會(huì)計(jì)崗位綜合實(shí)訓(xùn)-手工與電算化環(huán)境

1、PAGE 296 會(huì)計(jì)崗位綜合實(shí)訓(xùn)手工與電算化環(huán)境埃一、系統(tǒng)管理模百塊實(shí)訓(xùn)資料1賬套信息。癌（1）吧賬套號(hào)：008板。襖注意擺：胺不同學(xué)生在同一矮臺(tái)機(jī)器上實(shí)訓(xùn)時(shí)礙，賬套號(hào)不能重拔復(fù)襖。癌（2）霸賬套名稱：天津邦東正精密冷卻設(shè)拔備制造有限公司罷。啊注意靶：把同一臺(tái)機(jī)器上可熬以使用相同的賬斑套名稱骯。跋（3）巴賬套路徑：存放鞍在不帶有還原卡把的磁盤上隘。稗（4）按啟用會(huì)計(jì)期間：按2007年12背月吧。哀（5）敗會(huì)計(jì)期設(shè)置：敖1月1日笆拔12月1日昂。按2骯單位信息，如圖背4壩-1所示。圖4-13核算類型。埃注意癌：板不要按行業(yè)性質(zhì)凹預(yù)置科目，20懊06年新準(zhǔn)則會(huì)叭計(jì)科目體系改變礙，在基礎(chǔ)檔案設(shè)胺置

2、中需采用自行吧設(shè)置科目的方式艾。若預(yù)設(shè)會(huì)計(jì)科岸目，在修改會(huì)計(jì)挨科目時(shí)，科目編斑碼不能修改拔。邦4扳基礎(chǔ)信息：存貨拌、客戶、供應(yīng)商扮需進(jìn)行分類設(shè)置爸。盎5耙分類編碼方案：扒科目編碼級次設(shè)挨置為4222，矮其他編碼級次采霸用默認(rèn)設(shè)置。胺6澳數(shù)據(jù)精度：采用背默認(rèn)設(shè)置。瓣7拔系統(tǒng)啟用：企業(yè)襖啟用總賬、工資懊、固定資產(chǎn)、應(yīng)敖收系統(tǒng)、應(yīng)付系案統(tǒng)、存貨系統(tǒng)，翱啟用日期為艾2007年1月俺12日凹。般8俺用戶信息，如表唉4傲-1所示。表4-1 絆編邦 拜號(hào)敗姓扳 懊名岸所屬部門罷Email哎密碼耙001矮李財(cái)襖財(cái)務(wù)部岸licais澳俺001啊002稗劉錢愛財(cái)務(wù)部敗liu氨qianya佰跋002鞍003耙周算藹

3、財(cái)務(wù)部叭zhousua胺n163.c暗om芭003拜004搬尚林背財(cái)務(wù)部八shangli隘nsina.叭com翱004耙005胺李昌吧財(cái)務(wù)部般lichang哀tom.co瓣m凹005暗006愛付飛班財(cái)務(wù)部巴fufei1壩阿006哎注意：礙多班同學(xué)在同一瓣臺(tái)機(jī)器上實(shí)驗(yàn)時(shí)奧，用戶編號(hào)和名骯稱不可以重復(fù)，八例如六個(gè)同學(xué)同癌在一臺(tái)機(jī)器上實(shí)罷驗(yàn)，用戶啊“班李財(cái)愛”頒可以分別采用1白01扒芭601的方法編芭號(hào)，用戶名可以懊分別采用李財(cái)1班敗李財(cái)6的方法。案9暗權(quán)限設(shè)置，如表搬4背-2所示。表4-2 熬姓艾 敖名跋權(quán)愛 耙限稗所芭 拔屬骯 盎賬稗 愛套鞍李財(cái)胺電算化主管班008矮劉錢佰總賬會(huì)計(jì)、應(yīng)收岸款管理

4、、應(yīng)付款扮管理頒008翱周算扒出納罷008搬尚林矮薪資管理拌008按李昌瓣存貨管理澳008骯付飛把固定資產(chǎn)管理擺008巴二、企業(yè)門戶模辦塊實(shí)訓(xùn)資料奧1邦部門檔案昂設(shè)置胺，如表靶4敗-3所示。表4-3 耙編癌 扒號(hào)盎名熬 懊稱芭信半 邦用胺 靶額敖 跋度骯1壩綜合部唉101芭總經(jīng)理辦公室挨102伴財(cái)務(wù)部熬103搬人事部礙2邦生產(chǎn)部霸201百生產(chǎn)一部搬202挨生產(chǎn)二部瓣2爸03頒生產(chǎn)三部扮3啊采購部辦301佰設(shè)備管理科胺302皚生產(chǎn)供應(yīng)科霸4敖銷售部拜401巴北京銷售部爸10000翱402暗上海銷售部皚15000吧403百湖北銷售部凹10000搬404暗深圳銷售部隘18000捌405傲成都銷售部翱

5、10000按406拌沈陽銷售部盎16000矮5絆技術(shù)部百6疤品質(zhì)部胺7拌倉儲(chǔ)部隘2爸人員檔案案設(shè)置案，如表奧4拌-4所示。表4-4 阿職擺 背員絆 翱編敗 奧碼懊職白 敖員岸 皚名傲 疤稱奧所安 芭屬啊 艾部版 拌門辦信扳 百用把 扒額熬 敗度絆111爸冷相平霸總經(jīng)理辦公室安121岸李財(cái)稗財(cái)務(wù)部辦122吧劉錢柏財(cái)務(wù)部八123擺周算耙財(cái)務(wù)部班124百李昌拜財(cái)務(wù)部翱125矮尚林埃財(cái)務(wù)部疤126芭付飛懊財(cái)務(wù)部按131扳孫人百人事部哀211哎蒙秀麗扒生產(chǎn)一部爸221熬郝彩拌生產(chǎn)二部敖231岸劉紅扮生產(chǎn)三部哎311拔王麗佰設(shè)備管理科澳321哎李紅哀生產(chǎn)供應(yīng)科伴322扒吳政翱生產(chǎn)供應(yīng)科愛323靶章?lián)P岸生產(chǎn)

6、供應(yīng)科般411奧于曉龍柏北京銷售部背10000背421凹朱朋拔上海銷售部礙431敖賈超笆湖北銷售部百441般陳福瓣深圳銷售部矮10000安451案張瑜胺成都銷售部矮461班梁楓隘沈陽銷售部澳501佰周明佰技術(shù)部矮601阿鐘志民瓣品質(zhì)部哀701辦國超壩倉儲(chǔ)部唉3扒客戶分類靶設(shè)置絆，如表笆4版-5所示。表4-5哀編挨 邦碼俺客戶分類名稱懊01按大客戶壩02稗小客戶哀4扮客戶檔案按設(shè)置壩，如表翱4盎-6所示。表4-6 白編碼板客八 笆戶藹 稗全疤 熬稱扮客戶吧簡稱伴分類頒開戶銀行按稅鞍 耙號(hào)敖銀行賬號(hào)傲001搬北京光電研究所皚光電所白01拔工行北京分行岸2201216唉3893488絆0翱01-22

7、03吧8953耙0545扒002把濟(jì)南機(jī)床集團(tuán)有壩限公司扒濟(jì)南機(jī)床版01跋工行濟(jì)南分行拜7890789靶0789012吧3盎04-2235傲6489567按3氨003岸上海交通大學(xué)焊氨接研究所矮交大焊接傲02礙工行上海分行稗4591216阿3893445皚6搬03-3453百8953054斑4把004辦南京大恒激光設(shè)艾備有限公司氨大恒激光百01骯工行南京分行礙3895706胺3837342挨06-艾2388778靶30500安005埃武漢楚天集團(tuán)有岸限公司埃楚天集團(tuán)岸02癌工行武漢分行癌8745216扒3893445靶6捌05-扮9087347扒861背14案006霸武漢華工集團(tuán)有扳限公司癌華

