中科信息會(huì)計(jì)最終03版本

1、中科信息會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)報(bào)告Accounting business report Of CASIT延遲符目錄CONTENTSPart 01 / 公司簡(jiǎn)介Part 02 / 團(tuán)隊(duì)成員介紹Part 03 /會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)報(bào)告Part 04 / 財(cái)務(wù)報(bào)表分析延遲符01公 司 簡(jiǎn) 介延遲符公司簡(jiǎn)介中科信息有限責(zé)任公司CASIT 中科信息有限責(zé)任公司（CASIT）成立于2017年8月13日，地處于海淀科技園內(nèi)，由中國科學(xué)院計(jì)算機(jī)研究所以及經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院的專家，憑借其先進(jìn)的管理理念和豐富的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，吸納眾多具有管理和IT專業(yè)知識(shí)和從業(yè)經(jīng)驗(yàn)的中青年才俊而組成。公司依托中科院諸多領(lǐng)域?qū)＜覍W(xué)者及他們長期以來取得的研究成果及專利

2、，主要從事智能防控鉛封的生產(chǎn)、智能芯片以及智能識(shí)別技術(shù)的研究與開發(fā)，旨在大力促進(jìn)我國運(yùn)輸行業(yè)防控安全的發(fā)展與進(jìn)步。爭(zhēng)做中國運(yùn)輸安全第一品牌！延遲符 組織構(gòu)架延遲符綜合部采購人力行政生產(chǎn)部車間A車間B研發(fā)部軟件產(chǎn)品財(cái)務(wù)部稅收籌劃籌資銷售部系統(tǒng)研發(fā)產(chǎn)品董事會(huì)總經(jīng)理（CEO）02團(tuán)隊(duì)成員介紹延遲符企業(yè)文化專業(yè)專注有夢(mèng)想高執(zhí)行延遲符精益求精團(tuán)隊(duì)成員介紹CEO介紹吳爭(zhēng)錚C E O中國科學(xué)院大學(xué)MBA互聯(lián)網(wǎng)、IT等高新技術(shù)企業(yè)從業(yè)經(jīng)歷豐富的經(jīng)濟(jì)管理實(shí)踐經(jīng)歷專注、專業(yè)、熱情、高效延遲符團(tuán)隊(duì)成員介紹核心團(tuán)隊(duì)成員 葉興義綜合管理部經(jīng)理認(rèn)真、負(fù)責(zé)！公司內(nèi)部大管家。 王尚坤 生產(chǎn)部經(jīng)理 高大帥氣！嚴(yán)把質(zhì)量關(guān)！郭曉博

3、銷售部經(jīng)理開朗、熱情！不辭辛勞跑市場(chǎng)。昝昊達(dá)研發(fā)部經(jīng)理低調(diào)、務(wù)實(shí)！科研先鋒力量！吳蓓財(cái)務(wù)部經(jīng)理嚴(yán)謹(jǐn)、細(xì)致！財(cái)務(wù)內(nèi)控專家。單擊此處添加標(biāo)題03會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)報(bào)告延遲符會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)報(bào)告-初始注冊(cè)資本構(gòu)成股東（自然人）：王峰以貨幣資金出資260萬，已經(jīng)完成驗(yàn)資報(bào)告股東（法人）：同花順重工以貨幣資金出資500萬，已經(jīng)完成驗(yàn)資報(bào)告股東（自然人）：李立杰以專利權(quán)“智能防控鉛封”入股，經(jīng)評(píng)估價(jià)值240萬股東（自然人）：王璐以房產(chǎn)（海淀科技園3號(hào)樓）入股，經(jīng)評(píng)估價(jià)值1000萬延遲符綜 合 管 理 部會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)報(bào)告綜合管理部019月2日，綜合管理部從開拓者原木家具公司采購辦公家具，取得17%增值稅專用發(fā)票，用支票支付117

