新編國際結(jié)算講義3課件

1、第三章 國際結(jié)算方式:匯款第一節(jié) 國際結(jié)算方式概述第二節(jié) 匯款的當(dāng)事人及相關(guān)關(guān)系與匯款種類第三節(jié) 匯款的償付與退匯第四節(jié) 國際貿(mào)易中的匯款第一節(jié) 國際結(jié)算方式概述第一節(jié) 國際結(jié)算方式概述二、結(jié)算方式應(yīng)具備的條件 1、須能保證比較安全、比較快捷地結(jié)清對外貿(mào)易中的債權(quán)債務(wù)。 2、須能保證買賣雙方的利益都能獲得充分照顧。 3、應(yīng)能便于資金融通。第一節(jié) 國際結(jié)算方式概述三、結(jié)算方式 通過一定的方式，在一定的條件下，使用一定的貨幣結(jié)清債權(quán)債務(wù)關(guān)系 。 又稱為支付方式。 第一節(jié) 國際結(jié)算方式概述四、順匯與逆匯 “順匯”，系指結(jié)算工具的流向與貨款的流向是同一個方向，是作為債務(wù)方的買方主動將進口貨款，通過匯款

2、方式匯付給作為債權(quán)人的賣方的一種方法，稱“匯付法”。 “逆匯” 是結(jié)算工具的流向與貨款的流向呈相反方向。稱“出票法”。 順匯(匯付)-付款逆匯 收款 外匯核銷 第二節(jié) 匯款的當(dāng)事人及相關(guān)關(guān)系與匯款種類一、匯款的當(dāng)事人 二、匯款當(dāng)事人的相關(guān)關(guān)系 1、 匯款人與收款人之間的關(guān)系。 在非貿(mào)易匯款中，資金提供與接受的關(guān)系； 在貿(mào)易匯款中，債權(quán)債務(wù)關(guān)系。 2、 匯款人與匯出行之間是委托與被委托的關(guān)系。第二節(jié) 匯款的當(dāng)事人及相關(guān)關(guān)系與匯款種類二、匯款當(dāng)事人的相關(guān)關(guān)系 3、匯出行與匯入行之間既有代理關(guān)系又有委托與被委托的關(guān)系。 4、收款人與匯入行之間通常表現(xiàn)為賬戶往來關(guān)系，即收款人在匯入行開有存款賬戶。 第

3、二節(jié) 匯款的當(dāng)事人及相關(guān)關(guān)系與匯款種類電匯匯款的程序電報或電傳格式 FM:(匯出行名稱)TO:(匯入行名稱)DATE:(發(fā)電日期)TEST(密押) OUR REF NO.(匯款編號)PAY(AMT)(付款金額) VALUE(DATE)(起息時間) TO (BENEFICIARY)(收款人)MESSAGE(附言)ORDER(匯款人名稱)COVER(頭寸劃撥指示)SWIFT中MT100的匯款格式 信匯匯款的程序信匯委托書支付授權(quán)書票匯匯款的程序即期銀行匯票四、采用中心匯票支付 “中心匯票”是指各家銀行開出的以匯票票面貨幣的清算中心所在地的銀行為付款行的匯票。 第二節(jié) 匯款的當(dāng)事人及相關(guān)關(guān)系與匯款種

4、類匯入?yún)R款的處理電匯、信匯業(yè)務(wù)中匯入?yún)R款環(huán)節(jié) 匯入行收到匯款指示 頭寸劃撥 匯款解付票匯業(yè)務(wù)中匯入?yún)R款環(huán)節(jié) (4)收款人提示匯票 (5)頭寸劃撥 (6)匯款解付匯入行業(yè)務(wù)處理環(huán)節(jié)電匯、信匯、票匯三種方式比較匯款頭寸劃撥指示 第三節(jié) 匯款的償付與退匯一、匯款頭寸的償付 匯出行委托匯入行解付匯款，應(yīng)及時將匯款金額撥交匯入行，這叫匯款的償付(Reimbursement of Remittance Cover)，也叫頭寸償付或俗稱“撥頭寸”。二、頭寸撥付的方式 在實務(wù)中頭寸撥付有兩種方式： 1、先撥后付。 2、先付后償。 第三節(jié) 匯款的償付與退匯三、匯款頭寸償付的轉(zhuǎn)賬方法 1、當(dāng)匯入行在匯出行來立往來

5、帳戶 第三節(jié) 匯款的償付與退匯匯出行匯入行帳戶行開戶行1.Payment Order/In Cover，we have credit your a/c with us2.寄出貸記報單稱已貸記匯入行帳戶支付委托書付訖的貸記通知三、匯款頭寸償付的轉(zhuǎn)賬方法 2、當(dāng)匯出行在匯入行來立往來帳戶 第三節(jié) 匯款的償付與退匯1.Payment Order/In Cover，please debit our a/c with us 2.寄出借記報告單稱已借記匯出行帳戶匯出行匯入行開戶行帳戶行支付委托書付訖的借記通知三、匯款頭寸償付的轉(zhuǎn)賬方法3、當(dāng)匯出行匯入行雙方在同一代理行開立往來帳戶 第三節(jié) 匯款的償付與退匯

