項目施工階段成本規(guī)劃與控制（139頁）

1、工程項目施工階段的 成本規(guī)劃與控制第一節(jié) 工程項目施工階段的成本規(guī)劃與控制概述第二節(jié) 工程項目施工方案的技術(shù)經(jīng)濟分析第三節(jié) 資金使用計劃的編制第四節(jié) 工程計量與價款結(jié)算第五節(jié) 工程變更控制第六節(jié) 索賠管理第七節(jié) 費用偏差分析第一節(jié) 工程項目施工階段的成本 規(guī)劃與控制概述施工階段成本計劃與控制的概念與原理施工階段成本計劃與控制的措施一、施工階段成本計劃與控制的概念與原理 1. 施工階段成本計劃與控制的概念 以工程項目為對象，在既定的預(yù)算成本的基礎(chǔ) 上，在施工生產(chǎn)的動態(tài)過程中，統(tǒng)籌計劃施工各 階段、各部分的工程成本，科學(xué)有效地實施動態(tài) 控制，確保工程順利實施和項目總目標(biāo)實現(xiàn)的過 程。 2. 施工階

2、段成本計劃與控制的原理采取糾偏措施事先分析偏差產(chǎn)生可能建設(shè)項目總成本目標(biāo)目標(biāo)分解控制目標(biāo)建立工程實施收集實際成本數(shù)據(jù)實際值與目標(biāo)值的比較是否存在偏差分析偏差原因采取糾偏措施偏差確認(rèn)無有二、施工階段成本計劃與控制的措施在項目管理班子中落實從投資控制角度進(jìn)行施工跟蹤的人員、任務(wù)分工和職能分工編制本階段投資控制工作計劃和詳細(xì)的工作流程圖1. 組織措施2. 經(jīng)濟措施編制資金使用計劃，確定、分解投資控制目標(biāo)進(jìn)行工程計量復(fù)核工程付款帳單，簽發(fā)付款證書在施工過程中進(jìn)行費用偏差分析，采取糾偏措施協(xié)商確定工程變更的價款。審核竣工結(jié)算對費用支出作好分析與預(yù)測3. 技術(shù)措施對設(shè)計變更進(jìn)行技術(shù)經(jīng)濟比較，嚴(yán)格控制設(shè)計變

3、更繼續(xù)尋找通過設(shè)計挖潛節(jié)約投資的可能性審核承包商編制的施工組織設(shè)計，對主要施工方案進(jìn)行技術(shù)經(jīng)濟分析4. 合同措施做好工程施工記錄，保存各種文件圖紙，注意積累素材，為正確處理可能發(fā)生的索賠提供依據(jù)。參與處理索賠事宜參與合同修改、補充工作，著重考慮它對投資控制的影響第二節(jié) 工程項目施工方案的技術(shù)經(jīng)濟分析施工組織設(shè)計的審查施工方法對工程成本的影響施工順序的選擇施工機械的選擇一、施工組織設(shè)計的審查 1. 施工組織設(shè)計的內(nèi)容 2. 施工組織設(shè)計的編制3. 施工組織設(shè)計的審查施工組織設(shè)計應(yīng)由施工單位的施工項目負(fù)責(zé)人組織編寫，并需要由施工企業(yè)的技術(shù)負(fù)責(zé)人審查批準(zhǔn)審查主要包括對施工方案、施工進(jìn)度計劃、主要技術(shù)

4、措施、安全措施等的審查發(fā)包人應(yīng)認(rèn)真審查承包人的方案或措施審查中應(yīng)注意對施工進(jìn)度計劃的審查審查應(yīng)注意承包人施工組織設(shè)計的針對性、可操作性在制定施工方案時，需以合同工期為依據(jù)，綜合考慮項目規(guī)模、復(fù)雜程度等多種因素，進(jìn)行創(chuàng)新研究二、施工方法對工程成本的影響 通常項目的關(guān)鍵施工方案、技術(shù)路線需要在招投 標(biāo)階段予以確認(rèn)，而這些方案直接與投標(biāo)人的報 價密切相關(guān)，在不同投標(biāo)人提供的不同施工方案 之間選擇技術(shù)先進(jìn)、經(jīng)濟合理的施工方案，對于 降低項目建設(shè)成本具有重要意義。三、施工順序的選擇1.合理安排施工順序可以提高人、材、機械等的使用 效率，防止窩工，均衡資源的使用，從而直接降低 項目成本2.合理安排施工順序