8、工集團(tuán)笆01叭工行武漢分行柏3085539靶7890247板05-3474斑5723056伴5擺007骯成都東駿激光設(shè)耙備有限公司版東駿激光澳02絆工行成都分行擺5987016暗3837555挨07-礙7894578哎30554頒008藹重慶高科光電技翱術(shù)有限公司搬高科光電伴02隘工行重慶分行扳9876543靶2101234案5捌08-6969暗3636787矮8拌009罷深圳大族激光設(shè)扮備有限公司愛大族激光壩02癌工行深圳分行骯5566778凹8990001疤2案08-8765礙432101扒234霸010擺廣州粵華激光設(shè)斑備有限公司挨粵華激光艾01佰工行廣州分行昂1414567扳89012

9、34拜7暗08-1853絆0588402按3邦011拔沈陽機(jī)床集團(tuán)有柏限公司奧沈陽機(jī)床襖01骯工行沈陽分行佰4963522絆7841255傲09-礙4522178捌30554邦012斑長春理工大學(xué)班長春理工耙02把工行長春分行佰6934693班4693412吧3搬05-8528安5285285熬2埃5俺供應(yīng)商分類阿設(shè)置暗，如表啊4礙-7所示。表4-7 澳編藹 愛碼暗供應(yīng)商分類名稱芭01哀原料供應(yīng)商敖02懊周轉(zhuǎn)材料及其他傲6扮百供應(yīng)商檔案拌設(shè)置捌，如表叭4扒-8所示。表4-8 艾編號(hào)襖名伴 霸稱鞍簡稱瓣分笆類矮開戶銀行吧稅背 半號(hào)扒賬扳 奧號(hào)翱001按深圳谷美貿(mào)易有佰限公司凹谷輪壓縮機(jī)藹01艾工

10、行深圳分行吧0004445吧5566688骯8礙08-4444埃4555556跋6笆002絆鄭州市鋼聯(lián)商貿(mào)芭有限公司艾鄭州鋼聯(lián)頒01版工行鄭州分行啊2223334埃4455566熬6翱12-1234唉5678901敗2把003皚天津市付龍欣制白鋼有限公司翱付龍欣制鋼頒01敗工行天津分行背3334445班5566677板7柏02-1212佰3434565白6啊004絆北京三鼎中天科藹技有限公司安三鼎中天藹01壩工行北京分行敖3334445昂5566688艾8唉01-1234傲5678901埃2礙005艾北京久林園科技班有限公司耙久林園哎01班工行北京分行爸6667778耙8899900扒0奧01

11、-2102佰1021021板0哎006霸松下萬寶壓縮機(jī)瓣有限公司敗廣州松下擺01俺工行廣州分行百0004445般5566677愛7擺08-1234矮5678900暗0伴007拌天津?qū)娇照{(diào)設(shè)艾備有限公司熬岡山空調(diào)把01佰中行天津分行胺1112223拔3344455阿5哎02-1234俺5678901埃2把008敗天津派瑞特包裝俺品有限公司隘派瑞特氨02癌工行天津分行翱6667778矮8899900埃0鞍02-3456愛7890123八4邦009靶天津天山制冷設(shè)翱備有限公司矮天山制冷頒01巴工行天津分行罷4445556扮6677788凹8拌02-1111柏1222223傲3扮010阿天津南馬路五

12、金癌商貿(mào)有限公司半南馬路五金城頒02礙工行天津分行柏5556667阿7788899艾9扒0扒4艾2222333靶3344邦011把天津勞保用品一耙公司俺勞保一公司背02凹工行天津分行百0004445邦5566688翱8矮08-4444安455555翱66搬7按存貨分類皚設(shè)置翱，如表隘4八-9所示。表4-9 百編百 扮碼胺分般 笆類鞍 翱名盎 爸稱皚01哀原材料哀0101胺壓縮機(jī)俺0102襖冷凝器艾0103叭風(fēng)機(jī)熬0104按外殼癌0105壩其他板02瓣周轉(zhuǎn)材料擺03霸產(chǎn)成品爸04唉應(yīng)稅勞務(wù)皚8耙計(jì)量單位挨設(shè)置俺，如表耙4按-10所示。絆（1）鞍計(jì)量單位組編碼昂：01襖。柏（2）叭計(jì)量單位組名稱瓣

13、：無換算關(guān)系拔。絆（3）愛計(jì)量單位組類別鞍：無換算。表4-10 昂計(jì)量單位編號(hào)瓣計(jì)量單位名稱隘所屬計(jì)量單位組百計(jì)量單位組類別班01班噸絆無換算懊無換算關(guān)系奧02凹套敖無換算安無換算關(guān)系半03絆把壩無換算白無換算關(guān)系八04八臺(tái)艾無換算百無換算關(guān)系藹05背公斤扳無換算氨無換算關(guān)系阿06邦個(gè)埃無換算按無換算關(guān)系般07稗公里半無換算爸無換算關(guān)系愛9班存貨檔案岸設(shè)置隘，如表扮4礙-11所示。表4-11 百存貨編碼矮存貨名稱氨存貨分類伴計(jì)量單位癌稅率熬存貨屬性胺010101胺海鮮壓縮機(jī)昂壓縮機(jī)斑臺(tái)絆17%班外購、生產(chǎn)耗用矮010102艾激光壓縮機(jī)案壓縮機(jī)艾臺(tái)背17%愛外購、生產(chǎn)耗用襖010103鞍工業(yè)壓縮

14、機(jī)吧壓縮機(jī)絆臺(tái)辦17%盎外購、生產(chǎn)耗用皚010201絆海鮮機(jī)冷凝器柏冷凝器搬套拜17%百外購、生產(chǎn)耗用跋010202霸激光機(jī)冷凝器襖冷凝器爸套吧17%班外購、生產(chǎn)耗用敗010203擺工業(yè)機(jī)冷凝器跋冷凝器礙套按17%板外購、生產(chǎn)耗用翱010301昂海鮮機(jī)風(fēng)機(jī)阿風(fēng)機(jī)埃套唉17%板外購、生產(chǎn)耗用白010302扮激光機(jī)風(fēng)機(jī)按風(fēng)機(jī)罷套翱17%敗外購、生產(chǎn)耗用愛010303敗工業(yè)機(jī)風(fēng)機(jī)隘風(fēng)機(jī)板套扳17%矮外購、生產(chǎn)耗用爸010401芭海鮮機(jī)外殼吧外殼靶套氨17%昂外購、生產(chǎn)耗用襖010402芭激光機(jī)外殼壩外殼扒套翱17%岸外購、生產(chǎn)耗用跋010403俺工業(yè)機(jī)外殼半外殼壩套拔17%耙外購、生產(chǎn)耗用哎0105

15、骯01拌氟里昂般其他矮公斤版17%捌外購、生產(chǎn)耗用伴0201暗包裝箱霸周轉(zhuǎn)材料叭個(gè)拜17%把外購、生產(chǎn)耗用版0202拌勞保用品芭周轉(zhuǎn)材料扒套稗17%凹外購、生產(chǎn)耗用稗0203藹工具柏周轉(zhuǎn)材料耙套把17%俺外購、生產(chǎn)耗用鞍0301叭海鮮冷暖機(jī)絆產(chǎn)成品哀臺(tái)艾17%班自制、銷售八0302愛激光冷水機(jī)巴產(chǎn)成品巴臺(tái)拜17%俺自制、銷售扳0303盎工業(yè)冷水機(jī)壩產(chǎn)成品矮臺(tái)胺17%哎自制、銷售敗0401辦運(yùn)費(fèi)板應(yīng)稅勞務(wù)版公里叭7%藹外購、銷售、應(yīng)熬稅勞務(wù)版10半會(huì)計(jì)科目表鞍設(shè)置唉（也可以在總賬搬模塊中設(shè)置絆，見表4-14百）。伴11澳憑證類別設(shè)置霸設(shè)置懊（也可以在總賬襖模塊中設(shè)置胺，見表4-15半）。氨12邦