4、000元（貨款100000元，進(jìn)項(xiàng)稅額17000元）。延遲符科目金額科目金額貨幣資金-117000應(yīng)交稅費(fèi)-17000存貨 資產(chǎn)合計(jì)-17000負(fù)債和所有者權(quán)益合計(jì)-17000資產(chǎn)負(fù)債表的變化情況： 單位：元項(xiàng)目金額經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金 現(xiàn)金流出小計(jì) 現(xiàn)金流量表的變化情況： 單位：元會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)報(bào)告綜合管理部029月5日，綜合管理部從北京均普公司采購原材料（智能芯片）、山東鎖業(yè)公司采購原材料（施封鎖）、從北京萬利公司采購包裝物（紙箱），取得17%增值稅專用發(fā)票?？傆?jì)金額234000元（貨款200000元，進(jìn)項(xiàng)稅額34000元）。用銀行存款付部分貨款100000元，剩

5、余134000元未付。延遲符科目金額科目金額貨幣資金-100000應(yīng)交稅費(fèi)-34000存貨 應(yīng)付賬款 資產(chǎn)合計(jì) 負(fù)債和所有者權(quán)益合計(jì) 資產(chǎn)負(fù)債表的變化情況： 單位：元項(xiàng)目金額經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金 現(xiàn)金流出小計(jì) 現(xiàn)金流量表的變化情況： 單位：元會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)報(bào)告綜合管理部039月6日，綜合管理部從京東商城采購辦公用品?？傆?jì)金額3000元。取得增值稅普通發(fā)票。貨到付現(xiàn)金。延遲符科目金額科目金額貨幣資金-3000存貨 資產(chǎn)合計(jì)0負(fù)債和所有者權(quán)益合計(jì)0資產(chǎn)負(fù)債表的變化情況： 單位：元項(xiàng)目金額經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金 現(xiàn)金流出小計(jì) 現(xiàn)金流量表的變化情

6、況： 單位：元會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)報(bào)告綜合管理部049月20日，綜合管理部組織全體員工進(jìn)行團(tuán)隊(duì)建設(shè)活動(dòng)，去懷柔參加拓展訓(xùn)練?？傆?jì)花費(fèi)金額為20000元。取得普通發(fā)票。單位銀行卡支付。延遲符科目金額科目金額貨幣資金-20000未分配利潤-20000資產(chǎn)合計(jì)-20000負(fù)債和所有者權(quán)益合計(jì)-20000資產(chǎn)負(fù)債表的變化情況： 單位：元項(xiàng)目金額經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金 現(xiàn)金流出小計(jì) 現(xiàn)金流量表的變化情況： 單位：元利潤表的變化情況： 單位：元項(xiàng)目金額管理費(fèi)用 凈利潤-20000會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)報(bào)告綜合管理部059月28日，綜合管理部從萬紫千紅公司采購化妝品總計(jì)10000元，從花花牛公司采購牛

7、奶總計(jì)10000元，用于中秋國慶節(jié)日員工福利。當(dāng)日發(fā)放給全體員工。取得增值稅普通發(fā)票。兩公司付全款均打9折。以支票方式結(jié)算貨款。延遲符科目金額科目金額貨幣資金-18000未分配利潤-18000資產(chǎn)合計(jì)-18000負(fù)債和所有者權(quán)益合計(jì)-18000資產(chǎn)負(fù)債表的變化情況： 單位：元項(xiàng)目金額經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金 現(xiàn)金流出小計(jì) 現(xiàn)金流量表的變化情況： 單位：元利潤表的變化情況： 單位：元項(xiàng)目金額管理費(fèi)用 凈利潤-18000生產(chǎn)部企業(yè)綜合管理平臺(tái)工程信息解決方案調(diào)度管理系統(tǒng)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)報(bào)告生產(chǎn)部019月7日，生產(chǎn)部從綜合管理部領(lǐng)用原材料（智能芯片、施封鎖），領(lǐng)用包裝物及其他一

