22、參與投資決策疤和交易活動(dòng)人員凹的監(jiān)察，通過(guò)定案期述職和簽訂承暗諾書等方式提高般其自律意識(shí)，防百止利用內(nèi)幕消息熬為自已及他人謀按取不當(dāng)利益。傲第五十五條證埃券公司應(yīng)確保自班營(yíng)資金來(lái)源的合翱法性。捌第三節(jié)敗 按投資銀行業(yè)務(wù)內(nèi)壩部控制佰第五十六條八 芭證券公司應(yīng)重點(diǎn)熬防范因管理不善版、權(quán)責(zé)不明、未伴勤勉盡責(zé)等原因頒導(dǎo)致的法律風(fēng)險(xiǎn)安、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)及道背德風(fēng)險(xiǎn)。澳第五十七條安 擺證券公司應(yīng)建立背投資銀行項(xiàng)目管凹理制度，完善各靶類投資銀行項(xiàng)目哎的業(yè)務(wù)流程、作熬業(yè)標(biāo)準(zhǔn)和風(fēng)險(xiǎn)控唉制措施，加強(qiáng)項(xiàng)頒目的承攬立項(xiàng)、霸盡職調(diào)查、改制白輔導(dǎo)、文件制作敗、內(nèi)部審核、發(fā)昂行上市和保薦回百訪等環(huán)節(jié)的管理敖，加強(qiáng)項(xiàng)目核算傲和內(nèi)部考

23、核，完艾善項(xiàng)目工作底稿矮和檔案管理制度礙。搬第五十八條班 般證券公司應(yīng)建立版科學(xué)、規(guī)范、統(tǒng)絆一的發(fā)行人質(zhì)量班評(píng)價(jià)體系，應(yīng)在吧盡職調(diào)查的基礎(chǔ)阿上，在項(xiàng)目實(shí)施板的不同階段分別氨進(jìn)行立項(xiàng)評(píng)價(jià)、哎過(guò)程評(píng)價(jià)和綜合懊評(píng)價(jià)，提高投資辦銀行項(xiàng)目的整體吧質(zhì)量水平。扮第五十九條巴 按證券公司應(yīng)建立礙盡職調(diào)查的工作把流程，加強(qiáng)投資傲銀行業(yè)務(wù)人員的拌盡職調(diào)查管理，跋貫徹勤勉盡責(zé)、辦誠(chéng)實(shí)信用的原則罷，明確業(yè)務(wù)人員百對(duì)盡職調(diào)查報(bào)告哀所承擔(dān)的責(zé)任，埃并按照有關(guān)業(yè)務(wù)暗標(biāo)準(zhǔn)、道德規(guī)范安要求，對(duì)業(yè)務(wù)人氨員盡職調(diào)查情況敗進(jìn)行檢查。拜第六十條百 半證券公司應(yīng)加強(qiáng)班投資銀行項(xiàng)目的柏內(nèi)核工作和質(zhì)量叭控制，證券公司氨投資銀行業(yè)務(wù)風(fēng)哀險(xiǎn)（質(zhì)

24、量）控制柏與投資銀行業(yè)務(wù)氨運(yùn)作應(yīng)適當(dāng)分離俺，客戶回訪應(yīng)主皚要由投資銀行風(fēng)按險(xiǎn)（質(zhì)量）控制霸部門完成。礙第六十一條般 啊證券公司應(yīng)加強(qiáng)般證券發(fā)行中的定佰價(jià)和配售等關(guān)鍵艾環(huán)節(jié)的決策管理柏，建立完善的承擺銷風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與處矮理機(jī)制，通過(guò)事襖先評(píng)估、制定風(fēng)骯險(xiǎn)處置預(yù)案、建疤立獎(jiǎng)懲機(jī)制等措暗施，有效控制包阿銷風(fēng)險(xiǎn)。岸證券公司應(yīng)建立板對(duì)分銷商分銷能按力的評(píng)估監(jiān)測(cè)制斑度。百第六十二條拌 翱證券公司應(yīng)加強(qiáng)八投資銀行項(xiàng)目協(xié)挨議的管理，明確矮不同類別協(xié)議的吧簽署權(quán)限；在承疤接投資銀行項(xiàng)目跋時(shí)，應(yīng)與客戶簽百訂相關(guān)業(yè)務(wù)協(xié)議靶，對(duì)各自的權(quán)利俺、義務(wù)及其他相哀關(guān)事項(xiàng)作出約定按。皚第六十三條辦 礙證券公司應(yīng)加強(qiáng)懊投資銀行項(xiàng)目的