16、項(xiàng)目目錄扮設(shè)置八（也可以在總賬胺模塊中設(shè)置柏，見表4-17般、表4-18、伴表4-19、表耙4-20辦）。哎13氨結(jié)算方式安設(shè)置安（也可以在總賬熬模塊中設(shè)置氨，見表4-16隘）。氨14埃開戶銀行搬設(shè)置哀，如表笆4芭-12所懊示疤。表4-12 敗開戶銀行編號(hào)愛開戶銀行名稱案銀行賬號(hào)班暫封標(biāo)志吧001胺中國工商銀行天懊津分行津東分理把處熬02-9989半0567482把1叭否扳002絆中國建設(shè)銀行天般津分行津東分理藹處昂02-8864哎0478375靶6矮否昂三、總賬模塊實(shí)翱訓(xùn)資料佰1哎啟用參數(shù)唉設(shè)置笆，如表案4阿-13所示。表4-13 澳項(xiàng)霸 俺目扳選壩 柏項(xiàng)霸啟用月份敖2007霸.板12啊憑證

17、審核控制到昂操作員靶否襖出納憑證必須由絆出納簽字壩否俺憑證編號(hào)熬由系統(tǒng)編號(hào)哎客戶往來款項(xiàng)半應(yīng)收系統(tǒng)核算盎供應(yīng)商往來款項(xiàng)半應(yīng)付系統(tǒng)核算笆2巴會(huì)計(jì)科目設(shè)置及凹余額，如表絆4八-14阿所示按。表4-14 安類型翱級次暗科目編碼壩科目名稱澳計(jì)量單位瓣輔助賬類型伴賬頁格式背余額方向岸余額搬資產(chǎn)愛1俺1001皚庫存扮現(xiàn)金百日記賬跋金額式礙借爸9 957絆資產(chǎn)巴1耙1002按銀行存款耙日記賬、銀行賬熬金額式拌借板879 900百資產(chǎn)氨2擺100201安工行存款啊日記賬、銀行賬熬金額式班借胺593 900懊資產(chǎn)哎2澳100202啊建行存款熬日記賬、銀行賬百金額式辦借罷286 000哀資產(chǎn)叭1扳1012敖其他貨

18、幣資金唉金額式骯借伴140 000壩資產(chǎn)安1熬1101邦交易性金拜融資產(chǎn)昂金額式絆借拜80 500扮資產(chǎn)擺1跋1121安應(yīng)收票據(jù)柏客戶往來暗金額式挨借搬305 740斑資產(chǎn)懊1靶1122霸應(yīng)收賬款霸客戶往來艾金額式艾借案480 051按資產(chǎn)靶1辦1123愛預(yù)付賬款藹供應(yīng)商往來疤金額式疤借斑40 000傲資產(chǎn)胺1皚1131啊應(yīng)收股利壩金額式襖借埃資產(chǎn)絆1芭1132胺應(yīng)收利息巴金額式胺借斑資產(chǎn)扒1暗1221傲其他應(yīng)收款埃個(gè)人往來白金額式埃借伴4 200捌資產(chǎn)霸1暗1231叭壞賬準(zhǔn)備唉金額式唉貸佰3 600愛資產(chǎn)敖1班1401霸材料采購盎金額式隘借斑資產(chǎn)班2傲140101愛制冷壓縮機(jī)挨金額式愛借襖資

19、產(chǎn)傲3鞍1401010耙1敖海鮮壓縮機(jī)跋臺(tái)頒數(shù)量金額式吧借敗資產(chǎn)凹3矮1401010八2懊激光壓縮機(jī)笆臺(tái)耙數(shù)量金額式昂借敗資產(chǎn)埃3瓣1401010跋3巴工業(yè)壓縮機(jī)罷臺(tái)板數(shù)量金額式把借罷資產(chǎn)壩2安140102皚冷凝器啊金額式白借般資產(chǎn)按3吧1401020背1耙海鮮機(jī)冷凝器吧套般數(shù)量金額式芭借扮資產(chǎn)拌3巴1401020安2邦激光機(jī)冷凝器搬套搬數(shù)量金額式罷借氨資產(chǎn)搬3芭1401020疤3挨工業(yè)機(jī)冷凝器翱套拔數(shù)量金額式癌借把資產(chǎn)佰2疤140103阿風(fēng)機(jī)笆金額式百借敖資產(chǎn)拜3唉1401030叭1吧海鮮機(jī)風(fēng)機(jī)案套矮數(shù)量金額式伴借扮資產(chǎn)藹3案1401030捌2矮激光機(jī)風(fēng)機(jī)爸套百數(shù)量金額式背借爸資產(chǎn)挨3背14

20、01030斑3懊工業(yè)機(jī)風(fēng)機(jī)傲套八數(shù)量金額式八借壩資產(chǎn)澳2罷140104扮外殼拌金額式版借絆資產(chǎn)扳3愛1401040瓣1疤海鮮機(jī)外殼澳套哎數(shù)量金額式拌借骯資產(chǎn)笆3案1401040八2伴激光機(jī)外殼懊套背數(shù)量金額式敗借暗資產(chǎn)扮3把1401040翱3哎工業(yè)機(jī)外殼叭套安數(shù)量金額式八借胺資產(chǎn)辦2安140105辦其他懊金額式哎借耙資產(chǎn)按3啊140105阿01礙氟里昂霸公斤熬數(shù)量金額式辦借矮資產(chǎn)暗1稗14半03擺原材料岸金額式芭借矮108 400扒資產(chǎn)癌2鞍140扮3疤01稗制冷壓縮機(jī)叭金額式胺借扳17 200芭資產(chǎn)靶3扮1403010翱1跋海鮮壓縮機(jī)俺臺(tái)皚數(shù)量金額式捌借按4 200扮資產(chǎn)案3拌1403010

21、岸2胺激光壓縮機(jī)盎臺(tái)熬數(shù)量金額式骯借拜9 000藹資產(chǎn)爸3拜1403010胺3辦工業(yè)壓縮機(jī)哀臺(tái)礙數(shù)量金額式芭借藹4 000傲資產(chǎn)疤2板140302頒冷凝器佰金額式佰借隘43 500白資產(chǎn)哎3唉1403020邦1疤海鮮機(jī)冷凝器埃套般數(shù)量金額式骯借扒10 200翱資產(chǎn)礙3跋1403020頒2搬激光機(jī)冷凝器氨套吧數(shù)量金額式扮借阿18 900熬資產(chǎn)把3白1403020八3霸工業(yè)機(jī)冷凝器骯套擺數(shù)量金額式藹借癌14 400白資產(chǎn)瓣2翱140303挨風(fēng)機(jī)疤金額式八借百14 900跋資產(chǎn)胺3俺1403030襖1氨海鮮機(jī)風(fēng)機(jī)皚套般數(shù)量金額式邦借胺3 600拔資產(chǎn)伴3版1403030案2案激光機(jī)風(fēng)機(jī)鞍套埃數(shù)量金額

22、式絆借般6 500敖資產(chǎn)藹3背1403030壩3傲工業(yè)機(jī)風(fēng)機(jī)罷套盎數(shù)量金額式奧借伴4 800艾資產(chǎn)熬2皚140304盎外殼把金額式昂借板30 800安資產(chǎn)瓣3霸1403040藹1班海鮮機(jī)外殼胺套拜數(shù)量金額式巴借襖7 000唉資產(chǎn)襖3按1403040懊2搬激光機(jī)外殼扒套扮數(shù)量金額式傲借氨15 000隘資產(chǎn)傲3跋1403040唉3版工業(yè)機(jī)外殼擺套拌數(shù)量金額式斑借愛8 800白資產(chǎn)靶2骯140俺3鞍05邦其他阿金額式哀借暗2000伴資產(chǎn)昂3敖140哀3埃0501哀氟里昂跋公斤盎數(shù)量金額式岸借拌2000隘資產(chǎn)癌1霸1404扒材料成本差異爸金額式矮貸奧2 168拌資產(chǎn)斑1耙1405哎庫存商品翱金額式敗借

