K3系統(tǒng)財務(wù)培訓(xùn)總帳系統(tǒng)

1、K/3系統(tǒng)總帳系統(tǒng) 我們將要學(xué)到的：建立帳套、設(shè)置帳套參數(shù)及添加用戶系統(tǒng)基礎(chǔ)資料處理及初始數(shù)據(jù)錄入總帳系統(tǒng)日常帳務(wù)處理及期末結(jié)帳八月 22K/3財務(wù)各子系統(tǒng)與供應(yīng)鏈之間的數(shù)據(jù)流程圖 八月 22建立帳套（中間層）新建：帳套號、帳套名、存放路徑設(shè)置帳套參數(shù)：公司名稱、記帳本位幣、帳套啟用期間用戶管理：用戶名、認(rèn)證方式、用戶組、授權(quán)注意：僅對一般用戶授權(quán)，系統(tǒng)管理員組里的成員天生擁有帳套的所有操作權(quán)限！八月 22初始化階段學(xué)習(xí)目的及要求：掌握總帳系統(tǒng)初始化流程及操作了解總帳系統(tǒng)參數(shù)的設(shè)置熟悉各種基礎(chǔ)資料的設(shè)置八月 22初始化階段一、什么叫初始化？系統(tǒng)初始化是指開設(shè)電腦帳以核算日常經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)之前，所進(jìn)行

2、的帳務(wù)和物流業(yè)務(wù)的背景設(shè)置、基礎(chǔ)資料及啟用帳套會計期間的期初數(shù)據(jù)的錄入等一系列工作。帳套：即存放電腦帳務(wù)數(shù)據(jù)的計算機(jī)文件二、為什么進(jìn)行初始化？完成手工與電腦系統(tǒng)的工作交接、數(shù)據(jù)交接及管理交接從此走上電腦管理、信息化管理八月 22初始化的業(yè)務(wù)流程：核算參數(shù)客戶資料供應(yīng)商資料結(jié)算方式計量單位憑證字幣別部門倉庫資料物料資料BOM初始數(shù)據(jù)錄入供應(yīng)商供貨輔助資料會計科目職員資料折扣資料備注資料結(jié)束初始化八月 22初始化階段從模板中引入會計科目系統(tǒng)維護(hù)參數(shù)設(shè)置：確定“本年利潤”科目及各種帳套操作選項(xiàng)基礎(chǔ)資料錄入八月 22初始化階段幣別設(shè)置功能設(shè)置企業(yè)所涉及到的本位幣、外幣、外幣折算方式。例：增加兩種幣別

3、USD 美元 期初匯率 8.06 HKD 港幣 期初匯率 1.15八月 22初始化階段幣別設(shè)置要點(diǎn)：K/3同時支持固定匯率、浮動匯率兩種處理。固定匯率下當(dāng)月發(fā)生外幣業(yè)務(wù)只能以期初匯率記帳;浮動匯率下則可在外幣業(yè)務(wù)發(fā)生時以當(dāng)時的市場利 率記帳。八月 22初始化階段憑證字設(shè)置功能設(shè)置企業(yè)記帳憑證的編號方式。通常記帳憑證的編號方式有三種，企業(yè)可根據(jù)自身情況定義。收、付、轉(zhuǎn)銀收、銀付、現(xiàn)收、現(xiàn)付、轉(zhuǎn)記例 ：增加憑證字“記”八月 22初始化階段憑證字設(shè)置要點(diǎn)：“科目范圍”非必錄項(xiàng)目，但是用戶如加以設(shè)定，則系統(tǒng)會在保存憑證時自動進(jìn)行對照檢查，以防出錯！如：“收”字憑證，通常借方科目只能是現(xiàn)金或銀行存款八月