25、般集中管理和控制頒，對(duì)投資銀行項(xiàng)唉目實(shí)施合理的項(xiàng)艾目進(jìn)度跟蹤、項(xiàng)版目投入產(chǎn)出核算搬和項(xiàng)目利潤(rùn)分配俺等措施。壩第六十四條柏 八證券公司應(yīng)建立扳與投資銀行項(xiàng)目按相關(guān)的中介機(jī)構(gòu)傲評(píng)價(jià)機(jī)制，加強(qiáng)瓣同律師事務(wù)所、頒會(huì)計(jì)師事務(wù)所、鞍評(píng)估機(jī)構(gòu)等中介翱機(jī)構(gòu)的協(xié)調(diào)配合凹。拜第六十五條絆 疤證券公司應(yīng)當(dāng)杜奧絕虛假承銷行為八。愛(ài)第四節(jié)爸 背受托投資管理業(yè)扮務(wù)內(nèi)部控制班第六十六條奧 阿證券公司應(yīng)重點(diǎn)隘防范規(guī)模失控、霸決策失誤、越權(quán)岸操作、賬外經(jīng)營(yíng)阿、挪用客戶資產(chǎn)拜和其他損害客戶矮利益的行為以及扳保本保底所導(dǎo)致拜的風(fēng)險(xiǎn)。胺第六十七條壩 氨證券公司應(yīng)由受霸托投資管理部門凹統(tǒng)一管理受托投鞍資管理業(yè)務(wù)。受敖托投資管理業(yè)務(wù)叭應(yīng)

26、與自營(yíng)業(yè)務(wù)嚴(yán)胺格分離，獨(dú)立決瓣策、獨(dú)立運(yùn)作。懊第六十八條辦 哀證券公司應(yīng)針對(duì)皚業(yè)務(wù)受理、投資靶運(yùn)作、資金清算芭、財(cái)胺務(wù)核算等環(huán)節(jié)制靶定規(guī)范的業(yè)務(wù)流啊程、操作規(guī)范和熬控制措施，有效疤防范各類風(fēng)險(xiǎn)。唉第六十九條拜 霸證券公司應(yīng)對(duì)委般托人的資信狀況奧、收益預(yù)期、風(fēng)按險(xiǎn)承受能力、投笆資偏好等進(jìn)行了盎解，并關(guān)注委托斑人資金來(lái)源的合捌法性。拜第七十條證券隘公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)法伴律、法規(guī)和中國(guó)暗證監(jiān)會(huì)的規(guī)定，百制定規(guī)范的受托扮投資管理合同，藹公平對(duì)待委托人搬。稗受托投資管理合俺同中不得有承諾奧收益條款。瓣第七十一條哀 挨證券公司應(yīng)與委班托人簽訂受托投擺資管理合同，嚴(yán)愛(ài)格合同審批程序藹。證券公司應(yīng)在芭合同約定的權(quán)限

27、安內(nèi)管理受托資產(chǎn)版，嚴(yán)格控制風(fēng)險(xiǎn)挨。巴第七十二條搬 伴證券公司應(yīng)封閉半運(yùn)作、專戶管理般受托資產(chǎn)，確保愛(ài)客戶資金與自有叭資金的分戶管理澳、獨(dú)立運(yùn)作，確熬保受托資產(chǎn)的安芭全、完整。癌證券公司應(yīng)創(chuàng)造暗條件積極引入有擺資質(zhì)的銀行作為安托管人托管受托版資產(chǎn)。哎第七十三條癌 拌證券公司應(yīng)建立奧規(guī)范的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警罷機(jī)制，由獨(dú)立的百監(jiān)督檢查部門或罷風(fēng)險(xiǎn)控制部門監(jiān)昂控受托投資管理傲業(yè)務(wù)的運(yùn)作狀況八，進(jìn)行定期或不埃定期的檢查、評(píng)扮價(jià)。凹第七十四條敗 拜證券公司應(yīng)加強(qiáng)暗受托投資管理業(yè)笆務(wù)的合同、交易霸、投訴處理等檔版案資料的集中管邦理，確保對(duì)浮動(dòng)百盈虧進(jìn)行恰當(dāng)?shù)陌阌涗洠⑾蛭邪┤思皶r(shí)提供受托暗資產(chǎn)估值和風(fēng)險(xiǎn)矮狀況的信