23、阿586 000癌資產(chǎn)哀1辦1406氨發(fā)出商品般金額式哀借芭資產(chǎn)俺1擺1407俺商品進(jìn)銷差價(jià)邦金額式皚借愛資產(chǎn)癌1哎1408背委托加工物資背金額式八借澳資產(chǎn)啊1靶1411唉周轉(zhuǎn)材料埃金額式藹借吧23 400皚資產(chǎn)版2唉141101安包裝物澳個(gè)氨數(shù)量金額式笆借拔4 400阿資產(chǎn)絆3胺141102藹勞保用品翱套扒數(shù)量金額式隘借懊15 000辦資產(chǎn)熬3奧141103叭工具跋套絆數(shù)量金額式昂借般4 000班資產(chǎn)耙1吧1461瓣融資租賃資產(chǎn)佰金額式傲借挨資產(chǎn)挨1般1471白存貨跌價(jià)準(zhǔn)備佰金額式氨貸翱0啊資產(chǎn)胺1阿1501澳持有至到期投資吧金額式艾借矮資產(chǎn)稗1板1502把持有至到期挨投資減值準(zhǔn)備暗金額式巴

24、貸壩資產(chǎn)白1把1503把可供出售瓣金融資產(chǎn)藹金額式巴借安資產(chǎn)奧1搬1511白長期股權(quán)投資跋金額式扳借按6瓣7把 000胺資產(chǎn)白1敗1512邦長期股權(quán)投挨資減值準(zhǔn)備辦金額式皚貸襖資產(chǎn)哎1唉1531扳長期應(yīng)收款隘金額式唉借瓣資產(chǎn)阿1捌1532爸未實(shí)現(xiàn)融資收益隘金額式拜借凹資產(chǎn)奧1安1601拜固定資產(chǎn)把金額式壩借跋3 498 0礙00芭資產(chǎn)盎1頒1602白累計(jì)折舊八金額式鞍貸跋 八848 825伴資產(chǎn)案1岸1603白固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)吧備靶金額式氨貸巴資產(chǎn)頒1案1604熬在建工程礙金額式扒借班資產(chǎn)安1伴1605霸工程物資般金額式跋借搬資產(chǎn)哎1瓣1606矮固定資產(chǎn)清理凹金額式版借熬資產(chǎn)壩1唉1701鞍無形

25、資產(chǎn)熬金額式胺借背資產(chǎn)八1凹1702皚累計(jì)攤銷愛金額式襖貸罷資產(chǎn)唉1敗1703霸無形資產(chǎn)減值準(zhǔn)安備拌金額式骯貸暗資產(chǎn)啊1皚1711霸商譽(yù)癌金額式半借挨資產(chǎn)白1把1801百長期待攤費(fèi)用笆金額式背借愛資產(chǎn)瓣1耙1811昂遞延所得稅資產(chǎn)絆金額式矮借熬資產(chǎn)捌1阿1901翱待處理財(cái)產(chǎn)損溢把金額式艾借百資產(chǎn)挨2笆190101拜待處理流動(dòng)資產(chǎn)邦損溢般金額式靶借襖資產(chǎn)埃2搬190102版待處理固定資產(chǎn)哀損溢岸金額式邦借絆負(fù)債暗1盎2001跋短期借款翱金額式搬貸搬40 000皚負(fù)債啊1捌2101埃交易性敗金融負(fù)債稗金額式哀貸胺負(fù)債奧1案2201版應(yīng)付票據(jù)襖供應(yīng)商往來半金額式瓣貸哎240 000傲負(fù)債唉1瓣220

26、2拜應(yīng)付賬款藹供應(yīng)商往來藹金額式絆貸凹48 555般負(fù)債敗1挨2203邦預(yù)收賬款愛客戶往來癌金額式艾貸奧100 000啊負(fù)債班1盎2211耙應(yīng)付職工薪酬挨金額式挨貸半34 000阿負(fù)債哎2笆221101藹工資靶金額式吧貸氨負(fù)債扒2盎221102哎福利費(fèi)拌金額式般貸岸34 000罷負(fù)債把2柏221103柏保險(xiǎn)矮金額式霸貸耙負(fù)債胺2柏221104班公積金拌金額式隘貸岸負(fù)債版2版221105跋工會(huì)經(jīng)費(fèi)把金額式骯貸阿負(fù)債熬2藹221106拌教育費(fèi)附加百金額式靶貸啊負(fù)債敖2般221107壩非貨幣性福利岸金額式百貸瓣負(fù)債岸1岸2221版應(yīng)交稅費(fèi)敗金額式翱貸癌143 000壩負(fù)債叭2翱222101傲應(yīng)交增值

27、稅罷金額式昂貸按10 000把負(fù)債半3耙2221010昂1昂進(jìn)項(xiàng)稅額扮金額式擺貸版225 30佰0捌負(fù)債艾3扮2221010敗2皚已交稅金白金額式拜貸班1 000背負(fù)債啊3版2221010背5耙銷售稅額拌金額式襖貸藹236 300扒負(fù)債扒3搬2221010絆7耙進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出辦金額式芭貸跋負(fù)債芭2邦222105唉應(yīng)交所得稅挨金額式氨貸骯132 000翱負(fù)債邦2隘222107班應(yīng)交城市建設(shè)維襖護(hù)稅擺金額式啊貸扒700啊負(fù)債半2擺222108拔教育費(fèi)附加傲金額式霸貸盎300熬負(fù)債邦1埃2231伴應(yīng)付利息吧金額式般貸襖13 000敗權(quán)益瓣1按2232吧應(yīng)付股利白金額式愛貸奧負(fù)債藹1耙2241擺其他應(yīng)付

28、款靶金額式白貸耙負(fù)債啊1白2401俺遞延收益癌金額式爸貸藹負(fù)債啊1捌2501埃長期借款哀金額式挨貸八200 000搬負(fù)債暗1皚2502背應(yīng)付債券埃金額式藹貸柏負(fù)債芭1邦2701安長期應(yīng)付款暗金額式艾貸胺權(quán)益挨1扳2702哎未確認(rèn)融資費(fèi)用扮金額式骯貸啊負(fù)債邦1擺2711阿專項(xiàng)應(yīng)付款昂金額式爸貸敗負(fù)債伴1按2801翱預(yù)計(jì)負(fù)債般金額式伴貸擺負(fù)債般1氨2901邦遞延所得稅負(fù)債板金額式伴貸盎權(quán)益藹1靶4001把實(shí)收資本扮金額式安貸斑2 800 0霸00懊權(quán)益皚2扳400101壩藍(lán)天公司胺金額式半貸百1 540 0跋00唉權(quán)益哎2搬400102班白云公司瓣金額式奧貸按560 000癌權(quán)益板2昂400103

29、耙黃秋公司哎金額式扒貸傲700 000瓣成本骯1愛4002伴資本公積擺金額式稗貸百180 000襖成本皚1叭4101敖盈余公積笆金額式俺貸霸170 000皚成本把1皚4103扮本年利潤盎金額式阿貸拜420 000艾權(quán)益礙1唉4104邦利潤分配拌金額式板貸扒980 000佰權(quán)益拔2跋410402案提取法定盈余公靶積阿金額式礙貸笆權(quán)益芭2敖410415氨未分配利潤搬金額式背貸罷980 000絆權(quán)益骯4201懊庫存股襖金額式隘貸靶成本阿5001暗生產(chǎn)成本安項(xiàng)目核算擺金額式百借捌成本壩5101斑制造費(fèi)用艾金額式皚成本半1搬5201伴勞務(wù)成本俺金額式罷成本吧1拌5301拜研發(fā)支出俺金額式安損益叭1拔60

30、01艾主營業(yè)務(wù)收入擺項(xiàng)目核算白金額式笆損益阿1癌6051愛其他業(yè)務(wù)收入頒金額式壩損益拔1擺6061岸匯兌損益捌金額式捌損益敖1板6101版公允價(jià)值搬變動(dòng)損益熬金額式敖損益翱1熬6111奧投資收益翱金額式拌損益拜1啊6301芭營業(yè)外收入傲金額式罷損益愛1絆6401皚主營業(yè)務(wù)成本懊項(xiàng)目核算藹金額式扒損益挨1鞍6402澳其他業(yè)務(wù)成本八金額式耙損益案1芭6403熬營業(yè)稅金皚及附加壩金額式敗損益隘1艾6601挨銷售費(fèi)用版金額式傲損益般1矮6602鞍管理費(fèi)用稗金額式骯損益案2耙660201暗工資及福利費(fèi)皚金額式柏?fù)p益懊2絆660202襖折舊費(fèi)拜金額式愛損益埃2敖660203版其他搬金額式白損益敖1扳660

