企業(yè)財(cái)務(wù)經(jīng)理委派管理制度

1、PAGE 杭掛企業(yè)財(cái)務(wù)經(jīng)理委派管理制度2006年7月目錄 TOC o 1-3 h z HYPERLINK l _Toc135726824 第一章 總 則 PAGEREF _Toc135726824 h 1 HYPERLINK l _Toc135726825 第二章 委派財(cái)務(wù)經(jīng)理的任職資格 PAGEREF _Toc135726825 h 1 HYPERLINK l _Toc135726826 第三章 委派財(cái)務(wù)經(jīng)理的職責(zé)、權(quán)限 PAGEREF _Toc135726826 h 2 HYPERLINK l _Toc135726827 第四章 委派財(cái)務(wù)經(jīng)理的人事管理 PAGEREF _Toc135726

2、827 h 4 HYPERLINK l _Toc135726828 第五章 委派財(cái)務(wù)經(jīng)理的工資福利管理 PAGEREF _Toc135726828 h 5 HYPERLINK l _Toc135726829 第六章 委派財(cái)務(wù)經(jīng)理的考核及獎懲 PAGEREF _Toc135726829 h 5 HYPERLINK l _Toc135726830 第七章 附則 PAGEREF _Toc135726830 h 7第一章 總 則為了加強(qiáng)對企業(yè)資產(chǎn)的管理，提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益,維護(hù)股東利益，保證會計(jì)資料合法、真實(shí)、完整，規(guī)范內(nèi)部單位會計(jì)核算行為，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)規(guī)定和杭掛企業(yè)實(shí)際情況，特制定本管理制度。

3、杭掛企業(yè)財(cái)務(wù)中心是委派財(cái)務(wù)經(jīng)理管理機(jī)構(gòu)，有權(quán)對派駐單位的財(cái)務(wù)經(jīng)理進(jìn)行選拔、考核、聘用，對董事會負(fù)責(zé)。受委派單位有權(quán)向集團(tuán)財(cái)務(wù)中心如實(shí)反映、舉報(bào)單位財(cái)務(wù)經(jīng)理的越權(quán)和失職行為，負(fù)責(zé)對委派財(cái)務(wù)經(jīng)理進(jìn)行勞動紀(jì)律考勤等日常管理工作，每月定期向集團(tuán)財(cái)務(wù)中心報(bào)送考勤情況等。委派財(cái)務(wù)經(jīng)理在人事行政關(guān)系和業(yè)務(wù)上接受集團(tuán)財(cái)務(wù)中心領(lǐng)導(dǎo)。委派財(cái)務(wù)經(jīng)理全面負(fù)責(zé)受委派單位財(cái)務(wù)管理和會計(jì)核算工作。本規(guī)定適用于杭掛企業(yè)所屬各子公司。 第二章 委派財(cái)務(wù)經(jīng)理的任職資格委派會計(jì)人員必須同時(shí)具備下列條件：遵紀(jì)守法，熱愛財(cái)務(wù)工作，敢于堅(jiān)持原則，嚴(yán)守財(cái)務(wù)規(guī)章制度，具有較強(qiáng)的工作責(zé)任感。辦事能力強(qiáng)，作風(fēng)正派，廉潔奉公。持有會計(jì)資格證書，大

4、學(xué)本科及以上文化程度（或取得中級會計(jì)師及以上職稱），從事會計(jì)工作五年以上，熟悉經(jīng)濟(jì)、財(cái)務(wù)、會計(jì)、稅收等方面的法律、法規(guī)。身體健康，能適應(yīng)本職工作，男同志年齡一般在55歲以下，女同志一般在50歲以下。德才兼?zhèn)涮貏e優(yōu)秀的或工作特別需要的年齡可適當(dāng)放寬，但一般男不超過60歲，女不超55歲。委派前擔(dān)任財(cái)務(wù)經(jīng)理以上職務(wù)、工作能力強(qiáng)、業(yè)務(wù)知識較強(qiáng)的條件可適當(dāng)放寬。第三章 委派財(cái)務(wù)經(jīng)理的職責(zé)、權(quán)限委派財(cái)務(wù)經(jīng)理的職責(zé)委派財(cái)務(wù)經(jīng)理對集團(tuán)財(cái)務(wù)中心負(fù)責(zé)。委派財(cái)務(wù)經(jīng)理，依照中華人民共和國會計(jì)法和集團(tuán)有關(guān)規(guī)定，對發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)和會計(jì)事項(xiàng)進(jìn)行會計(jì)核算，實(shí)行會計(jì)監(jiān)督，保證所反映的會計(jì)信息真實(shí)、合法、完整。協(xié)助派駐單位建立健