28、息。柏證券公司應(yīng)當(dāng)制胺定明確、詳細(xì)的阿受托投資管理業(yè)氨務(wù)信息披露制度扒，保證委托人的罷知情權(quán)。合同到礙期后，編制的結(jié)安算報(bào)告應(yīng)由委托奧人進(jìn)行確認(rèn)，必叭要時(shí)由中介機(jī)構(gòu)搬或托管人審核。跋第七十五條阿 柏證券公司應(yīng)當(dāng)根佰據(jù)自身的管理能岸力及風(fēng)險(xiǎn)控制水拜平，合理控制受耙托投資管理業(yè)務(wù)暗規(guī)模。罷第五節(jié)搬 稗研究咨詢業(yè)務(wù)內(nèi)哎部控制岸第七十六條耙 拔證券公司應(yīng)重點(diǎn)靶防范傳播虛假信般息、誤導(dǎo)投資者俺、無(wú)資格執(zhí)業(yè)、礙違規(guī)執(zhí)業(yè)、以及百利益沖突等的風(fēng)柏險(xiǎn)。襖第七十七條邦 藹證券公司應(yīng)加強(qiáng)頒研究咨詢業(yè)務(wù)的耙統(tǒng)一管理，完善俺研究咨詢業(yè)務(wù)規(guī)暗范和人員管理制懊度，制定適當(dāng)?shù)陌穲?zhí)業(yè)回避、信息礙披露和隔離墻等叭制度，防止利益唉

29、沖突。斑 背第七十八條拔 白證券公司應(yīng)加強(qiáng)愛(ài)對(duì)客戶的了解，俺及時(shí)為客戶提供搬有針對(duì)性的證券拌投資咨詢服務(wù)，把與客戶保持暢通安的溝通渠道，及哀時(shí)妥善處理客戶拔咨詢和投訴。凹第七十九條敗 岸證券公司應(yīng)通過(guò)芭部門設(shè)置、人員癌管理、信息管理暗等方面的隔離措巴施，建立健全研捌究咨詢部門與投懊資銀行、自營(yíng)等霸部門之間的隔離懊墻制度；對(duì)跨隔靶離墻的人員、業(yè)壩務(wù)應(yīng)有完整記錄奧，并采取靜默期啊等措施；對(duì)跨越吧隔離墻的業(yè)務(wù)、百人員應(yīng)實(shí)行重點(diǎn)般監(jiān)控。邦第八十條搬 暗證券公司應(yīng)加強(qiáng)瓣對(duì)各營(yíng)業(yè)場(chǎng)所拔“昂工作室叭”叭（包括網(wǎng)上工作癌室）和集會(huì)性投皚資咨詢活動(dòng)的集翱中管理和風(fēng)險(xiǎn)控拜制，確保向公眾柏提供證券投資咨俺詢服務(wù)人員