4、 22初始化階段 計量單位設(shè)置功能設(shè)置存貨的計量單位例：增加以下幾個計量單位計量單位組計量單位系數(shù)重量組公斤1噸1000個組個1八月 22初始化階段計量單位設(shè)置要點(diǎn)：一個計量單位組系統(tǒng)只默認(rèn)一個計量單位，（也稱基本計量單位）默認(rèn)計量單位的系數(shù)為1在設(shè)置物料信息時，只能獲取到默認(rèn)的計量單位，用戶有多少必須要用的計量單位，則必須設(shè)置多少個計量單位組。八月 22初始化階段 結(jié)算方式的設(shè)置功能企業(yè)銀行業(yè)務(wù)的類型，在錄入銀行憑證時用到例：增加“支票”結(jié)算方式八月 22初始化階段 客戶資料設(shè)置功能設(shè)置客戶檔案、資料例：增加以下幾個客戶代 碼公 司 名 稱01A公司02B公司03天河區(qū)（上級組）03.01C

5、公司八月 22初始化階段客戶資料設(shè)置要點(diǎn)：客戶資料可以分類別，只要將第一級的客戶資料設(shè)定為類別，再將第二級設(shè)定為客戶即可。當(dāng)?shù)谝患壴O(shè)定為客戶資料類別時，只要輸入代碼和名稱即可八月 22初始化階段 部門設(shè)置功能設(shè)置部門類別和部門例：增加以下幾個部門代碼名稱01行政部02財務(wù)部03生產(chǎn)部04銷售部八月 22初始化階段部門設(shè)置要點(diǎn)如果用成本系統(tǒng)則部門類別和部門的設(shè)置考慮成本核算的需要八月 22初始化階段 供應(yīng)商資料設(shè)置功能設(shè)置供應(yīng)商檔案、資料例：增加以下幾個供應(yīng)商代碼名稱01D公司02E公司八月 22初始化階段供應(yīng)商設(shè)置要點(diǎn)：在輸入項(xiàng)目時，有些項(xiàng)目取自輔助資料等，用戶可在下拉菜單里選，或在點(diǎn)擊該項(xiàng)目

6、空格后按F7鍵選。八月 22初始化階段 職員資料設(shè)置功能設(shè)置職員類別、職員檔案及參數(shù)例：增加以下幾個職員代 碼姓 名部 門01張三財務(wù)部02李四行政部03王五生產(chǎn)部04趙六銷售部八月 22初始化階段職員資料設(shè)置要點(diǎn)先在“輔助資料”中設(shè)置“職員類別”若用成本系統(tǒng)則職員類別需考慮到成本核算的要求。若與工資系統(tǒng)相連，則“職員類別”“部門”和“開戶銀行、賬號”是必須項(xiàng)。八月 22初始化階段 會計科目設(shè)置功能設(shè)置企業(yè)會計科目不同會計科目設(shè)置時注意的要點(diǎn)各不相同，以下分四種情況細(xì)敘會計科目的設(shè)置：A.一般會計科目的新增設(shè)置B.涉及外幣業(yè)務(wù)核算的會計科目設(shè)置C.掛核算項(xiàng)目的會計科目設(shè)置D.數(shù)量金額式會計科目

7、的設(shè)置八月 22會計科目設(shè)置舉例A、一般會計科目的新增設(shè)置例：銀行存款建設(shè)銀行不核算外幣注意要點(diǎn)：上級科目與下級科目之間必須用小數(shù)點(diǎn)來進(jìn)行分隔，下級科目名稱不需要連帶上級科目的名稱科目助記碼是為方便憑證錄入所設(shè)，非必輸項(xiàng)目八月 22會計科目設(shè)置舉例B、外幣會計科目設(shè)置 例：銀行存款中國銀行美元核算美元，期末調(diào)匯銀行存款中國銀行港幣核算港幣，期末調(diào)匯注意要點(diǎn)：選定對應(yīng)的幣別如需期末調(diào)整匯率，則必須在“期末調(diào)匯”處打勾八月 22會計科目設(shè)置舉例C、掛接核算項(xiàng)目方式設(shè)明細(xì) 例：應(yīng)收帳款 按客戶核算 往來業(yè)務(wù)核算應(yīng)付帳款 按供應(yīng)商核算 往來業(yè)務(wù)核算產(chǎn)品銷售收入按職員、物料核算注意要點(diǎn)：在會計科目中掛核