5、.在不影響總工期的情況下，可以 利用對非關(guān)鍵線路工序的調(diào)整，進(jìn)行資源的優(yōu)化， 達(dá)到降低工程成本，合理安排資金使用的目的工期的調(diào)整變化，直接影響到項目的直接費與間接費，從而影響到項目的成本對承包商而言，工期的縮短，可以獲得合同規(guī)定的工期獎勵；對項目建設(shè)單位而言，工期的縮短可以使項目盡快的發(fā)揮投資效益3. 合理安排施工順序可以影響工期，從而對項目建 設(shè)成本產(chǎn)生影響工期A0BMin費用總和直接費間接費費用四、施工機械的選擇施工機械的選擇對項目的設(shè)計方案、投標(biāo)價格等均有重要的影響施工機械的選擇影響到項目的建設(shè)成本和投資效益的及時發(fā)揮施工機械的選擇直接影響到承包商的分部分項工程報價和施工過程中的一些技術(shù)

6、措施費用不同的施工機械選擇會影響到承發(fā)包雙方的機械費用索賠若采用成本加酬金合同形式，由于施工機械的選擇直接影響施工成本，從而進(jìn)一步影響建設(shè)單位的建設(shè)成本不同的施工機械還會影響到建設(shè)單位對整個施工現(xiàn)場的分配和使用，從而在一些情況下間接影響建設(shè)單位的費用支出第三節(jié) 資金使用計劃的編制投資目標(biāo)的分解資金使用計劃的形式一、投資目標(biāo)的分解 1.按投資構(gòu)成分解的資金使用計劃 2. 按子項目分解的資金使用計劃 3. 按時間進(jìn)度分解的資金使用計劃二、資金使用計劃的形式1.按子項目分解得到的資金使用計劃表工程分項編碼工程內(nèi)容計量單位工程數(shù)量計劃綜合單價本分項總計2. 時間投資累計曲線確定工程項目進(jìn)度計劃,編制進(jìn)

7、度計劃的橫道圖根據(jù)每單位時間內(nèi)完成的實物工程量或投入的人力、物力和財力，計算單位時間（月或旬）的投資，在時標(biāo)網(wǎng)絡(luò)圖上按時間編制投資支出計劃時標(biāo)網(wǎng)絡(luò)圖上按月編制的資金使用計劃計算規(guī)定時間t計劃累計完成的投資額 按各規(guī)定時間的Qt值，繪制形曲線 時間投資累計曲線（S形曲線） 3. 綜合分解資金使用計劃表 將投資目標(biāo)的不同分解方法相結(jié)合，會得到比前者 更為詳盡、有效的綜合分解資金使用計劃表?！纠?Z202025】 已知某施工項目的數(shù)據(jù)資料如下表，繪制該項目的時間成本累積曲線編碼項目名稱最早開始時間工期成本強度 （萬元/月）11場地平整112012基礎(chǔ)施工231513主體工程施工453014砌筑工程施

8、工832015屋面工程施工1023016樓地面施工1122017室內(nèi)設(shè)施安裝1113018室內(nèi)裝飾1212019室外裝飾1211020其他工程110解：編碼項目名稱時間(月)費用強度 （萬元/月）工程進(jìn)度（月）01020304050607080910111211場地平整12012基礎(chǔ)施工31513主體工程施工53014砌筑工程施工32015屋面工程施工23016樓地面施工22017室內(nèi)設(shè)施安裝13018室內(nèi)裝飾12019室外裝飾11020其他工程110進(jìn)度計劃橫道圖201515453030305020508050010203040506070801234567891011121. 確定施工項目

9、進(jìn)度計劃，編制進(jìn)度計劃的橫道圖2. 在橫道圖上按時間編制成本計劃成本（萬元）時間（月）3. 計算規(guī)定時間t計劃累計支出的成本額；根據(jù)公式：可得如下結(jié)果：Q1=20，Q2=35，Q3=50 Q10=305，Q11=385，Q12=4354. 繪制形曲線 第四節(jié) 工程計量與價款結(jié)算工程計量的重要性工程計量的程序工程計量的依據(jù)工程計量的方法工程價款的結(jié)算建設(shè)工程投資的動態(tài)結(jié)算工程計量是項目工程款項支付的前提，通過計量可以控制項目投資的支出工程計量是約束承包商履行合同義務(wù)的手段工程師通過計量可以及時掌握承包商工作的進(jìn)展情況一、工程計量的重要性二、工程計量的程序1. 施工合同(示范文本)約定的程序承包人