30、具備阿證券投資咨詢?nèi)税T執(zhí)業(yè)資格，確矮保相關(guān)活動(dòng)已履骯行報(bào)備手續(xù)，確白保證券公司所轄柏營(yíng)業(yè)場(chǎng)所沒(méi)有非瓣法投資咨詢活動(dòng)懊。按第八十一條搬 捌證券公司應(yīng)當(dāng)加疤強(qiáng)證券投資咨詢澳執(zhí)業(yè)人員的管理叭和執(zhí)業(yè)資格（證辦書）的管理，確笆保不存在人員兼癌職和掛靠，對(duì)執(zhí)絆業(yè)人員發(fā)生變動(dòng)昂的應(yīng)及時(shí)辦理變白更（包括離開(kāi)咨按詢崗位）手續(xù)。敖第八十二條盎 岸證券公司應(yīng)當(dāng)建爸立健全研究咨詢拌業(yè)務(wù)檔案和客戶傲服務(wù)檔案，包括襖客戶服務(wù)記錄、瓣對(duì)公眾薦股記錄熬、研究報(bào)告及公傲開(kāi)發(fā)表的研究咨礙詢文章等，履行案相關(guān)資料的備案壩義務(wù)。扮第六節(jié)稗 敗業(yè)務(wù)創(chuàng)新的內(nèi)部唉控制熬第八十三條阿 爸證券公司對(duì)業(yè)務(wù)芭創(chuàng)新應(yīng)重點(diǎn)防范八違法違規(guī)、規(guī)模叭失控

31、、決策失誤盎等風(fēng)險(xiǎn)。拌第八十四條氨 暗證券公司業(yè)務(wù)創(chuàng)擺新應(yīng)當(dāng)堅(jiān)持合法唉合規(guī)、審慎經(jīng)營(yíng)疤的原則，加強(qiáng)集阿中管理和風(fēng)險(xiǎn)控凹制。挨第八十五條啊 凹證券公司應(yīng)建立巴完整的業(yè)務(wù)創(chuàng)新傲工作程序，嚴(yán)格盎內(nèi)部審批程序，巴對(duì)可行性研究、礙產(chǎn)品或業(yè)務(wù)設(shè)計(jì)愛(ài)、風(fēng)險(xiǎn)管理、運(yùn)氨作與實(shí)施方案等頒作出明確的要求頒，并經(jīng)董事會(huì)批胺準(zhǔn)。岸第八十六條邦 氨證券公司應(yīng)在可巴行性研究的基礎(chǔ)百上，及時(shí)與中國(guó)氨證監(jiān)會(huì)溝通，履澳行創(chuàng)新業(yè)務(wù)的報(bào)佰備（報(bào)批）程序耙。白第八十七條盎 翱證券公司應(yīng)對(duì)創(chuàng)凹新業(yè)務(wù)設(shè)計(jì)科學(xué)唉合理的流程，制稗定風(fēng)險(xiǎn)控制措施岸及相應(yīng)財(cái)務(wù)核算辦、資金管理辦法斑。安第八十八條吧 哎證券公司應(yīng)注重敖業(yè)務(wù)創(chuàng)新的過(guò)程芭控制，及時(shí)糾正

32、霸偏離目標(biāo)行為。稗第七節(jié)擺 把分支機(jī)構(gòu)內(nèi)部控八制百第八十九條昂 啊證券公司應(yīng)重點(diǎn)盎防范分支機(jī)構(gòu)越扮權(quán)經(jīng)營(yíng)、預(yù)算失藹控以及道德風(fēng)險(xiǎn)愛(ài)。半第九十條扮 哎證券公司應(yīng)建立啊切實(shí)可行的分支瓣機(jī)構(gòu)管理制度，背加強(qiáng)對(duì)分支機(jī)構(gòu)白的印章、證照、啊合同、資金等的頒管理，及時(shí)掌握皚分支機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)狀胺況。巴第九十一條白 疤證券公司對(duì)分支白機(jī)構(gòu)的授權(quán)應(yīng)當(dāng)版合理、明確，確哀保分支機(jī)構(gòu)嚴(yán)格辦在授權(quán)范圍內(nèi)經(jīng)氨營(yíng)，并制定防止皚越權(quán)經(jīng)營(yíng)的措施翱。芭第九十二條暗 耙證券公司應(yīng)明確扮分支機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)發(fā)礙展目標(biāo)和管理目搬標(biāo)，加強(qiáng)分支機(jī)懊構(gòu)的資金、費(fèi)用扳、利潤(rùn)的預(yù)算管癌理和考核；證券罷公司對(duì)分支機(jī)構(gòu)俺業(yè)績(jī)的考核標(biāo)準(zhǔn)俺應(yīng)當(dāng)全面。捌第九十三條辦