5、全有效的內(nèi)部會計(jì)控制制度，保證所有經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)處理按規(guī)定的程序進(jìn)行，保證企業(yè)資產(chǎn)的安全、完整，并對所在單位會計(jì)、出納及其他財(cái)務(wù)人員進(jìn)行業(yè)務(wù)指導(dǎo)和監(jiān)督。認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家財(cái)經(jīng)方針政策，對違反國家財(cái)經(jīng)紀(jì)律行為的和可能造成企業(yè)資產(chǎn)損失的，應(yīng)當(dāng)予以指出或糾正，糾正無效的，應(yīng)當(dāng)向派駐單位行政領(lǐng)導(dǎo)或集團(tuán)財(cái)務(wù)中心報(bào)告。參與制定派駐單位財(cái)務(wù)方面的重大計(jì)劃、方案，包括年度財(cái)務(wù)預(yù)、決算方案，利潤分配方案，虧損彌補(bǔ)方案，內(nèi)部承包方案。參與單位實(shí)施對外投資、資產(chǎn)處置、資金調(diào)度和其他重要經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的決策與執(zhí)行。監(jiān)督、檢查本單位的資金運(yùn)作、資金收支和資產(chǎn)運(yùn)營情況。遵守集團(tuán)工作紀(jì)律和規(guī)章制度，請假需經(jīng)派駐單位領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，超過三天以上

6、的應(yīng)報(bào)集團(tuán)財(cái)務(wù)中心備案，赴外地出差、開會、學(xué)習(xí)的，事先需向集團(tuán)財(cái)務(wù)中心報(bào)告。委派財(cái)務(wù)經(jīng)理在處理經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)與派駐單位行政領(lǐng)導(dǎo)意見不一致時(shí)，應(yīng)及時(shí)向集團(tuán)財(cái)務(wù)中心請示、匯報(bào)，并按答復(fù)意見執(zhí)行。服從集團(tuán)財(cái)務(wù)中心的管理和監(jiān)督，按要求完成布置的各項(xiàng)任務(wù)，定期向集團(tuán)財(cái)務(wù)中心匯報(bào)工作，參加集團(tuán)財(cái)務(wù)中心組織的各種學(xué)習(xí)活動。支持集團(tuán)審計(jì)監(jiān)察部門依法行使職權(quán)，維護(hù)企業(yè)利益和股東利益。委派財(cái)務(wù)經(jīng)理的職權(quán)依法實(shí)施會計(jì)監(jiān)督，保證企業(yè)財(cái)產(chǎn)的安全、完整。依法組織單位會計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理以及各職能部門、直屬基層單位的核算、財(cái)務(wù)核算和成本管理方面的工作。參與委派單位財(cái)務(wù)預(yù)算、收支計(jì)劃，成本和費(fèi)用計(jì)劃、財(cái)務(wù)報(bào)告、會計(jì)決算報(bào)表的制訂和編

7、制。對所在單位財(cái)務(wù)部門的其他人員的配置、任免、調(diào)動、獎懲提出意見和建議。對本單位大額資金的使用和調(diào)度、貸款擔(dān)保、對外投資、產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓、資產(chǎn)重組方案提出意見。參與審查單位重大經(jīng)濟(jì)合同和承包責(zé)任書。有權(quán)審閱單位內(nèi)外承包經(jīng)營合同和重大投資項(xiàng)目的有關(guān)資料。委派財(cái)務(wù)經(jīng)理在任職期間必須嚴(yán)格遵守以下規(guī)定：嚴(yán)格遵守國家有關(guān)財(cái)經(jīng)法律、法規(guī)和規(guī)章制度。不得超越職權(quán)范圍行使職權(quán)。不得對外泄露派駐單位的商業(yè)秘密。不得利用職權(quán)謀取個(gè)人私利。不得串通委派單位弄虛作假，隱瞞派駐單位重大經(jīng)營、財(cái)務(wù)問題。遵守集團(tuán)財(cái)務(wù)中心制定的各項(xiàng)規(guī)章制度。委派財(cái)務(wù)經(jīng)理對下列事項(xiàng)依法承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任：在履行職責(zé)中對所聯(lián)簽的重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)決策失誤或玩忽

