公司發(fā)展方針-經(jīng)營計劃剖析課件

1、年度經(jīng)營計劃的編制0說明 本文件為各戰(zhàn)略業(yè)務(wù)單位（SBU，針對多元化集團而言）編制年度經(jīng)營計劃的綱領(lǐng)性和指導(dǎo)性的文件。因各SBU所處的行業(yè)、年度的工作重點以及部門的設(shè)置等方面的不同，故此，SBU年度經(jīng)營計劃的一些細節(jié)需要在本文件的框架基礎(chǔ)上作出相應(yīng)的、結(jié)合本企業(yè)實際情況的調(diào)整和補充。1SBU年度經(jīng)營計劃的編制要求時間要求：10月15日開始，12月15日結(jié)束，形成相關(guān)文稿并提交集團審核各SBU的總經(jīng)理為第一責(zé)任人，成立SBU的“年度經(jīng)營計劃編制領(lǐng)導(dǎo)委員會”，領(lǐng)導(dǎo)、組織和監(jiān)督SBU的各個職能部門和SBU的分子公司按時并保質(zhì)保量地完成年度經(jīng)營計劃的編制集團總部的相關(guān)職能部門與SBU的相關(guān)人員高度配合

2、，提供支持和指導(dǎo)基礎(chǔ)和方法：進一步體現(xiàn)“細、實、算”的作風(fēng)，任務(wù)層層分解到責(zé)任人，并制定考核方法。做到任一項工作都可以落實的具體人的頭上。參考本年度的經(jīng)驗、歷年積累的數(shù)據(jù)資料的基礎(chǔ)上，制定年度經(jīng)營計劃，突出實際效果，務(wù)必可操作，對實際經(jīng)營管理有切實作用結(jié)果體現(xiàn)：為實現(xiàn)當年的經(jīng)營管理目標制定一個操作性強的、有章可循的全年工作計劃和激勵考核辦法形式上：每個SBU編制一本SBU 年度經(jīng)營計劃。進一步完善文本格式，為今后生產(chǎn)“標準”模板打好基礎(chǔ)內(nèi)容上：“細、實、算”、數(shù)據(jù)準確、方法得當、實際可行，為以后的月度和季度的經(jīng)營偏差分析打下基礎(chǔ) 2制訂年度經(jīng)營計劃的基本思路經(jīng)過批準的SBU戰(zhàn)略規(guī)劃中來年的經(jīng)營

3、管理目標SBU各分子公司、業(yè)務(wù)單位和股份公司來年的預(yù)算和合并報表差額SBU來年經(jīng)營計劃股份公司各職能部門的工作計劃各分子公司和業(yè)務(wù)單位年度計劃并購工作計劃整合工作計劃人力資源計劃財務(wù)管理計劃戰(zhàn)略規(guī)劃計劃年度經(jīng)營計劃法人治理計劃偏差分析計劃節(jié)約費用計劃市場營銷計劃生產(chǎn)質(zhì)量計劃成本費用計劃資產(chǎn)運營計劃現(xiàn)金流量計劃新品研發(fā)計劃采購物流計劃考核激勵計劃組織調(diào)整計劃實施年度經(jīng)營計劃要達到的目的：管理水平提高、成本降低、運營水平提高、產(chǎn)品市場國際化、企業(yè)文化形成、培育品牌、優(yōu)化人力資源、核心競爭力提高、考核激勵到位投融資技改計劃資產(chǎn)重組計劃3年度經(jīng)營計劃的參考格式41. 上年度經(jīng)營計劃執(zhí)行情況總結(jié)2. 下

4、年度經(jīng)營管理目標3. SBU各職能部門年度工作計劃4. 各分子公司(業(yè)務(wù)單位)的年度經(jīng)營計劃5. 下年度考核激勵計劃5經(jīng)營方針的回顧產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整情況（產(chǎn)品結(jié)構(gòu)、投資結(jié)構(gòu)、現(xiàn)金流結(jié)構(gòu)、收入結(jié)構(gòu)、利潤結(jié)構(gòu)等）股份公司年度經(jīng)營目標（主要指財務(wù)指標）完成情況股份公司年度管理目標（主要指關(guān)鍵因素）完成情況各分子公司（業(yè)務(wù)單位）年度經(jīng)營計劃執(zhí)行情況績效考核與激勵計劃執(zhí)行情況1. 上年度經(jīng)營計劃執(zhí)行情況總結(jié)62. 下年度經(jīng)營管理目標XX年度經(jīng)營方針（如：通路精耕、整合、精細管理、并購擴張）XX年度經(jīng)營目標（如：銷售收入、凈利潤、凈現(xiàn)金流量、凈資產(chǎn)收益率、每股收益、業(yè)務(wù)增長率、市場占有率等）XX年度營運指標（

5、如：總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、存貨周轉(zhuǎn)率、應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率、產(chǎn)銷率、新產(chǎn)品實現(xiàn)的銷售占總銷售的比重、出口業(yè)務(wù)占總銷售的比重、單位成本、產(chǎn)銷率等 ）XX年度管理目標（戰(zhàn)略規(guī)劃、年度經(jīng)營計劃、預(yù)算、月度季度經(jīng)營偏差分析、行業(yè)研究、管理軟件的使用、分子公司董事會管理、企業(yè)文化建設(shè)、全面預(yù)算管理、財務(wù)控制、審計工作、人力資源管理、投資管理、考核激勵管理、投資融資技改等）XX年核心競爭力目標（并購、整合、降低成本、品牌培育、技術(shù)和新產(chǎn)研發(fā)、供應(yīng)商管理、國際化業(yè)務(wù)等）73.SBU各職能部門年度工作計劃戰(zhàn)略管理部行業(yè)及項目研究計劃、數(shù)據(jù)庫建立 項目申報與政策研究計劃并購和整合項目的跟蹤和實施計劃、資產(chǎn)重組計劃戰(zhàn)略規(guī)劃與年