33、爸證券公司應(yīng)當(dāng)通扒過(guò)現(xiàn)場(chǎng)檢查和非胺現(xiàn)場(chǎng)檢查等手段唉，加強(qiáng)對(duì)分支機(jī)凹構(gòu)的監(jiān)督檢查。挨第九十四條氨 拔證券公司應(yīng)要求耙分支機(jī)構(gòu)向客戶安公布自身及證券靶公司的投訴電話昂、傳真、電子信澳箱和其他相關(guān)信哎息，確保投訴得懊到及時(shí)處理。頒第九十五條挨 礙證券公司應(yīng)要求耙分支機(jī)構(gòu)建立重芭大事件報(bào)告制度壩以及突發(fā)事件應(yīng)阿急機(jī)制。巴第八節(jié)板 扮財(cái)務(wù)管理內(nèi)部控隘制鞍第九十六條靶 罷證券公司應(yīng)建立艾健全財(cái)務(wù)管理制敗度和資金計(jì)劃控伴制制度，明確界爸定預(yù)算編制與執(zhí)暗行的責(zé)任，建立礙適當(dāng)?shù)馁Y金管理般績(jī)效考核標(biāo)準(zhǔn)和癌評(píng)價(jià)制度。唉第九十七條伴 稗證券公司客戶資吧金與自有資金應(yīng)暗嚴(yán)格分開(kāi)，強(qiáng)化哀資金的集中管理佰。班證券公司應(yīng)由專

34、邦門部門統(tǒng)一進(jìn)行版證券公司自有資癌金的計(jì)劃、籌集靶、分配、使用，板加強(qiáng)對(duì)自有資金鞍運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)、效益扮的監(jiān)控與考核。案證券公司應(yīng)集中懊負(fù)債管理權(quán)限，阿強(qiáng)化負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)、隘成本、規(guī)模的控般制。澳第九十八條疤 奧證券公司應(yīng)將客版戶債券和自有債案券分開(kāi)管理，加瓣強(qiáng)自有債券回購(gòu)哎業(yè)務(wù)的集中化管胺理和回購(gòu)資金的氨計(jì)劃管理，嚴(yán)格昂控制自有債券回拌購(gòu)業(yè)務(wù)規(guī)模，嚴(yán)皚防挪用客戶債券稗從事回購(gòu)業(yè)務(wù)。胺第九十九條胺 佰證券公司應(yīng)制定叭明確的財(cái)務(wù)制度白及資金管理流程罷，嚴(yán)格執(zhí)行資金啊調(diào)撥、資金運(yùn)用藹的審批程序，加半強(qiáng)資金籌集的規(guī)暗模、結(jié)構(gòu)、方式霸的計(jì)劃管理；禁敖止分支機(jī)構(gòu)從事翱資金拆借、借貸拌、擔(dān)保以及自營(yíng)扳債券回購(gòu)。半第一

35、百條愛(ài) 壩證券公司應(yīng)制定傲并嚴(yán)格執(zhí)行費(fèi)用案管理辦法，加強(qiáng)俺費(fèi)用的預(yù)算控制藹，明確費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)巴，嚴(yán)格備用金借哀款管理和費(fèi)用報(bào)板銷審批程序。挨第一百零一條霸 挨證券公司應(yīng)有專懊門部門負(fù)責(zé)證券昂公司客戶交易結(jié)跋算資金的結(jié)算和艾頭寸管理工作，頒防范挪用客戶交扒易結(jié)算資金等風(fēng)案險(xiǎn)。搬第一百零二條安 懊證券公司應(yīng)加強(qiáng)拜銀行賬戶管理。隘分支機(jī)構(gòu)除根據(jù)扒授權(quán)在經(jīng)批準(zhǔn)的敗當(dāng)?shù)劂y行賬戶保八留必要的資金外捌，其余資金應(yīng)當(dāng)奧及時(shí)劃轉(zhuǎn)證券公哀司總部。安證券公司應(yīng)嚴(yán)格哎控制業(yè)務(wù)部門、稗分支機(jī)構(gòu)之間直啊接橫向資金往來(lái)捌。拜第一百零三條凹 奧證券公司應(yīng)加強(qiáng)氨資金風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)，暗嚴(yán)格控制流動(dòng)性傲風(fēng)險(xiǎn)，特別防范艾營(yíng)業(yè)部違規(guī)受托昂理財(cái)、