8、般耗用（辦公用品等），總計(jì)金額50000元。其中用于產(chǎn)品生產(chǎn)的直接材料金額為49000元，用于車間一般耗用金額為1000元。延遲符科目金額科目金額存貨（生產(chǎn)成本） 存貨（制造費(fèi)用） 存貨（原材料）-50000資產(chǎn)合計(jì)0負(fù)債和所有者權(quán)益合計(jì)0資產(chǎn)負(fù)債表的變化情況： 單位：元會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)報(bào)告生產(chǎn)部029月28日，生產(chǎn)部按照規(guī)定的固定資產(chǎn)折舊率，計(jì)提生產(chǎn)設(shè)備固定資產(chǎn)折舊2000元。(生產(chǎn)設(shè)備按10年計(jì)提折舊，使用平均年限法）延遲符科目金額科目金額存貨（制造費(fèi)用） 固定資產(chǎn)（累計(jì)折舊）-2000資產(chǎn)合計(jì)0負(fù)債和所有者權(quán)益合計(jì)0資產(chǎn)負(fù)債表的變化情況： 單位：元會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)報(bào)告生產(chǎn)部039月28日，生產(chǎn)部結(jié)算本月

9、人員工資上交財(cái)務(wù)部。金額總計(jì)40000元。其中，用于生產(chǎn)人員工資金額30000元，車間管理人員工資金額10000元。（見財(cái)務(wù)部業(yè)務(wù)03-2，計(jì)提本月人員工資。）延遲符會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)報(bào)告生產(chǎn)部049月28日，生產(chǎn)部生產(chǎn)的智能防控鉛封400套，全部驗(yàn)收完工入庫。其生產(chǎn)成本為92000元。延遲符科目金額科目金額存貨（庫存商品） 存貨（生產(chǎn)成本）-92000資產(chǎn)合計(jì)0負(fù)債和所有者權(quán)益合計(jì)0資產(chǎn)負(fù)債表的變化情況： 單位：元研發(fā)中心專家、研發(fā)、技術(shù)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)報(bào)告研發(fā)部019月5日，研發(fā)部向綜合管理部領(lǐng)用辦公用品，總計(jì)金額1000元。同時(shí)，向綜合管理部提交申請(qǐng)，購買筆記本電腦(Thinkpad T470) 2臺(tái)、i

10、phoneX 2臺(tái)用于研發(fā)，預(yù)算40000元。抄送財(cái)務(wù)部。延遲符科目金額科目金額存貨-1000未分配利潤-1000資產(chǎn)合計(jì)-1000負(fù)債和所有者權(quán)益合計(jì)-1000資產(chǎn)負(fù)債表的變化情況： 單位：元利潤表的變化情況： 單位：元項(xiàng)目金額管理費(fèi)用 凈利潤-10000會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)報(bào)告研發(fā)部029月5日，研發(fā)部開始研究智能芯片、智能識(shí)別技術(shù)的可行性。投入資金總計(jì)200000元。延遲符科目金額科目金額貨幣資金-200000未分配利潤-200000資產(chǎn)合計(jì)-200000負(fù)債和所有者權(quán)益合計(jì)-200000項(xiàng)目金額管理費(fèi)用 凈利潤-200000項(xiàng)目金額經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：支付其他與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 現(xiàn)金流出小計(jì)

11、 利潤表的變化情況： 單位：元資產(chǎn)負(fù)債表的變化情況： 單位：元現(xiàn)金流量表的變化情況： 單位：元會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)報(bào)告研發(fā)部039月25日，研發(fā)部在進(jìn)行充分可行性分析和研究基礎(chǔ)上，開始開發(fā)自用的智能芯片及防控智能識(shí)別系統(tǒng)。總計(jì)投入300000元。延遲符科目金額科目金額貨幣資金-300000開發(fā)支出 資產(chǎn)合計(jì)0負(fù)債和所有者權(quán)益合計(jì)0資產(chǎn)負(fù)債表的變化情況： 單位：元項(xiàng)目金額投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)所支付的現(xiàn)金 現(xiàn)金流出小計(jì) 現(xiàn)金流量表的變化情況： 單位：元會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)報(bào)告研發(fā)部049月15日，研發(fā)部聘請(qǐng)中科院計(jì)算機(jī)研究所專家進(jìn)行技術(shù)培訓(xùn)，支付現(xiàn)金20000元。延遲符科目金額科目