6、度經(jīng)營計劃制定工作計劃核心競爭力管理審計/法律部對公司所屬事業(yè)部及分公司督察審計計劃管理咨詢和實施推進工作安排組建“飛行隊”, 加強經(jīng)營管理審計法律事務(wù)計劃董事會辦公室二級市場融資工作計劃法人治理結(jié)構(gòu)管理、董事會、股東大會計劃專業(yè)委員會工作計劃8財務(wù)制度建設(shè)計劃融資計劃預(yù)算計劃偏差分析財務(wù)軟件升級資金管理計劃財務(wù)部計劃投資管理部計劃投資管理體系建設(shè)分子公司考核新項目審核、投資計劃投資回報稽查9辦公室、行政、人事部門計劃流程與制度建設(shè)與完善：內(nèi)控制度的完善和內(nèi)部審計制度與流程的建立組織機構(gòu)的調(diào)整與重新設(shè)計，各職能部門的職能重定位法人治理體系的建立完善：控股子公司的投資管理和財務(wù)管理體系的加強和完

7、善；控股子公司董事會職能的發(fā)揮和完善信息系統(tǒng)的建設(shè)和完善計劃企業(yè)文化建設(shè)計劃公共關(guān)系危機處理程序分子公司, 股份公司的信息披露工作等等三支隊伍（高級經(jīng)營管理團隊、市場營銷團隊、專業(yè)技術(shù)人員團隊）建設(shè)計劃相關(guān)的員工培訓(xùn)計劃和人才招聘計劃公司與各事業(yè)群機構(gòu)設(shè)置、人員缺口分析、崗位職責(zé)描述及薪酬執(zhí)行計劃考核激勵實施細則組織結(jié)構(gòu)調(diào)整、組織效率稽核計劃后勤管理計劃其他行政計劃10市場營銷計劃生產(chǎn)、成本計劃資產(chǎn)運營計劃現(xiàn)金流量計劃組織、人力、激勵計劃財務(wù)模擬4. 各分子公司（業(yè)務(wù)單位）的年度經(jīng)營計劃11說明：年度目標的考核指標不要太多，以便突出工作重點5. 下年度考核激勵計劃項目細則指標類型管理指標組織公

8、司治理結(jié)構(gòu)完善（對子公司、分公司）考核指標流程和制度的完善及有效運行信息指標定崗定編，職位說明書的完整性信息指標人力資源主要崗位人員到位（事業(yè)部副總經(jīng)理以上崗位）100% 考核指標主要崗位人員適崗率95%信息指標激勵業(yè)績合同的簽約率（事業(yè)部副總經(jīng)理以上崗位）100%考核指標業(yè)績合同的兌現(xiàn)率95% 信息指標財務(wù)指標主營業(yè)務(wù)收入XX萬元考核指標自營業(yè)務(wù)收入占主營業(yè)務(wù)收入的比例55%信息指標利潤總額 XX萬元考核指標凈利潤XX萬元信息指標主營業(yè)務(wù)利潤占利潤總額的比例82.3%信息指標自營業(yè)務(wù)利潤占主營業(yè)務(wù)利潤的比例67.5%信息指標凈資產(chǎn)收益率11%考核指標每股凈資產(chǎn)3.38信息指標每股收益0.49

9、8考核指標每股凈現(xiàn)金流量X元考核指標運營指標資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率0.85考核指標新客戶開發(fā)數(shù)量65考核指標總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率0.35信息指標XX業(yè)務(wù)市場份額23.5%（貿(mào)易額）信息指標單位成本350.95元/噸考核指標12考核激勵體系被考核人考核人考核頻率主要考核指標集團SBU董事會SBU總經(jīng)理SBU總經(jīng)理/分子公司董事會SBU總經(jīng)理/分子公司總經(jīng)理季度季度月度月度戰(zhàn)略利潤管理成本成本費用月度13業(yè)績考核與激勵辦法（參考）激勵機制的基本原則1、獎金必須與每位員工的基本工資相掛鉤2、取決與不同的組織層次，獎勵的比例因職責(zé)的不同有所差異3、總獎勵金額不應(yīng)超過節(jié)約額的30%4、從某種程度上，每位員工每年應(yīng)當取得一定

10、程度的改進，組織不需要給予獎勵確定不同層次崗位的獎勵比例基本原則：與擔負的職責(zé)相對應(yīng)不同的完成情況得到不同的獎勵倍數(shù)實現(xiàn)值：目標值 獎勵倍數(shù) 120% 1.3倍120%范圍內(nèi) 1.0倍80% 0.2倍30% 0確定評估與獎勵的方法確定不同層次的關(guān)鍵業(yè)績指標和權(quán)重確定各崗位年度業(yè)績指標根據(jù)評估結(jié)果及時支付獎金日?？荚u與記錄關(guān)鍵業(yè)績表現(xiàn)比較評估實際實現(xiàn)情況與目標的差異123456714業(yè)績考核與激勵辦法（參考）規(guī)定獎勵比例年薪的40%確定績效評分1.18確定績效評分：目標獎勵比例的確定 實際 目標 實現(xiàn)比例 獎勵比例 權(quán)重單位成本下降 6.84 5.7 120% +1.3 60%設(shè)備有效利用率 80.7% 84.4% 90% +1.0 40%最終獎勵比例（1.3 60%+1.0 4