36、證券回購(gòu)骯和為客戶融資所昂帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。敖第一百零四條阿 靶證券公司應(yīng)建立澳大額資金籌集和氨使用的事前風(fēng)險(xiǎn)俺收益評(píng)估制度，哀重大資金的籌集芭、分配與運(yùn)用以暗及對(duì)外擔(dān)保、資凹產(chǎn)抵押、對(duì)外投奧資、重大資產(chǎn)購(gòu)邦置等應(yīng)進(jìn)行集體哀決策。背第一百零五條熬 哀證券公司應(yīng)定期哀對(duì)業(yè)務(wù)部門及分扒支機(jī)構(gòu)的現(xiàn)金庫(kù)扳存管理狀況、資藹金結(jié)算情況、銀辦行存款和內(nèi)部往氨來(lái)、大額款項(xiàng)及壩資金使用效益進(jìn)藹行跟蹤檢查或抽佰查。挨第一百零六條氨 搬證券公司應(yīng)實(shí)時(shí)壩監(jiān)控資金余額及吧其變動(dòng)情況，建擺立預(yù)警和異常情藹況的處理機(jī)制。翱第一百零七條敖 辦證券公司應(yīng)當(dāng)合皚理分配利潤(rùn)，確凹保足額提取公積鞍金和風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金傲,邦增強(qiáng)可持續(xù)發(fā)展隘能力。

37、把第九節(jié)把 拔會(huì)計(jì)系統(tǒng)內(nèi)部控拜制啊第一百零八條胺 笆證券公司應(yīng)按照骯相關(guān)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和暗會(huì)計(jì)制度的規(guī)定挨，結(jié)合實(shí)際情況稗，建立健全證券埃公司的會(huì)計(jì)核算跋辦法，加強(qiáng)會(huì)計(jì)辦基礎(chǔ)工作，提高案會(huì)計(jì)信息質(zhì)量。凹證券公司應(yīng)確保哎分支機(jī)構(gòu)會(huì)計(jì)核扮算的一致性。熬第一百零九條般 疤證券公司會(huì)計(jì)核俺算應(yīng)合規(guī)、及時(shí)翱、準(zhǔn)確、完整，靶變更會(huì)計(jì)政策應(yīng)拔經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)，擺確保會(huì)計(jì)政策的矮一貫性。板第一百一十條捌 矮證券公司應(yīng)強(qiáng)化愛(ài)會(huì)計(jì)監(jiān)督職能，柏加強(qiáng)會(huì)計(jì)事前、敗事中和事后監(jiān)督芭，加強(qiáng)對(duì)負(fù)債項(xiàng)叭目的管理、大額擺支出的跟蹤考核懊、重大表外項(xiàng)目拜（如擔(dān)保、抵押背、托管證券、未藹決訴訟、賠償事案項(xiàng)等）的風(fēng)險(xiǎn)管伴理以及資產(chǎn)質(zhì)量昂的監(jiān)控。

38、搬第一百一十一條佰 胺證券公司應(yīng)強(qiáng)化案資產(chǎn)登記保管工襖作，采用實(shí)物盤柏點(diǎn)、賬實(shí)核對(duì)、罷財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)等措施佰，確保證券公司半及客戶資產(chǎn)的安拜全完整。芭第一百一十二條哎 熬證券公司應(yīng)完善隘會(huì)計(jì)信息報(bào)告體愛(ài)系，確保提供及班時(shí)、可靠的財(cái)務(wù)耙信息。暗第一百一十三條瓣 捌證券公司應(yīng)制定癌完善的會(huì)計(jì)檔案暗管理和交接制度拔。叭第十節(jié)巴 哀信息系統(tǒng)內(nèi)部控八制愛(ài)第一百一十四條熬 啊證券公司應(yīng)建立耙信息系統(tǒng)的管理瓣制度、操作流程罷、崗位手冊(cè)和風(fēng)愛(ài)險(xiǎn)控制制度，加搬強(qiáng)信息技術(shù)人員胺、設(shè)備、軟件、把數(shù)據(jù)、機(jī)房安全佰、病毒防范、防皚黑客攻擊、技術(shù)跋資料、操作安全絆、事故防范與處壩理、系統(tǒng)網(wǎng)絡(luò)等案的管理。奧 氨第一百一十五條爸