8、算項(xiàng)目設(shè)明細(xì)可起到以新增方式添明細(xì)科目一樣的效果 會計科目下可掛多個核算項(xiàng)目，這些核算項(xiàng)目之間是平行并列的關(guān)系，核算項(xiàng)目下不能再掛核算項(xiàng)目會計科目如已掛核算項(xiàng)目設(shè)明細(xì)，則不能再下設(shè)明細(xì)科目八月 22會計科目設(shè)置舉例D、數(shù)量金額式科目設(shè)置 例：原材料A材料 數(shù)量金額核算原材料B材料 數(shù)量金額核算注意要點(diǎn)：無進(jìn)銷存模塊的，以新增方式設(shè)明細(xì)，并注意選“數(shù)量金額核算”選項(xiàng)及計量單位有進(jìn)銷存模塊的，可在業(yè)務(wù)系統(tǒng)查看存貨帳，無需在總帳系統(tǒng)設(shè)明細(xì)，如一定要設(shè)，可以掛“物料”核算項(xiàng)目的方式設(shè)不論何種方式，都應(yīng)先設(shè)置會計科目，再設(shè)“物料”核算項(xiàng)目八月 22會計科目設(shè)置小結(jié)注意要點(diǎn)會計科目一經(jīng)使用其屬性不能再輕易

9、修改全面了解會計科目的各種屬性以便能正確設(shè)置滿足企業(yè)需要的會計科目如業(yè)務(wù)發(fā)生后發(fā)現(xiàn)會計科目設(shè)置有錯，且業(yè)務(wù)量不多，可將其相關(guān)憑證數(shù)據(jù)及初始數(shù)據(jù)刪除，并到初始數(shù)據(jù)錄入處利用“平衡”功能刷新數(shù)據(jù)庫記錄，便可修改。但此修改方法僅適用于帳套啟用不久，業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)不多的情況！八月 22初始化階段 物料設(shè)置功能添加物料資料信息例：增加以下兩種物料代碼名稱屬性計量單位計價方法存貨科目銷售收入銷售成本01A產(chǎn)品自制個加權(quán)平產(chǎn)品自制個加權(quán)平均137501502八月 22初始化階段物料設(shè)置要點(diǎn)：一定要先把相關(guān)的存貨會計科目設(shè)置好后再添加物料信息！八月 22初始化階段注：初始化業(yè)務(wù)流程中的倉庫

10、、輔助資料、折扣資料、BOM單、供應(yīng)商供貨信息、備注資料等是供需鏈系統(tǒng)中所要設(shè)的信息，不作為財務(wù)系統(tǒng)培訓(xùn)的授課范圍。八月 22初始化階段初始數(shù)據(jù)錄入一般科目余額錄入 直接錄入外幣科目的余額錄入 注意切換錄入幣別核算項(xiàng)目的科目余額 雙擊“”錄入數(shù)量金額輔助核算的科目余額錄入 錄入數(shù)量注意要點(diǎn)：如帳套啟用期間是212當(dāng)中的任一個月,則企業(yè)應(yīng)準(zhǔn)備所有科目的借方累計發(fā)生額、貸方累計發(fā)生額、期初余額及損益類科目的累計實(shí)際發(fā)生額四種數(shù)據(jù)！八月 22初始化階段 試算平衡初始數(shù)據(jù)錄入完畢，為檢查其正確性通常要進(jìn)行試算平衡，只有試算結(jié)果平衡才能結(jié)束初始化工作，啟用帳套注意要點(diǎn)：有外幣科目情況下要切換幣別為綜合本