12、金額貨幣資金-20000未分配利潤-20000資產(chǎn)合計(jì)-20000負(fù)債和所有者權(quán)益合計(jì)-20000項(xiàng)目金額管理費(fèi)用 凈利潤-20000項(xiàng)目金額經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金-20000現(xiàn)金流出小計(jì)-20000利潤表的變化情況： 單位：元資產(chǎn)負(fù)債表的變化情況： 單位：元現(xiàn)金流量表的變化情況： 單位：元銷售部銷 售 部會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)報(bào)告銷售部019月15日，向同花順重工銷售智能防控鉛封300套。單價(jià)（含稅）1170元/套。貨款總計(jì)351000元。開出增值稅專用發(fā)票（17%）。公司銀行賬戶已經(jīng)收到部分貨款151000元，剩余部分200000元用銀行承兌匯票支付（6個(gè)月到期）。延遲符

13、科目金額科目金額貨幣資金 應(yīng)交稅費(fèi) 應(yīng)收票據(jù) 未分配利潤 資產(chǎn)合計(jì) 負(fù)債和所有者權(quán)益合計(jì) 項(xiàng)目金額主營業(yè)務(wù)收入 凈利潤 項(xiàng)目金額經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金 現(xiàn)金流入小計(jì) 利潤表的變化情況： 單位：元資產(chǎn)負(fù)債表的變化情況： 單位：元現(xiàn)金流量表的變化情況： 單位：元會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)報(bào)告-銷售部029月20日，銷售部向財(cái)務(wù)部提交本月銷售部報(bào)銷單據(jù)。報(bào)銷銷售部員工差旅費(fèi)總計(jì)3000元。財(cái)務(wù)部門審核單據(jù)無誤后，用現(xiàn)金支付報(bào)銷款。延遲符科目金額科目金額貨幣資金-3000未分配利潤-3000資產(chǎn)合計(jì)-3000負(fù)債和所有者權(quán)益合計(jì)-3000項(xiàng)目金額銷售費(fèi)用 凈利潤-3000項(xiàng)目金額經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)

14、生的現(xiàn)金流量：支付其他與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 現(xiàn)金流出小計(jì) 利潤表的變化情況： 單位：元資產(chǎn)負(fù)債表的變化情況： 單位：元現(xiàn)金流量表的變化情況： 單位：元會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)報(bào)告-銷售部039月25日，銷售部收到同花順重工的定金100000元，預(yù)訂我公司產(chǎn)品智能防控鉛封500套。1個(gè)月以后交貨。貨到后付剩余尾款。（17%增值稅專用發(fā)票隨貨一起開具）延遲符科目金額科目金額貨幣資金 預(yù)收賬款 資產(chǎn)合計(jì) 負(fù)債和所有者權(quán)益合計(jì) 項(xiàng)目金額經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金 現(xiàn)金流入小計(jì) 資產(chǎn)負(fù)債表的變化情況： 單位：元現(xiàn)金流量表的變化情況： 單位：元會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)報(bào)告-銷售部049月29日，銷售部根據(jù)本月銷

15、售情況，結(jié)轉(zhuǎn)本月產(chǎn)品成本92000元。延遲符科目金額科目金額存款（庫存商品）-92000未分配利潤-92000資產(chǎn)合計(jì)-92000負(fù)債和所有者權(quán)益合計(jì)-92000資產(chǎn)負(fù)債表的變化情況： 單位：元項(xiàng)目金額主營業(yè)務(wù)成本 凈利潤-92000利潤表的變化情況： 單位：元財(cái)務(wù)部財(cái) 務(wù) 部會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)報(bào)告-財(cái)務(wù)部019月14日，針對(duì)研發(fā)部9月5日提交的采購申請(qǐng)，經(jīng)綜合管理部報(bào)總經(jīng)理審批簽字，支付采購款總計(jì)41000元。延遲符資產(chǎn)負(fù)債表的變化情況： 單位：元科目金額科目金額貨幣資金-41000固定資產(chǎn) 資產(chǎn)合計(jì)0負(fù)債和所有者權(quán)益合計(jì)0項(xiàng)目金額經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金 現(xiàn)金流出小計(jì) 現(xiàn)