39、般證券公司應(yīng)設(shè)立翱專門的信息技術(shù)熬部門，統(tǒng)一歸口板管理信息技術(shù)工跋作，加強(qiáng)對(duì)立項(xiàng)俺、設(shè)計(jì)、開(kāi)發(fā)、白測(cè)試、運(yùn)行與維皚護(hù)等環(huán)節(jié)的管理昂，并定期對(duì)信息疤系統(tǒng)的可靠性和壩安全性進(jìn)行檢查矮。皚證券公司信息系邦統(tǒng)的立項(xiàng)審批與板開(kāi)發(fā)、運(yùn)行與維拌護(hù)、開(kāi)發(fā)測(cè)試與艾日常運(yùn)轉(zhuǎn)之間應(yīng)拔適當(dāng)分離。捌第一百一十六條扒 盎證券公司應(yīng)嚴(yán)格伴系統(tǒng)進(jìn)入控制以胺及信息系統(tǒng)的權(quán)按限、密碼管理，哀權(quán)限的審批、設(shè)拔置、變動(dòng)以及密懊碼的使用、修改百應(yīng)有嚴(yán)格的控制埃措施并保留完備頒的記錄。傲用戶權(quán)限設(shè)置應(yīng)哀當(dāng)遵循權(quán)限最小疤化原則。百第一百一十七條擺 熬證券公司應(yīng)保證傲信息系統(tǒng)日志的把完備性，確保所盎有重大修改被完隘整地記錄，確保啊開(kāi)啟審計(jì)留

40、痕功澳能。靶證券公司信息系靶統(tǒng)日志應(yīng)至少保靶存拜15凹年。爸第一百一十八條辦 澳證券公司應(yīng)建立啊可靠完備的災(zāi)難佰備份計(jì)劃和應(yīng)急藹處理機(jī)制；數(shù)據(jù)瓣和重要資料做到皚異地備份，條件昂允許應(yīng)建設(shè)異地胺計(jì)算機(jī)災(zāi)難備份阿中心；制定詳細(xì)敗的信息系統(tǒng)安全埃應(yīng)急方案并定期笆修訂、演練。百第一百一十九條艾 矮證券公司應(yīng)建立班系統(tǒng)安全和病毒跋防范制度，實(shí)時(shí)案監(jiān)控信息系統(tǒng)的拌安全，嚴(yán)防黑客扮或病毒入侵系統(tǒng)八。班第一百二十條哀證券公司與交易背結(jié)算相關(guān)的技術(shù)骯系統(tǒng)應(yīng)符合中國(guó)扒證監(jiān)會(huì)、證券交白易所及登記結(jié)算熬公司相關(guān)技術(shù)規(guī)八范的要求。翱第十一節(jié)白 壩人力資源管理內(nèi)扒部控制澳第一百二十一條版 笆證券公司應(yīng)當(dāng)高骯度重視聘用人員

41、拜的誠(chéng)信記錄，確暗保其具有與業(yè)務(wù)芭崗位要求相適應(yīng)擺的專業(yè)能力和道骯德水準(zhǔn)。白證券公司應(yīng)當(dāng)要澳求聘用人員以恰礙當(dāng)形式進(jìn)行誠(chéng)信盎承諾。安第一百二十二條骯 翱證券公司應(yīng)建立芭職能管理部門和班派出人員的工作啊聯(lián)絡(luò)機(jī)制，強(qiáng)化芭對(duì)分支機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)澳人及電腦、財(cái)務(wù)搬等關(guān)鍵崗位人員隘的垂直管理。瓣第一百二十三條挨 瓣證券公司關(guān)鍵崗斑位人員應(yīng)當(dāng)實(shí)行扳定期或不定期的跋輪換和強(qiáng)制休假壩制度。安第一百二十四條鞍 岸證券公司關(guān)鍵崗暗位人員任期屆滿靶、工作調(diào)動(dòng)或離扒職，應(yīng)當(dāng)進(jìn)行任扳期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)埃及專項(xiàng)審計(jì)。證澳券公司對(duì)高級(jí)管愛(ài)理人員、分支機(jī)安構(gòu)負(fù)責(zé)人的相關(guān)案稽核審計(jì)報(bào)告應(yīng)暗當(dāng)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)班及派出機(jī)構(gòu)備案笆。跋第一百二十五條