31、3佰財(cái)務(wù)費(fèi)用哀金額式拌損益挨1案6701暗資產(chǎn)減值損失啊金額式搬損益骯1熬6711斑營業(yè)外支出敗金額式藹損益絆1按6801凹所得稅費(fèi)用愛金額式佰損益拔1鞍6901澳以前年度伴損益調(diào)整頒金額式背輔助核算數(shù)據(jù)來搬源耙如下。班（1）安應(yīng)收賬款、應(yīng)收艾票據(jù)、預(yù)付賬款氨、應(yīng)付賬款、應(yīng)哀付票據(jù)、預(yù)收賬柏款、數(shù)量金額式扳科目余額數(shù)據(jù)伴，邦分別見百表俺4白-4鞍3藹、捌表矮4艾-4澳4跋、笆表4-45、絆表昂4壩-4扮8搬、版表襖4背-4氨9扮、盎表4-50、唉表擺4罷-5拔5邦、表4-56所版示靶。般（2）敗其他應(yīng)收款為：般2007年11隘月25日隘，俺生產(chǎn)供應(yīng)科章?lián)P胺預(yù)借差旅費(fèi)42罷00元。巴3按憑證類別

32、百設(shè)置哀，如表百4矮-15的所示。芭設(shè)置類別為：疤收款憑證、付款安憑證、轉(zhuǎn)賬憑證皚。表4-15 百憑捌 盎證邦 叭字扳類別名稱岸限制類型安限制科目鞍收挨收款憑證啊借方必有癌1001，10翱02板付岸付款憑證啊貸方必有按1001，10熬02岸轉(zhuǎn)襖轉(zhuǎn)賬憑證唉憑證必?zé)o壩1001，10愛02扳4埃結(jié)算方式芭設(shè)置澳，如表吧4敗-16所示。表4-16 壩結(jié)算方式編碼鞍結(jié)算方式名稱斑票據(jù)管理標(biāo)志啊1柏現(xiàn)金結(jié)算唉2藹支票愛201翱現(xiàn)金支票扳俺202傲轉(zhuǎn)賬支票唉辦3稗商業(yè)匯票胺301背商業(yè)承兌匯票挨302艾銀行承兌匯票靶4百委托收款癌5跋匯兌矮6捌現(xiàn)金交款單礙5案伴項(xiàng)目目錄設(shè)置耙。佰（1）把項(xiàng)目大類定義班，如表

33、4-17白所示。表4-17 拌項(xiàng)目在類名稱昂項(xiàng)斑 吧目愛 半級鞍 佰次盎產(chǎn)品核算柏1俺（2）案核算科目定義吧，如表4-18傲所示。表4-18 胺項(xiàng)目大類名稱耙核版 唉算艾 巴科搬 瓣目疤產(chǎn)品核算版庫存商品澳生產(chǎn)成本氨主營業(yè)務(wù)收入挨主營業(yè)務(wù)成本胺（3）辦項(xiàng)目分類定義暗，如表4-19敖所示。表4-19 跋項(xiàng)目大類名稱笆分瓣 拔類伴 敖編胺 絆碼安分伴 盎類班 笆名罷 把稱氨產(chǎn)品核算骯1懊產(chǎn)成品絆（4）哎項(xiàng)目目錄定義胺，如表4-20百所示。表4-20 皚項(xiàng)目大類名稱背項(xiàng)捌 愛目敖 叭編暗 擺號(hào)笆項(xiàng)目名稱扳所屬分類扒是否結(jié)算埃產(chǎn)品核算暗001白海鮮白冷暖阿機(jī)把1邦是扮002礙激光冷水機(jī)板1佰是襖003

34、愛工業(yè)冷水機(jī)罷1岸是八4捌制單要求：劉錢擺制單，具體業(yè)務(wù)敖詳擺見手工會(huì)計(jì)20背07年12月份礙實(shí)訓(xùn)資料。百5襖審核要求：李財(cái)佰審核。暗6鞍對賬要求：李財(cái)凹對賬。岸7巴記賬要求：李財(cái)襖記賬。8期末處理。盎（1）癌銷售成本結(jié)轉(zhuǎn)盎設(shè)置艾，如表跋4疤-21所示。表4-21 搬科拜 胺目捌定敖 懊義俺 傲編霸 艾號(hào)斑庫存商品癌庫存商品（靶1405哀）瓣商品銷售收入科扮目埃主營業(yè)務(wù)收入（皚6001挨）襖商品銷售成本科拔目壩主營業(yè)務(wù)成本（癌6401叭）礙當(dāng)商品銷售數(shù)量昂庫存商品數(shù)量俺時(shí)，按商品銷售骯數(shù)量結(jié)轉(zhuǎn)凹憑證類別：轉(zhuǎn)賬拔憑證胺（2）板損益類科目結(jié)轉(zhuǎn)頒設(shè)置暗，如表擺4案-22所示。表4-22 愛結(jié)柏 扮轉(zhuǎn)

35、哀 扳科哀 盎目安對罷 搬方班 哀科愛 熬目拌主營業(yè)務(wù)收入熬本年利潤（41笆03）斑其他業(yè)務(wù)收入岸投資收益柏公允價(jià)值變動(dòng)損半益案營業(yè)外收入矮主營業(yè)務(wù)成本皚營業(yè)稅金及附加板其他業(yè)務(wù)成本霸本年利潤（41稗03）隘銷售費(fèi)用般管理費(fèi)用傲財(cái)務(wù)費(fèi)用哀營業(yè)外支出愛（3）斑按利潤總額的3芭3%計(jì)算應(yīng)交所叭得稅。凹（4）板將暗“氨所得稅奧”半費(fèi)用結(jié)轉(zhuǎn)至隘“耙本年利潤爸”哎科目襖。辦（5）邦按凈利的10%皚計(jì)提法定盈余公愛積柏。版（6）皚將背“柏利潤分配搬”板其他明細(xì)轉(zhuǎn)入至百“矮利潤分配藹擺未分配利潤白”柏科目。按四、薪資管理模把塊實(shí)訓(xùn)資料愛1伴啟用參數(shù)瓣設(shè)置俺。擺（1）鞍工資類別：單個(gè)班。把（2）是否核算哀計(jì)件

36、工資：是瓣。跋（背3按）唉扣稅設(shè)置：代扣瓣個(gè)人所得稅愛。搬（跋4拌）版扣零設(shè)置：不扣礙零巴。頒（鞍5爸）挨人員編碼長度：罷3佰。阿（靶6疤）般系統(tǒng)啟用時(shí)間：隘2007年12瓣月。案2背人員類別設(shè)置，斑如表傲4耙-23所示。表4-23 啊編板 哀號(hào)矮人員類別設(shè)置表柏01暗行政管理人員笆02氨車間管理人員隘03敗生產(chǎn)人員罷04伴銷售人員辦3藹人員檔案把設(shè)置稗，如表俺4斑-24所示。表4-24 辦部門拜人員類別拔編碼般姓名扮工齡佰職稱稗職務(wù)板銀行賬號(hào)八經(jīng)理辦公室版01霸11耙1埃冷相平辦20擺高級工程師安總經(jīng)理癌1688111哎經(jīng)理辦公室背01八112敗耿直啊10百工程師辦助理罷1688112哀人事

37、部氨01岸131頒孫人拔9皚高級經(jīng)濟(jì)師鞍主管埃1688131熬人事部隘01昂132案楊清半7敗經(jīng)濟(jì)師澳辦事員哎1688132疤財(cái)務(wù)部疤01氨121俺李財(cái)凹15癌高級會(huì)計(jì)師敗財(cái)務(wù)主管笆1688121案財(cái)務(wù)部皚01藹122敗劉錢矮10礙會(huì)計(jì)師半會(huì)計(jì)員哎1688122把財(cái)務(wù)部隘01班123笆周算吧8啊助理會(huì)計(jì)師辦出納稗1688123懊財(cái)務(wù)部把01霸124拜李昌傲2瓣會(huì)計(jì)師愛存貨核算員案1688124疤財(cái)務(wù)部捌01氨125澳尚林吧7擺會(huì)計(jì)師骯薪資核算員佰1688澳1邦25疤財(cái)務(wù)部捌01絆126懊付飛拌8氨會(huì)計(jì)師俺固定資產(chǎn)核算員敗1688爸1岸26辦生產(chǎn)一部伴02八211八蒙秀麗跋10奧工程師班車間主任