8、職守造成重大經(jīng)濟(jì)損失的。隨意改變資產(chǎn)、負(fù)債的確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)和計(jì)量方法，虛列資產(chǎn)、負(fù)債的。虛列或者隱瞞企業(yè)收入，推遲或者提前確認(rèn)收入的。隨意改變成本、費(fèi)用的確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)和計(jì)量方法，多列、不列或者少列成本、費(fèi)用的。隨意調(diào)整利潤的計(jì)算、分配方法，編造虛假財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告的。偽造、變造會計(jì)憑證、會計(jì)賬簿，提供虛假會計(jì)報(bào)告的。發(fā)現(xiàn)違反會計(jì)法規(guī)定的會計(jì)事項(xiàng)不予拒絕或者糾正，違反會計(jì)法和國家有關(guān)辦理會計(jì)事項(xiàng)的。對未能發(fā)現(xiàn)和制止委派單位嚴(yán)重違反國家財(cái)經(jīng)法規(guī)行為造成重大經(jīng)濟(jì)損失的。違反國家統(tǒng)一會計(jì)制度規(guī)定的其他行為的。第四章 委派財(cái)務(wù)經(jīng)理的人事管理委派財(cái)務(wù)經(jīng)理由集團(tuán)招聘、各子公司推薦或個(gè)人自薦，經(jīng)集團(tuán)財(cái)務(wù)中心考核、考試合格后

9、，由集團(tuán)財(cái)務(wù)中心聘用后委派到集團(tuán)下屬子公司。委派財(cái)務(wù)經(jīng)理實(shí)行聘用制，聘用一屆任期三年，聘用期滿可續(xù)聘；經(jīng)考核聘用的委派財(cái)務(wù)經(jīng)理，其工資關(guān)系從原單位轉(zhuǎn)入集團(tuán)人力資源中心管理。委派財(cái)務(wù)經(jīng)理實(shí)行回避、交流制度。委派財(cái)務(wù)經(jīng)理的職稱資格考試、評定，按現(xiàn)行有關(guān)規(guī)定辦理。凡取得會計(jì)專業(yè)技術(shù)職稱的委派財(cái)務(wù)經(jīng)理，由集團(tuán)財(cái)務(wù)中心按規(guī)定聘用。受委派單位發(fā)現(xiàn)委派財(cái)務(wù)經(jīng)理不勝任該崗位工作時(shí)，可以寫出書面報(bào)告送交集團(tuán)財(cái)務(wù)中心，財(cái)務(wù)中心應(yīng)當(dāng)進(jìn)行審查核實(shí)，必要時(shí)可進(jìn)行人員調(diào)整。需要調(diào)整的委派財(cái)務(wù)經(jīng)理，必須認(rèn)真辦理交接手續(xù)，必須有監(jiān)交人員監(jiān)交。集團(tuán)財(cái)務(wù)中心按規(guī)定向委派財(cái)務(wù)經(jīng)理發(fā)放聘用書。第五章 委派財(cái)務(wù)經(jīng)理的工資福利管理委派財(cái)