11、位幣進(jìn)行試算平衡綜合本位幣狀態(tài)下，只能查看初始數(shù)據(jù)不能進(jìn)行修改，錄入等操作。八月 22初始化階段 結(jié)束初始化基礎(chǔ)資料、初始數(shù)據(jù)錄入完畢并試算平衡后，便可結(jié)束初始化工作，進(jìn)行日常業(yè)務(wù)處理。注意要點(diǎn)：初始數(shù)據(jù)的錄入可與記帳憑證錄入工作同步進(jìn)行結(jié)束初始化后初始數(shù)據(jù)將不能再修改，除非反初始化結(jié)束初始化、反初始化的操作都是由系統(tǒng)管理員來完成 八月 22日常帳務(wù)處理學(xué)習(xí)目的及要求掌握總賬系統(tǒng)操作流程掌握總賬各業(yè)務(wù)操作技巧及注意要點(diǎn)了解總賬系統(tǒng)各種賬簿報表的查詢方法八月 22八月 22日常帳務(wù)處理憑證錄入 （可以跟初始數(shù)據(jù)錄入工作同步）一般的業(yè)務(wù)憑證：提現(xiàn)涉及外幣業(yè)務(wù)的憑證：投資涉及數(shù)量金額的業(yè)務(wù)憑證：購料

12、涉及核算項(xiàng)目的憑證下面以實(shí)例逐一介紹！八月 22日常帳務(wù)處理一般的業(yè)務(wù)憑證1日，企業(yè)從銀行提取現(xiàn)金10,000備用。借：現(xiàn)金10,000貸：銀行存款-建行10,000八月 22日常帳務(wù)處理涉及外幣業(yè)務(wù)憑證5日，收到某外商投資款美元200,000元，當(dāng)日市場利率8.03，港幣100,000元，當(dāng)日市場利率1.18元。借：銀行存款中行美元 銀行存款中行港幣 貸：實(shí)收投資八月 22日常帳務(wù)處理涉及數(shù)量金額業(yè)務(wù)的憑證例：10日，企業(yè)購入A材料500公斤，20元/公斤；B材料300公斤，10元/公斤，以建行存款支付貨款。借：原材料A材料原材料B材料貸：銀行存款建行八月 22日常帳務(wù)處理涉及核算項(xiàng)目的業(yè)務(wù)

13、憑證例：15日，企業(yè)向A公司銷售A產(chǎn)品50,000元，B產(chǎn)品30,000元，貨款尚未收到。借：應(yīng)收帳款A(yù)公司 80,000 貸：產(chǎn)品銷售收入趙六A產(chǎn)品 50,000 產(chǎn)品銷售收入趙六B產(chǎn)品 30,000八月 22日常帳務(wù)處理課堂練習(xí)：20日，收回A公司前欠貨款8萬中的50,000元借：銀行存款建行 50,000貸：應(yīng)收帳款公司 50,00025日，行政部以現(xiàn)金購買辦公用品500元借：管理費(fèi)用辦公費(fèi)500貸：現(xiàn)金50030日，以現(xiàn)金支付半年報刊費(fèi)600元借：待攤費(fèi)用報刊雜志費(fèi) 600貸：現(xiàn)金600八月 22日常帳務(wù)處理 憑證錄入的操作要點(diǎn)：憑證字由系統(tǒng)自動給出，用戶不需自己編號用戶可錄入當(dāng)期及以

14、后期間的會計憑證，但是不能錄入過去會計期間的憑證下設(shè)核算項(xiàng)目的會計科目，必須錄完所有核算項(xiàng)目并回車后才能保存憑證錄入會計憑證前可到憑證錄入界面的查看菜單之“選項(xiàng)”處作操作選項(xiàng)設(shè)置八月 22日常帳務(wù)處理 憑證錄入的各種快捷操作：Ctrl+F7可自動平衡借貸雙擊Del鍵可快速復(fù)制憑證上條摘要信息Esc鍵可快速刪除整筆金額空格鍵可轉(zhuǎn)換金額借貸位置負(fù)號可使憑證金額變?yōu)榧t字“憑證錄入”界面，“查看”之菜單“選項(xiàng)”八月 22日常帳務(wù)處理 憑證審核、反審核憑證審核與反審核都有單張操作與成批操作兩種方式“憑證查詢”模塊 “ 編輯”菜單注意：審核人與制單人不能為同一個人反審核人與審核人必為同一個人八月 22日常