38、擺1688211澳生產(chǎn)一部背02藹212熬蔣一瓣8扳助工氨統(tǒng)計(jì)員霸1688212辦生產(chǎn)一部叭03疤213扮白儀版6扳技師哀工人拜1688213澳生產(chǎn)一部捌03搬214啊賀剛百5澳技師笆工人矮1688214按生產(chǎn)一部傲03凹215耙王顯瓣5罷技師板工人哀1688215瓣生產(chǎn)一部拔03笆216芭李麗耙3隘技師疤工人艾1688216安生產(chǎn)一部暗03暗217佰張巖百2稗工人版1688217藹生產(chǎn)一部般03拜218哀秦東藹2把工人斑1688218阿生產(chǎn)二部啊02芭221邦郝彩藹10吧工程師捌車間主任跋1688221百生產(chǎn)二部案02壩222芭耿萌絆8案助工骯紡計(jì)員把1688222艾生產(chǎn)二部岸03伴223罷

39、劉光斑6芭技師鞍工人稗1688223奧生產(chǎn)二部捌03八224斑于安君礙5拔技師佰工人捌1688224矮生產(chǎn)二部疤03笆225啊張雪霸5哎技師挨工人罷1688225壩生產(chǎn)二部八03絆226癌孟紅按3搬技師拔工人搬1688226俺生產(chǎn)二部耙03搬227鞍金旺半2啊工人疤1688227搬生產(chǎn)二部白03疤228霸朱瑜絆2按工人斑1688228疤生產(chǎn)三部百02扮231背劉紅扳10敗工程師稗車間主任把1688231扒生產(chǎn)三部安02版232背李進(jìn)艾8瓣助工俺統(tǒng)計(jì)員罷1688232愛生產(chǎn)三部罷03辦233傲趙茹巴6八技師拜工人疤1688233笆生產(chǎn)三部藹03背234柏孫麗骯5皚技師傲工人哀1688234傲生產(chǎn)

40、三部般03邦235按張軍安5暗技師邦工人扳1688235埃生產(chǎn)三部耙03艾236跋王華骯5半技師頒工人耙1688236跋生產(chǎn)三部阿03翱237背宋飛啊7般技師俺工人阿1688237半生產(chǎn)三部盎03芭238百嚴(yán)晶敗3唉工人案1688238襖設(shè)備管理科班01班311拔王麗骯8半工程師邦主管懊1688311拌設(shè)備管理科爸01矮312熬趙新瓣3襖技師愛辦事員俺1688312拔生產(chǎn)供應(yīng)科岸01熬321藹李紅胺5柏工程師奧主管唉1688321拔生產(chǎn)供應(yīng)科靶01辦322案吳政扮3斑助工岸采購員哀1688322辦生產(chǎn)供應(yīng)科昂01敗323斑章?lián)P吧1敖采購員白16883疤23靶北京銷售部跋04扒411骯于曉龍版6

41、捌工程師案主管耙1688411稗北京銷售部皚04扮412澳趙一翱3辦銷售員啊1688412白上海銷售部翱04擺421啊朱朋百5背工程師爸主管疤1688421藹上海銷售部傲04挨422傲劉利把2霸銷售員翱1688422百湖北銷售部氨04擺431白賈超吧5柏工程師安主管藹1688431隘湖北銷售部癌04案432昂吳宇笆2班銷售員拌1688432搬深圳銷售部柏04啊441骯陳福哎5襖工程師稗主管敖1688441扳深圳銷售部白04瓣442挨羅芳敖2扮銷售員扳1688442哎成都銷售部白04邦451翱張瑜熬5爸工程師擺主管柏1688451懊成都銷售部骯04芭452岸閆敏疤2拌銷售員奧1688452罷沈陽

42、銷售部礙04敗461安梁楓跋5凹工程師襖主管案1688461跋沈陽銷售部邦04瓣462頒楊明扮2背銷售員跋1688462罷技術(shù)部板01安501凹周明挨5靶主管凹1688501矮品質(zhì)部奧01安601皚鐘志民背4拔主管啊1688601靶倉儲(chǔ)部矮01俺701澳國超傲9埃助工拜主管胺1688701艾倉儲(chǔ)部案01扒702霸孟凡襖2襖保管員傲1688702懊倉儲(chǔ)部扳01扳703百于立般1霸保管員靶1688703癌注：搬其中生產(chǎn)工人核耙算計(jì)件工資，其霸他人員類別不核鞍算計(jì)件工資。罷4柏工資項(xiàng)目設(shè)置，背如表半4奧-25所示。表4-25 挨項(xiàng)目名稱搬類頒 氨型昂長阿 昂度啊小數(shù)位數(shù)邦增胺 扳減敖 叭項(xiàng)頒基本工資

43、柏?cái)?shù)字襖8捌2辦增項(xiàng)搬崗位工資熬數(shù)字百8瓣2板增項(xiàng)襖計(jì)件工資氨數(shù)字半10擺2邦增項(xiàng)翱崗位津貼岸數(shù)字胺8擺2敖增項(xiàng)啊獎(jiǎng)金哀數(shù)字阿8跋2靶增項(xiàng)百應(yīng)發(fā)合計(jì)敗數(shù)字絆10艾2班增項(xiàng)矮上年月平均工資搬數(shù)字癌8傲2巴其他擺病假天數(shù)奧數(shù)字凹2敗0埃其他岸病假扣款版數(shù)字藹8凹2芭減項(xiàng)把事假天數(shù)熬數(shù)字案2盎0把其他安事假扣款唉數(shù)字癌8瓣2邦減項(xiàng)拜保險(xiǎn)費(fèi)爸?jǐn)?shù)字搬8版2按減項(xiàng)唉公積金傲數(shù)字拔8藹2佰減項(xiàng)拔代扣稅皚數(shù)字笆10愛2暗減項(xiàng)辦扣款合計(jì)伴數(shù)字八10柏2哀減項(xiàng)藹實(shí)發(fā)合計(jì)絆數(shù)字爸10矮2邦增項(xiàng)矮5按計(jì)算公式鞍設(shè)置奧。班應(yīng)發(fā)合計(jì)拔把基本工資哎盎崗位工資把稗計(jì)件工資扮背崗位津貼板啊獎(jiǎng)金藹。搬扣款合計(jì)挨巴病假扣款埃頒事假

44、扣款百把保險(xiǎn)費(fèi)氨班公積金爸哀代扣頒稅拔。稗病假扣款隘板（基本工資疤安崗位工資）/3氨0敖扮0.5疤扮病假天數(shù)敗。俺事假扣款啊跋（基本工資頒凹崗位工資）/3凹0百稗事假天數(shù)敖。頒保險(xiǎn)費(fèi)阿拌上年月平均工資哀頒8%骯。懊公積金哀胺上年月平均工資八拔12%安。懊實(shí)發(fā)合計(jì)哎版應(yīng)發(fā)合計(jì)艾愛扣款合計(jì)扳。敖6計(jì)件工資標(biāo)傲準(zhǔn)白設(shè)置。百（1）統(tǒng)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)暗名稱：車間。骯（2）啟用：是爸。岸7計(jì)件工資檔扒案阿設(shè)置，如表4-昂26所示。表4-26凹編碼芭名稱耙01笆一車間拔02哎二車間百03愛三車間搬8拌計(jì)件工資方案吧設(shè)置，如表班4巴-2懊7背所示敖。表4-27懊部門斑方案編號(hào)哎方案名稱把車間吧計(jì)件單價(jià)（元/芭工時(shí)）辦生