10、務(wù)經(jīng)理的工資由集團(tuán)發(fā)放，并按規(guī)定交納個(gè)人養(yǎng)老、失業(yè)和醫(yī)療保險(xiǎn)等。委派財(cái)務(wù)經(jīng)理的住房、福利和獎金與集團(tuán)同等崗位的員工待遇一樣，所需費(fèi)用由集團(tuán)負(fù)擔(dān)。第六章 委派財(cái)務(wù)經(jīng)理的考核及獎懲（應(yīng)參考集團(tuán)人力資源中心相關(guān)制度規(guī)定）委派財(cái)務(wù)經(jīng)理實(shí)行年度業(yè)績考核制度。考核分平時(shí)考核(季度考核)和年度考核，平時(shí)考核和年度考核相結(jié)合?？己斯ぷ饔杉瘓F(tuán)財(cái)務(wù)中心負(fù)責(zé)組織，在聽取單位意見的基礎(chǔ)上確定考核等級。分卓越、優(yōu)秀、稱職、需改進(jìn)、不稱職五個(gè)檔次。年度考核結(jié)果由集團(tuán)財(cái)務(wù)中心以書面形式通知派駐單位和財(cái)務(wù)經(jīng)理本人。年度考核的結(jié)果作為委派財(cái)務(wù)經(jīng)理的任用、獎懲、培訓(xùn)的依據(jù)。在年度考核中被確定為不稱職的委派財(cái)務(wù)經(jīng)理，集團(tuán)財(cái)務(wù)中心將

11、取消其任職資格，由集團(tuán)另行安排工作，并扣發(fā)當(dāng)年績效工資。對嚴(yán)格按照會計(jì)法辦事，自覺遵守法律法規(guī)、財(cái)經(jīng)紀(jì)律和會計(jì)職業(yè)道德，堅(jiān)持原則，做出顯著成績的委派財(cái)務(wù)經(jīng)理，由集團(tuán)財(cái)務(wù)中心報(bào)集團(tuán)董事會予以表彰或獎勵，作為晉升、晉級的重要依據(jù)。考核的主要指標(biāo)每月10日按時(shí)按質(zhì)報(bào)送會計(jì)月報(bào)，每季度末除送會計(jì)月報(bào)外，還必須報(bào)送企業(yè)財(cái)務(wù)指標(biāo)分析說明書。每月組織一次本單位財(cái)務(wù)人員學(xué)習(xí)業(yè)務(wù)知識和有關(guān)財(cái)務(wù)制度及政策。建立有日常工作記事制度。將日常工作完成情況記錄在記事本上，對重大舉措或重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)做出真實(shí)記錄。每季度向集團(tuán)財(cái)務(wù)中心報(bào)告單位資產(chǎn)運(yùn)營、經(jīng)濟(jì)效益變化情況以及財(cái)務(wù)的重大問題、工作建議等情況。必須參加集團(tuán)財(cái)務(wù)中心召開

12、的有關(guān)業(yè)務(wù)工作會議，每年12月25日向集團(tuán)財(cái)務(wù)中心書面述職，年報(bào)匯編時(shí)個(gè)人述職，詳細(xì)報(bào)告本年工作完成情況。委派財(cái)務(wù)經(jīng)理在工作中有下列情況之一的，給予獎勵和表彰。加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，應(yīng)用現(xiàn)代化會計(jì)管理方法和手段取得顯著成績的。組織會計(jì)核算，提高資金使用效益和經(jīng)濟(jì)效益方面取得顯著成績的。給集團(tuán)提出合理化建議并被采納，效果顯著的。維護(hù)國家財(cái)經(jīng)紀(jì)律、抵制違法行為有突出貢獻(xiàn)的。有其他突出的成績或先進(jìn)事跡的。對違反會計(jì)法律法規(guī)，玩忽職守喪失原則，給集團(tuán)造成經(jīng)濟(jì)損失的委派財(cái)務(wù)經(jīng)理，視情節(jié)輕重給予不同程度的經(jīng)濟(jì)或行政處罰，取消委派資格。觸犯刑事的移交司法機(jī)關(guān)依法懲處。違反法律法規(guī)和財(cái)經(jīng)制度造成財(cái)務(wù)工作嚴(yán)重混亂的。對私設(shè)“小金庫”、濫發(fā)補(bǔ)貼和實(shí)物的行為不抵制、不制止、不報(bào)告、致使單位財(cái)產(chǎn)遭受損失的。在其主管工作范圍內(nèi)發(fā)生嚴(yán)重失誤或由于玩忽職守致使單位財(cái)產(chǎn)遭受損失的。以權(quán)謀私