10、提出計量申請工程師予以現(xiàn)場計量計量結(jié)果的確認(rèn)業(yè)主支付2. 建設(shè)工程監(jiān)理規(guī)范規(guī)定的程序承包單位統(tǒng)計工程量，填報工程量清單和工程款支付申請表專業(yè)監(jiān)理工程師進(jìn)行現(xiàn)場計量，按施工合同的約定審核工程量清單和工程款支付申請表，并報總監(jiān)理工程師審定總監(jiān)理工程師簽署工程款支付證書，并報建設(shè)單位3. FIDIC施工合同約定的工程計量程序及時親自或另派合格代表，協(xié)助工程師進(jìn)行測量提供工程師要求的任何具體材料三、工程計量的依據(jù)質(zhì)量合格證書工程量清單前言和技術(shù)規(guī)范設(shè)計圖紙四、工程計量的方法工程量清單中的全部項目合同文件中規(guī)定的項目工程變更項目 工程師一般只對以下三方面的工程項目進(jìn)行計量：根據(jù)FIDIC合同條件的規(guī)定，

11、一般可按照以下方法進(jìn)行計量：(一)均攤法 (二)憑據(jù)法(三)估價法 (四)斷面法 (五)圖紙法(六)分解計量法五、工程價款的結(jié)算1. 工程價款的主要結(jié)算方式按月結(jié)算竣工后一次結(jié)算分段結(jié)算結(jié)算雙方約定的其他結(jié)算方式2. 工程預(yù)付款在合同條件中約定 公式計算法 3. 工程預(yù)付款的扣回由發(fā)包人和承包人通過洽商用合同的形式予以確定，采用等比率或等額扣款的方式 從未施工工程尚需的主要材料及構(gòu)件的價值相當(dāng)于工程預(yù)付款數(shù)額時扣起，從每次中間結(jié)算工程價款中，按材料及構(gòu)件比重扣抵工程價款，至竣工之前全部扣清4.工程進(jìn)度款工程進(jìn)度款的計算工程進(jìn)度款的計算工程量的計算單價的計算方法工料單價綜合單價可調(diào)工料單價法固定

12、綜合單價法工程進(jìn)度款的支付 工程進(jìn)度款的支付，一般按當(dāng)月實際完成工程量進(jìn)行結(jié)算，工程竣工后辦理竣工結(jié)算。在工程竣工前，承包人收取的工程預(yù)付款和進(jìn)度款的總額一般不超過合同總額的95%，其余5%尾款，在工程竣工結(jié)算時除保修金外一并清算。5.工程保修金的預(yù)留當(dāng)工程進(jìn)度款撥付累計額達(dá)到該建筑安裝工程造價的一定比例（一般為95%97%）時，停止支付，剩余工程款作為維修金保修金的扣留也可以從甲方向乙方第一次支付工程進(jìn)度款時開始，在每次乙方應(yīng)得的工程款中扣留投標(biāo)書附錄中規(guī)定的比例作為保修金，直至保修金總額達(dá)到投標(biāo)書附錄中規(guī)定的限額為止6. 工程竣工結(jié)算 注意有關(guān)竣工結(jié)算的幾個重要時點，及不同時間段內(nèi)雙方的權(quán)

13、利與責(zé)任。P256六、建設(shè)工程投資的動態(tài)結(jié)算 1. 按實際價格結(jié)算法2. 按主材計算價差3. 竣工調(diào)價系數(shù)法 -按工程造價管理機構(gòu)公布的竣工調(diào)價系數(shù)及調(diào)價計算方法計算價差。4. 調(diào)值公式法（又稱動態(tài)結(jié)算公式法） -即在發(fā)包方和承包方簽訂的合同中明確規(guī)定調(diào)值公式。第五節(jié) 工程變更控制工程變更的概念加強變更管理，控制工程建設(shè)成本工程變更的程序變更價款的確定一、工程變更的概念 方案在工程項目的實施過程中，由于建設(shè)單位要求、 設(shè)計質(zhì)量、施工技術(shù)、現(xiàn)場環(huán)境、合同執(zhí)行等各種情 況的變化，導(dǎo)致工程設(shè)計文件、工程數(shù)量、施工順 序、施工進(jìn)度計劃等需要經(jīng)常變化，這些變化統(tǒng)稱為 工程變更。二、加強變更管理，控制工程