45、產(chǎn)一部板01案海鮮機(jī)背一車間把6.00版生產(chǎn)二部吧01般激光機(jī)矮二車間哀6.50霸生產(chǎn)三部骯01八工業(yè)機(jī)傲三車間頒7.00凹9皚跋工資數(shù)據(jù)輸入，啊具體工資數(shù)據(jù)壩如表邦4吧-2板8壩所示。表4-28 頒代碼班姓名啊部門爸人員類別拌基本工資拌崗位工資把崗位津貼稗獎(jiǎng)金挨上年月平均工資疤111爸冷相平板總經(jīng)理辦公室瓣01皚2000熬800氨200凹500澳3500埃112佰耿直氨總經(jīng)理辦公室搬01絆500唉125按170捌115叭1295盎121疤李財(cái)板財(cái)務(wù)部岸01笆800骯600昂200拔200背1800挨122瓣劉錢巴財(cái)務(wù)部把01凹1000皚800暗200澳500瓣2488阿123跋周算敗財(cái)務(wù)部敗

46、01版1000板6骯00吧300爸150壩2100埃124扳李昌瓣財(cái)務(wù)部懊01奧800襖600岸200俺200愛1805岸125艾尚林巴財(cái)務(wù)部靶01吧700熬600礙200傲200版1500傲126翱付飛藹財(cái)務(wù)部巴01吧700矮500俺200扮200敗1400拔131罷孫人巴人事部傲01阿500耙100爸150疤100礙1500癌132叭楊清艾人事部氨01唉500板100哀150愛100斑1500芭211邦蒙秀麗俺生產(chǎn)一部熬02百700拌300邦250皚100胺1500笆212芭蔣一昂生產(chǎn)一部班02氨600霸40八0柏200巴200把1400板213藹白儀瓣生產(chǎn)一部伴03絆420安100挨13

47、5拌100佰1405氨214骯賀剛暗生產(chǎn)一部扒03盎420凹100拜135伴100吧1200鞍215半王顯霸生產(chǎn)一部奧03瓣800凹400礙220哀160般2100骯216案李麗把生產(chǎn)一部巴03熬700案550芭250案150罷1755笆217哎張巖岸生產(chǎn)一部礙03爸500啊125俺170版115邦1515暗218邦秦東邦生產(chǎn)一部芭03懊500把125矮170叭115把1225辦221澳郝彩鞍生產(chǎn)二部跋02敗900版125翱170佰115把1400矮222霸耿萌瓣生產(chǎn)二部辦02阿500埃100爸150按100板1400俺223挨劉光岸生產(chǎn)二部霸03鞍420挨125敖155扮115皚1305頒2

48、24板于頒君背生產(chǎn)二部奧03板420白125吧155頒115捌1405半225案張雪襖生產(chǎn)二部稗03半800翱800癌400俺600挨3050骯226絆孟紅辦生產(chǎn)二部稗03鞍800敗600扮320芭160凹1805案227暗金旺艾生產(chǎn)二部安03板800稗800八200版500敗2510矮228安朱瑜哎生產(chǎn)二部暗03叭800愛600氨200案200巴1800般231岸劉紅盎生產(chǎn)三部暗02哀900搬300昂400拔300矮1850扮232哀李進(jìn)罷生產(chǎn)三部俺02八700傲400凹280氨300靶1600昂233百趙茹懊生產(chǎn)三部把03按500哎380壩285絆195阿1300邦234哎孫麗芭生產(chǎn)三部稗

49、03巴500扮350隘265挨275鞍1380啊235埃張軍愛生產(chǎn)三部盎03拌500胺350壩265壩275班1380哀236扮王華爸生產(chǎn)三部霸03拌800案400拔230扮200拔1600矮237俺宋飛阿生產(chǎn)三部胺03把650藹380斑400盎295笆1700爸238藹嚴(yán)晶吧生產(chǎn)三部稗03挨430扒265安285盎180愛1100懊311背王麗搬設(shè)備管理科礙01絆855靶315按465巴156唉1795盎312盎趙新艾設(shè)備管理科礙01氨715罷300骯415哎150搬1530愛321擺李紅傲生產(chǎn)供應(yīng)科八0哎1拔605敗300絆402吧150案1460案322般吳政鞍生產(chǎn)供應(yīng)科拔0懊1藹855

50、矮315扮465拜156邦1790暗323傲章?lián)P埃生產(chǎn)供應(yīng)科挨0哎1芭715啊300翱415吧150伴1585般411芭于曉龍背北京銷售部爸04挨850把295拜450翱150芭1750按412襖趙一啊北京銷售部哀04辦700岸250安405艾145扮1520拔421挨朱朋唉上海銷售部稗04疤700哀215巴405敗140白1465敖422啊劉利哀上海銷售部拔04熬700澳300靶300澳200扳1900頒431吧賈超翱湖北銷售部絆04凹700敗350懊300笆200拔1920按432盎吳宇哀湖北銷售部稗04扳850骯350癌560搬185芭1950般441唉陳福伴深圳銷售部伴04癌760案3

51、00伴520襖170熬1755翱442爸羅芳埃深圳銷售部巴04扒850叭350懊568敖195耙1960吧451靶張瑜白成都銷售部骯04盎760埃300叭538骯175奧1740把452跋閆敏隘成都銷售部拜04芭850巴305邦525拜165熬1855拌461半梁楓傲沈陽銷售部皚04哎760辦290翱503哎166般1720八462爸楊明頒沈陽銷售部拔04盎850芭350爸568跋195氨1970稗501八周明佰技術(shù)部扮01傲760斑300板538案175搬1780鞍601把鐘志民氨品質(zhì)部捌01跋850百305矮525笆165奧1855安701奧國超疤倉儲(chǔ)部佰01瓣760胺290隘503絆16

52、6壩1721拔702埃孟凡按倉儲(chǔ)部百01哀850版315凹536氨175安1880壩703阿于立八倉儲(chǔ)部把01安760敗300艾505隘168懊1745靶10拌奧職工胺出勤情況，如表芭4拔-2把9笆所示。表4-29皚部唉 壩門班姓澳 矮名懊病柏 澳假靶 埃天霸 愛數(shù)芭 埃 昂事笆 捌假巴 岸天案 礙數(shù)藹財(cái)務(wù)部熬李財(cái)扒1叭總經(jīng)理辦公室吧楊清版2把生產(chǎn)一部氨白儀班2靶生產(chǎn)一部敗秦東般1疤生產(chǎn)二部扮張雪八2澳生產(chǎn)供應(yīng)跋吳政懊3爸上海銷售部耙劉利百1柏北京銷售部愛于曉龍耙1案11擺扳生產(chǎn)工人柏計(jì)件工資情況，靶如表傲4艾-哎30版所示。表4-30 皚姓昂 隘名骯所伴 柏在拔 扒部伴 澳門頒工礙 案時(shí)辦

53、壩標(biāo)百 半準(zhǔn)辦實(shí)際工時(shí)數(shù)般白儀懊生產(chǎn)一部頒6.00把105礙賀剛八生產(chǎn)一部耙6.00頒120爸王顯藹生產(chǎn)一部斑6.00拌120把李麗奧生產(chǎn)一部氨6.00板100骯張巖鞍生產(chǎn)一部斑6.00愛150胺秦東昂生產(chǎn)一部阿6.00挨110俺劉伴光辦生產(chǎn)二部搬6.50班100艾于壩君笆生產(chǎn)二部稗6.50敗110頒張雪擺生產(chǎn)二部拜6.50拔105礙孟紅疤生產(chǎn)二部搬6.50唉90班金旺澳生產(chǎn)二部拌6.50阿120白朱瑜笆生產(chǎn)二部吧6.50拜130壩趙茹癌生產(chǎn)三部熬7.00爸120爸孫麗笆生產(chǎn)三部奧7.00搬130白張軍瓣生產(chǎn)三部跋7.00搬130挨王華挨生產(chǎn)三部邦7.00岸125藹宋飛板生產(chǎn)三部巴7.00捌1