6、匯入行匯出行開戶行開戶行T/T. In cover ,we have authorized X Bank to debit our a/c and credit your a/c with us 帳戶行X帳戶行三、匯款頭寸償付的轉(zhuǎn)賬方法4、當(dāng)匯出行匯入行雙方在不同銀行開立往來帳戶,匯出行可將款項通過其代理償付給匯入行 第三節(jié) 匯款的償付與退匯匯入行匯出行帳戶行X帳戶行開戶行四、匯款的退匯 退匯是指匯款在解付以前的撤銷。退匯可能是由收款人提出，也可能由匯款人提出。 第三節(jié) 匯款的償付與退匯 四、匯款的退匯 1、匯款人退匯。 電匯、信匯退匯 票匯退匯 2、匯入行退匯。 第三節(jié) 匯款的償付與退匯 第

7、三節(jié) 匯款的償付與退匯 退匯時匯款人的擔(dān)保書LETTER OF INDEMNITY WHEREAS YOU ISSUED TO ME/US A DRAFT NO. DATED FOR THE AMOUNT OF IN FAVOUR OF AND WHEREAS SUCH DRAFT HAS BEEN LOST OR MISLAID, AND I/WE HEREBY REQUEST YOU TO ISSUE TO ME/US A REPLACEMENT DRAFT. NOW THEREFORE IN CONSIDERATION OF THE PAYMENT OF THE AMOUNT OF SU

8、CH DRAFT, I/WE HEREBY UNDERTAKE AND AGREE TO INDEMNITY YOU AND YOUR AGENTS FROM AND AGAINST ALL LOSS WHICH YOU/THEY MAY INCURE OR SUSTAIN BY ANY REASON, AND PARTICULARLY IN THE EVENT OF SUCH DRAFT BEING PRESENTED AND PAID, I/WE AGREE TO REPAY YOU THE AMOUNT SO PAID ON SUCH DRAFT AND FUTHER, IF SUCH

9、DRAFT SHALL AT ANY TIME HEREAFTER COME TO MY/OUR POSSESSION, I/WE WILL DELIVER TO YOU WITHOUT ANY COST.第四節(jié) 國際貿(mào)易中的匯款一、預(yù)付貨款 1、定義： 它是指買方(進口商)先將貨款的全部或者一部分通過銀行匯交賣方(出口商)，賣方收到貨款后，根據(jù)買賣雙方事先簽訂的合約，在一定時間內(nèi)或立即將貨物運交進口商的結(jié)算方式。又叫“先結(jié)后出”。第四章 第四節(jié) 國際貿(mào)易中的匯款2、預(yù)付貨款的特點 1、預(yù)付貨款對出口商有利。 2、預(yù)付貨款對進口商不利。3、預(yù)付貨款的適用范圍 1、出口商的商品是進口國市場上的搶

10、手貨，進口商需求迫切以取得高額利潤，因此不惜預(yù)付貨款。 2、進出口雙方關(guān)系密切，相互了解對方資信狀況，進口商愿以預(yù)付貨款購入貨物。 3、賣方貨物旺銷，出口商與進口商初次成交，賣方對買方資信不甚了解，顧慮買方收貨后不按合約履行付款義務(wù)，為了收匯安全，賣方提出預(yù)付貨款作為發(fā)貨的前提條件。 第四節(jié) 國際貿(mào)易中的匯款4、進口商防范預(yù)付貨款風(fēng)險的措施 進口商為了保障自己的權(quán)益，減少預(yù)付貨款的風(fēng)險，一般要通過銀行與出口商達成解付款項的條件協(xié)議，常稱為“解付條件”。它由進口商在匯出匯款時提出，由解付行在解付時執(zhí)行。 第四節(jié) 國際貿(mào)易中的匯款二、貨到付款 1、定義：它是指出口商先發(fā)貨、進口商后付款的結(jié)算方式。此方式實際上屬于賒賬交易(Open Account Transaction)，或延期付款(Deferred Payment)結(jié)算。 2、貨到付款的特點 （1）貨到付款對買方有利。 （2）貨到付款使賣方承擔(dān)風(fēng)險。 第四節(jié) 國際貿(mào)易中的匯款 3、貨到付款在國際貿(mào)易中的應(yīng)用 （1）售定。售定是指買賣雙方成交條件已經(jīng)談妥并已簽訂了成交合同，同時確定了貨價和付款時間，一般是貨到即付款或貨