16、金流量表的變化情況： 單位：元會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)報(bào)告-財(cái)務(wù)部029月15日，財(cái)務(wù)部繳納8月份代扣代繳個(gè)人所得稅總計(jì)金額10000元。延遲符資產(chǎn)負(fù)債表的變化情況： 單位：元科目金額科目金額貨幣資金-10000應(yīng)交稅費(fèi)（個(gè)人所得稅）-10000資產(chǎn)合計(jì)-10000負(fù)債和所有者權(quán)益合計(jì)-10000項(xiàng)目金額經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量： 支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金 現(xiàn)金流出小計(jì) 現(xiàn)金流量表的變化情況： 單位：元會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)報(bào)告-財(cái)務(wù)部03-19月20日，財(cái)務(wù)部發(fā)放8月份稅后工資總計(jì)80000元。同時(shí)，計(jì)提本月工資（含稅）200000元。其中生產(chǎn)人員40000元，銷售人員50000元，研發(fā)、管理人員110000元，公司

17、代扣代繳個(gè)人所得稅20000元。延遲符資產(chǎn)負(fù)債表的變化情況： 單位：元科目金額科目金額貨幣資金-80000應(yīng)付職工薪酬-80000資產(chǎn)合計(jì)-80000負(fù)債和所有者權(quán)益合計(jì)-80000項(xiàng)目金額經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金 現(xiàn)金流出小計(jì) 現(xiàn)金流量表的變化情況： 單位：元發(fā)放8月份工資時(shí)：會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)報(bào)告-財(cái)務(wù)部03-29月20日，財(cái)務(wù)部發(fā)放8月份工資總計(jì)90000元。同時(shí)，計(jì)提本月工資（含稅）200000元。其中生產(chǎn)人員40000元，銷售人員50000元，研發(fā)、管理人員110000元，公司代扣代繳個(gè)人所得稅20000元。延遲符資產(chǎn)負(fù)債表的變化情況： 單位：元利潤表的變化情況：

18、 單位：元計(jì)提本月工資時(shí)：科目金額科目金額應(yīng)付職工薪酬 應(yīng)交稅費(fèi)（個(gè)人所得稅） 存貨 未分配利潤-160000資產(chǎn)合計(jì) 負(fù)債和所有者權(quán)益合計(jì) 項(xiàng)目金額銷售費(fèi)用 管理費(fèi)用 凈利潤-160000會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)報(bào)告-財(cái)務(wù)部049月21日，收到銀行利息收入2000元。延遲符資產(chǎn)負(fù)債表的變化情況： 單位：元科目金額科目金額貨幣資金 未分配利潤 資產(chǎn)合計(jì) 負(fù)債和所有者權(quán)益合計(jì) 利潤表的變化情況： 單位：元項(xiàng)目金額財(cái)務(wù)費(fèi)用（利息收入）-2000凈利潤 項(xiàng)目金額經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：收到其他與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 現(xiàn)金流出小計(jì) 現(xiàn)金流量表的變化情況： 單位：元會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)報(bào)告-財(cái)務(wù)部059月25日，財(cái)務(wù)部進(jìn)行籌資活動(dòng)，向工商銀行短期借款200萬。用公司自有辦公室（海淀科技園3號(hào)樓）作抵押。延遲符資產(chǎn)負(fù)債表的變化情況： 單位：元科目金額科目金額貨幣資金 短期借款 資產(chǎn)合計(jì) 負(fù)債和所有者權(quán)益合計(jì) 現(xiàn)金流量表的變化情況： 單位：元項(xiàng)目金額籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：借款所收到的現(xiàn)金 現(xiàn)金流入小計(jì) 單擊此處添加標(biāo)題04財(cái)務(wù)報(bào)表分析延遲符財(cái)務(wù)報(bào)表：期初資產(chǎn)負(fù)債表（8月31日）財(cái)務(wù)報(bào)表：8月份利潤表延遲符財(cái)務(wù)報(bào)表：資產(chǎn)負(fù)債表延遲符財(cái)務(wù)報(bào)表：利潤