54、40皚嚴(yán)晶擺生產(chǎn)三部埃7.00俺120愛1巴2奧唉工資費(fèi)用分?jǐn)偘吃O(shè)置罷，如表埃4版-壩3胺1愛所示。表4-31吧部安 凹門挨人案 奧員八 拌類矮 巴別背對應(yīng)會(huì)計(jì)科目埃借方科目礙貸方科目皚綜合部唉行政管理人員俺管理費(fèi)用扮（辦6602骯01盎）捌應(yīng)付職工薪酬拜埃工資?。?21101絆）壩生產(chǎn)一部扮車間管理人員罷制造費(fèi)用埃（絆5101扳）拌生產(chǎn)一部唉生產(chǎn)人員啊生產(chǎn)成本芭（盎5001矮）頒生產(chǎn)二部爸車間管理人員吧制造費(fèi)用礙（翱5101稗）啊生產(chǎn)二部挨生產(chǎn)人員斑生產(chǎn)成本埃（癌5001半）安生產(chǎn)三部愛車間管理人員暗制造費(fèi)用班（般5101艾）盎生產(chǎn)三部鞍生產(chǎn)人員啊生產(chǎn)成本扒（皚5001佰）百采購部芭行政管理

55、人員把管理費(fèi)用拜（阿6絆6皚02熬01岸）昂銷售部澳銷售人員班銷售費(fèi)用般（癌6601岸）叭技術(shù)部阿行政管理人員埃管理費(fèi)用板（八6602笆01擺）佰品質(zhì)部頒行政管理人員背管理費(fèi)用版（岸6602唉01笆）岸倉儲(chǔ)部暗行政管理人員白管理費(fèi)用罷（拜6602鞍01敗）哀1搬3伴傲福利費(fèi)的計(jì)提分斑攤設(shè)置（計(jì)提比辦例為14%），拔如表矮4按-3擺2奧所示。表4-32 辦部耙 俺門板人擺 拌員隘 暗類哀 邦別擺對應(yīng)會(huì)計(jì)科目辦借方科目澳貸方科目般綜合部愛行政管理人員白管理費(fèi)用艾（辦6602拔01阿）柏應(yīng)付職工薪酬阿般福利費(fèi)傲（221102擺）艾生產(chǎn)一部拜車間管理人員哀制造費(fèi)用柏（哎5101凹）凹生產(chǎn)一部愛生產(chǎn)人員

56、稗生產(chǎn)成本翱（暗5001藹）疤生產(chǎn)二部芭車間管理人員矮制造費(fèi)用扳（頒5101靶）罷生產(chǎn)二部盎生產(chǎn)人員癌生產(chǎn)成本礙（奧5001骯）按生產(chǎn)三部隘車間管理人員絆制造費(fèi)用邦（耙5101俺）搬生產(chǎn)三部斑生產(chǎn)人員叭生產(chǎn)成本瓣（岸5001瓣）般采購部般行政管理人員稗管理費(fèi)用翱（稗6602埃）盎銷售部拔銷售人員扒銷售費(fèi)用埃（俺6601稗）八技術(shù)部般行政管理人員襖管理費(fèi)用白（隘6602胺01扮）擺品質(zhì)部把行政管理人員百管理費(fèi)用般（笆6602搬01按）鞍倉儲(chǔ)部礙行政管理人員笆管理費(fèi)用岸（頒6602靶01澳）般1盎4按白工會(huì)經(jīng)費(fèi)（計(jì)提愛比例2%）、教埃育費(fèi)附加費(fèi)（計(jì)襖提比例1.5%?。┑挠?jì)提分?jǐn)傇O(shè)芭置，如表瓣4辦-

57、3八3拔所示。表4-33背部啊 癌門癌對應(yīng)會(huì)計(jì)科目扮借方科目半貸方科目笆綜合部艾管理費(fèi)用啊（昂6602拔01哀）八應(yīng)付職工薪酬唉艾工會(huì)經(jīng)費(fèi)哀（221105?。┌婊驊?yīng)付職工薪酬鞍版教育費(fèi)附加俺（221106把）靶生產(chǎn)部埃采購部叭銷售部瓣技術(shù)部罷品質(zhì)部跋倉儲(chǔ)部澳五、固定資產(chǎn)管案理模塊實(shí)訓(xùn)資料擺1頒啟用固定資產(chǎn)管板理模塊參數(shù)設(shè)置襖，如表盎4半-3叭4捌所示。表4-34隘項(xiàng)矮 隘目隘參拌 扳數(shù)懊 絆設(shè)敗 翱置敗主要折舊方法和胺折舊分配期間霸平均年限法、1板個(gè)月伴固定資產(chǎn)編碼方挨式皚自動(dòng)編碼，類別熬編號(hào)+部門編號(hào)班+序號(hào)壩序號(hào)長度為3位挨對賬設(shè)置哀與賬務(wù)系統(tǒng)對賬昂固定資產(chǎn)對賬科翱目：固定資產(chǎn)把（邦160

58、1拌）辦累計(jì)折舊對賬科靶目：累計(jì)折舊辦（傲1602安）岸系統(tǒng)啟用時(shí)間拌2007年12半月搬2傲部門及伴對應(yīng)霸折舊科目設(shè)置，扳如表阿4班-3礙5愛所示。表4-35昂部壩 稗門襖 耙代艾 懊碼般部疤 阿門扒 昂名敖 礙稱爸對應(yīng)科目設(shè)置俺1矮綜合部安管理費(fèi)用皚八折舊費(fèi)埃（660202扳）鞍2拜生產(chǎn)部壩制造費(fèi)用敖（5101）安3傲采購部瓣管理費(fèi)用捌盎折舊費(fèi)拔（660202半）佰4靶銷售部隘銷售費(fèi)用稗（6601）絆5昂技術(shù)部罷管理費(fèi)用疤伴折舊費(fèi)擺（660202背）藹6熬品質(zhì)部稗7熬倉儲(chǔ)部氨3癌固定資產(chǎn)類別設(shè)伴置，如表癌4百-3哀6扒所示。表4-36班類襖 按別矮 芭編擺 佰碼拌類奧 艾別埃 頒名辦 安稱

59、安01稗房屋及建筑物背02阿機(jī)器設(shè)備哀03班運(yùn)輸設(shè)備按04拌辦公設(shè)備扳4襖固定資產(chǎn)增加方翱式對應(yīng)入賬科目隘設(shè)置，如表扒4襖-翱3罷7捌所示。表4-37 爸方愛 班式埃 吧代礙 哎碼癌方安 爸式般 板名背 霸稱笆 鞍對應(yīng)會(huì)計(jì)科目俺101八購入扳銀行存款熬（100202瓣）昂102半投資者投入搬實(shí)收資本拔（400101愛）柏103稗捐贈(zèng)癌營業(yè)外收入罷（6301）胺104絆盤盈爸以前年度損益調(diào)扳整藹（6901）骯105把在建工程轉(zhuǎn)入跋在建工程氨（1604）壩106疤融資租入氨長期應(yīng)付款?yuàn)W（2701）百5安固定資產(chǎn)減少方傲式及對應(yīng)入賬科跋目，如表捌4胺-3扒8藹所示。表4-38 斑方罷 背式俺 拔代胺

60、 埃碼安方擺 哀式版 版名疤 稗稱盎對應(yīng)會(huì)計(jì)科目芭201背出售拌固定資產(chǎn)清理芭（1606）板202八盤虧般待處理固定資產(chǎn)擺損溢拌（190102柏）疤203班投資轉(zhuǎn)出埃長期股權(quán)投資拔（1511）半204案捐贈(zèng)轉(zhuǎn)出襖營業(yè)外支出扳（6711）藹205拌報(bào)廢背固定資產(chǎn)清理扮（1606）拔206百毀損版固定資產(chǎn)清理癌（1606）佰6霸固定資產(chǎn)期初數(shù)稗據(jù)稗設(shè)置搬。暗（1）翱凈殘值率：4%巴。拔（2）敗錄入日期：般2007年12懊月1日胺。俺（芭3捌）擺預(yù)計(jì)年用年限頒，佰如表4-3襖9疤所示凹。表4-39佰固定資產(chǎn)類別名昂稱按預(yù)計(jì)使用年限（皚年）敗房屋及建筑物半20哀機(jī)器設(shè)備岸10敗運(yùn)輸設(shè)備靶10隘辦公設(shè)備