14、建設(shè)成本1. 工程變更對成本控制的重要影響2. 變更管理的階段3. 變更管理的主要工作在設(shè)計質(zhì)量上嚴(yán)格把關(guān)，盡可能降低設(shè)計變更的數(shù)量在項目發(fā)包階段，重視工程量清單的編制，減少因業(yè)主提供的工程量清單與施工圖紙不符合造成的工程價款的變更在施工階段，加強合同管理工作設(shè)計采購施工時間變更損失費用變更損失與變更時間關(guān)系圖三、工程變更的程序1.工程設(shè)計變更的程序2.其他變更的程序 發(fā)包人對原設(shè)計進(jìn)行變更承包人原因?qū)υO(shè)計進(jìn)行變更四、變更價款的確定確定工程變更項目與原工程項目之間的類似程度和難易程度確定工程變更項目的工程量確定工程變更的單價或總價1. 變更價款確定的內(nèi)容2. 我國建設(shè)工程施工合同（示范文本）

15、約定的工 程變更價款的確定方法與程序承包人提出變更涉及追加合同價款要求的報告工程師對承包人的要求予以確認(rèn)或作出其他答復(fù)支付工程師確認(rèn)的工程變更價款如雙方不能達(dá)成一致意見，可提請當(dāng)?shù)毓こ淘靸r管理機構(gòu)進(jìn)行咨詢或按合同約定的爭議解決程序辦理因承包人自身原因?qū)е碌墓こ套兏?，無權(quán)要求追加合同價款承包方提出設(shè)計變更申請設(shè)計單位審查或提供圖紙與說明工程師審查原設(shè)計與規(guī)劃審查部門審查批準(zhǔn)承包方提出變更價款工程師審查調(diào)整合同價總工程師暫定后，交造價主管部門裁定承包方調(diào)解仲裁訴訟不同意涉及圖紙變更時超過原設(shè)計標(biāo)準(zhǔn)與規(guī)模時同意不同意同意同意不同意工程變更案例 某實施監(jiān)理的工程項目，采用以直接費為計算基礎(chǔ)的全費用綜合

16、單價計價，混凝土分項工程的全費用綜合單價為446元/m3，直接費為350元/m3，間接費費率為12%，利潤率為10%，營業(yè)稅稅率為3%，城市維護建設(shè)稅稅率為7%，教育費附加費率為3%。施工合同約定：工程無預(yù)付款；進(jìn)度款按月結(jié)算；工程量以監(jiān)理工程師計量的結(jié)果為準(zhǔn)；工程保留金按工程進(jìn)度款的3%逐月扣留；監(jiān)理工程師每月簽發(fā)進(jìn)度款的最低限額為25萬元。施工過程中，按建設(shè)單位要求設(shè)計單位提出了一項工程變更，施工單位認(rèn)為該變更使混凝土分項工程量大幅減少，要求對合同中的單價作相應(yīng)調(diào)整。建設(shè)單位則認(rèn)為應(yīng)按原合同單價執(zhí)行，雙方意見分歧，要求監(jiān)理單位調(diào)解。經(jīng)調(diào)解，各方達(dá)成如下共識：若最終減少的該混凝土分項工程量超

17、過原先計劃工程量的15%，則該混凝土分項的全部工程量執(zhí)行新的全費用綜合單價，新的全費用綜合單價的間接費和利潤調(diào)整系數(shù)分別為1.1和1.2，其余數(shù)據(jù)不變。該混凝土分項工程的計劃工程量和經(jīng)專業(yè)監(jiān)理工程師計量的變更后實際工程量如下表1所示。表1混凝土分項工程計劃工程量和實際工程量表 月 份1234計劃工程量（m3）500120013001300實際工程量（m3）5001200700800問題：1如果建設(shè)單位和施工單位未能就工程變更的費用等達(dá)成協(xié)議，監(jiān)理單位將如何處理？該項工程款最終結(jié)算時應(yīng)以什么為依據(jù)？2計算新的全費用綜合單價，將計算方法和計算結(jié)果填入表2相應(yīng)的空格中。3每月的工程應(yīng)付款是多少？總監(jiān)