15、帳務(wù)處理 憑證過帳、反過帳系統(tǒng)只對當(dāng)期憑證過帳，以后期間的不能過帳過帳工作可在兩處進(jìn)行：憑證過帳處、憑證查詢處，但反過帳只能在憑證查詢處做?！皯{證查詢” 模塊“編輯”菜單對已過帳憑證的修改方法：紅字沖銷或補(bǔ)充登記反過帳反審核再修改八月 22日常帳務(wù)處理在憑證查詢模塊操作時請注意：不要雙擊調(diào)出憑證進(jìn)行有關(guān)操作，雙擊只能查看憑證，正確的操作是選擇工具欄的有關(guān)按鈕進(jìn)行對憑證進(jìn)行新增、刪除、修改、審核、過帳、反審核、反過帳等操作后，注意點(diǎn)工具欄“刷新”按鈕確認(rèn)八月 22日常帳務(wù)處理 模式憑證當(dāng)企業(yè)存在一些重復(fù)性較多的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，而這些業(yè)務(wù)的記帳憑證除了發(fā)生額不同，其余內(nèi)容大同小異時，可利用模式憑證功能將

16、此類業(yè)務(wù)的記帳憑證制成模板，每次需要用時，將其調(diào)出，只需錄入實(shí)際發(fā)生額即可保存，大大提高憑證的制做速度。例：制作一張?zhí)崛‖F(xiàn)金的模式憑證。八月 22日常業(yè)務(wù)處理 查看有關(guān)帳表總帳等一般帳簿的查看 注意過濾條件的設(shè)定多欄帳簿的查看 要事先設(shè)計帳簿格式科目余額表的查看 在綜合本位幣狀態(tài)查看核算項(xiàng)目組合表的查看 只能組合兩個核算項(xiàng)目八月 22期末業(yè)務(wù)處理學(xué)習(xí)目的及要求掌握總賬系統(tǒng)期末處理工作流程掌握各具體業(yè)務(wù)的操作了解總帳系統(tǒng)期末處理時的注意事項(xiàng)八月 22期末業(yè)務(wù)處理（“結(jié)帳”模塊） 期末調(diào)匯 應(yīng)收應(yīng)付調(diào)匯專題.pdf注意：只有設(shè)置了外幣科目，對外幣科目要求進(jìn)行期末調(diào)匯，并且有期初或本期外幣業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的

17、才能進(jìn)行期末調(diào)匯的操作。期末調(diào)匯工作由軟件自動完成，用戶只需給出外幣的期末匯率即可。 期末調(diào)匯(v10.2功能強(qiáng)化）八月 22期末業(yè)務(wù)處理 自動轉(zhuǎn)帳當(dāng)企業(yè)有一些轉(zhuǎn)帳業(yè)務(wù)，要定期按固定的比例或按固定的金額計提或攤銷某些費(fèi)用時，可采用自動轉(zhuǎn)帳功能處理，提高工作效率。如：借款利息的計提、報刊費(fèi)的攤銷等。八月 22期末業(yè)務(wù)處理例：制作一張攤銷半年報刊雜志費(fèi)的自動轉(zhuǎn)帳憑證 借：管理費(fèi)用辦公費(fèi) （自動判定 轉(zhuǎn)入） 貸：待攤費(fèi)用報刊雜志費(fèi) （自動判定 按公式轉(zhuǎn)出）公式：待攤費(fèi)用科目本期借方發(fā)生額/6八月 22期末業(yè)務(wù)處理往來對帳、往來業(yè)務(wù)核銷只有在會計科目屬性處掛接核算項(xiàng)目設(shè)明細(xì)，并在往來業(yè)務(wù)核算處打“”的會計科目才能在總帳系統(tǒng)進(jìn)行往來業(yè)務(wù)核銷、查看往來對帳單及帳齡分析表。八月 22期末業(yè)務(wù)處理 結(jié)轉(zhuǎn)損益使用此功能可將所有損益類科目的本期發(fā)生額全部自動轉(zhuǎn)入“本年利潤”科目，自動生成結(jié)轉(zhuǎn)損益的記帳憑證。 注意：結(jié)轉(zhuǎn)損益之前所有憑證必須過帳八月 22期末業(yè)