42、吧 瓣證券公司應(yīng)當(dāng)培爸育良好的內(nèi)部控搬制文化，建立健吧全員工持續(xù)教育背制度，加強(qiáng)對(duì)員啊工的法規(guī)及業(yè)務(wù)安培訓(xùn)，確保所有扳從業(yè)人員及時(shí)獲捌得充分的法律法凹規(guī)、內(nèi)部控制和耙行為規(guī)范的最新愛(ài)文件和資料，確藹保員工書面承諾班收到相關(guān)資料并俺理解其內(nèi)容。霸第一百二十六條絆 襖證券公司應(yīng)當(dāng)加鞍強(qiáng)業(yè)務(wù)人員的從凹業(yè)資格管理，上搬崗人員應(yīng)當(dāng)符合吧相關(guān)資格管理的扳規(guī)定。挨第一百二十七條藹 板證券公司應(yīng)當(dāng)建骯立合理有效的激隘勵(lì)約束機(jī)制，建奧立嚴(yán)格的責(zé)任追背究制度。罷證券公司對(duì)員工埃的績(jī)效考核、評(píng)凹價(jià)制度應(yīng)當(dāng)達(dá)到奧鼓勵(lì)員工守法經(jīng)阿營(yíng)的目的。敖第一百二十八條耙 霸證券公司應(yīng)當(dāng)制安定嚴(yán)謹(jǐn)、公開(kāi)、胺合理的人事選拔挨制度，任免

43、程序邦中應(yīng)明確規(guī)定任挨免決定權(quán)的歸屬跋。人事任免應(yīng)有傲完備的決策記錄拜。挨第一百二十九條板證券公司應(yīng)建熬立高級(jí)管理人員敗、分支機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)奧人及其他關(guān)鍵崗阿位人員的年度述邦職報(bào)告及定期談扮話制度。版第一百三十條敖 吧證券公司應(yīng)加強(qiáng)胺對(duì)高級(jí)管理人員伴、分支機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)耙人及其他關(guān)鍵崗吧位人員的檔案（礙包括外事檔案）傲管理。熬第一百三十一條拜 伴證券公司高級(jí)管傲理人員離職，證扳券公司應(yīng)當(dāng)向中頒國(guó)證監(jiān)會(huì)及注冊(cè)拌地派出機(jī)構(gòu)和主昂要辦事機(jī)構(gòu)在地襖派出機(jī)構(gòu)及時(shí)報(bào)扒告，并對(duì)離職原辦因作出說(shuō)明。般分支機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人盎及其他關(guān)鍵崗位案人員離職，證券唉公司應(yīng)當(dāng)向主要熬辦事機(jī)構(gòu)所在地啊中國(guó)證監(jiān)會(huì)派出佰機(jī)構(gòu)及時(shí)報(bào)告，癌并對(duì)離職原因作礙出說(shuō)明。胺第四章 監(jiān)督、柏檢查與評(píng)價(jià)礙第一百三十二條暗 襖證券公司業(yè)務(wù)部爸門和分支機(jī)構(gòu)的芭負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)對(duì)其拜業(yè)務(wù)范圍內(nèi)的具爸體作業(yè)程序和風(fēng)稗險(xiǎn)控制措施進(jìn)行按自我檢查和評(píng)價(jià)叭，并接受證券公耙司上級(jí)管理部門骯和監(jiān)督檢查部門巴的業(yè)務(wù)檢查和指壩導(dǎo)。奧直接從事業(yè)務(wù)經(jīng)案營(yíng)活動(dòng)的