18、理工程師簽發(fā)的實際付款金額應(yīng)是多少？【解】1(1) 監(jiān)理單位應(yīng)提出一個暫定的價格，作為臨時支付工程進(jìn)度款的依據(jù)。 (2) 經(jīng)監(jiān)理單位協(xié)調(diào)： 如建設(shè)單位和施工單位達(dá)成一致，以達(dá)成的協(xié)議為依據(jù)；如建設(shè)單位和施工單位不能達(dá)成一致，以法院判決或仲裁機構(gòu)裁決為依據(jù)。2計算新的全費用綜合單價，見表2。 新的全費用綜合單價 表1Z202041-2序號費用項目全費用綜合單價(元/m3)計算方法結(jié)果直接費350間接費12%1.1 46.2利潤（+）10%1.2 47.54計稅系數(shù)1/1-3%(1+7%+3%)-1100% 3.41%含稅造價(+)(1+) 459注：計稅系數(shù)的計算方法也可表示為： 3%(1+7%

19、+3%)/1-3%(1+7%+3%)100% 3一月：（1）完成工程款：500446=223000 (元)； （2）本月應(yīng)付款：223000(1-3%)=216310 (元)； （3）216310 元250000 (元)； 應(yīng)簽發(fā)的實際付款金額： 735454 (元)。 三月：（1）完成工程款：700446=312200 (元)； （2）本月應(yīng)付款：312200(1-3%)=302834 (元)； （3）302834 元250000 元；應(yīng)簽發(fā)的實際付款金額：302834 (元)。 四月：（1）最終累計完成工程量：500+1200+700+800=3200(m3) 較計劃減少：（4300-32

20、00）/4300100%=25.6%15%； （2）本月應(yīng)付款：3200459(1-3%)-735454-302834=386448 (元)； （3）應(yīng)簽發(fā)的實際付款金額：386448 (元)。索賠的定義和分類承包商的索賠業(yè)主的索賠索賠費用的計算索賠文件的組成部分第六節(jié) 索賠管理(Claim Management)一、索賠的定義和分類 1.索賠(Claims)的定義 作為合法的所有者，根據(jù)自己的權(quán)利所提出的要求。2.索賠的分類按索賠涉及的當(dāng)事人分類承包商和業(yè)主之間的索賠承包商和分包商之間的索賠承包商和供貨商之間的索賠承包商向保險公司索賠按發(fā)生索賠的原因分類不利自然條件及人為障礙索賠增加（或減少

21、）工程量索賠工期延長索賠加速施工索賠工程范圍變更索賠合同文件錯誤索賠工程拖期索賠暫停施工索賠終止合同索賠設(shè)計圖紙拖交索賠拖延付款索賠物價上漲索賠業(yè)主風(fēng)險索賠不可抗力索賠業(yè)主違約索賠法令變更索賠按索賠的依據(jù)分類合同規(guī)定的索賠（Contractual Claims）非合同規(guī)定的索賠(Non-Contractual Claims)道義索賠(Ex-Gratia Claims)按索賠的對象分類承包商的索賠（Contractors Claim）業(yè)主的索賠(Employers Claim)按索賠的目的分類工期索賠( Claim for Extension of Time)費用索賠(Claim for Cos

22、t)二、承包商的索賠1.不利的自然條件與人為障礙引起的索賠 有可能索賠：C+T地質(zhì)條件變化引起的索賠工程中人為障礙引起的索賠2.工程變更引起的索賠增加或減少合同中所包括的任何工作的工程量取消某一工作項目更改合同中任何工作項目的性質(zhì)、質(zhì)量和種類更改工程任何部分的標(biāo)高、基線、位置和尺寸實施工程所必要的各種附加工作改變工程任何部分任何規(guī)定的施工順序和時間安排有可能索賠： C+T+P合同文件的內(nèi)容出錯或互相矛盾監(jiān)理工程師在合理的時間內(nèi)未曾發(fā)出承包商要求的圖紙與指示有關(guān)放線的資料不準(zhǔn)工期索賠不利的自然條件額外的樣本與試驗業(yè)主和監(jiān)理工程師命令暫停工程業(yè)主未能按時提供現(xiàn)場業(yè)主風(fēng)險所造成的破壞指定分包商違約或

23、延誤 業(yè)主的索賠業(yè)主盈利和收入損失擴大的工程管理費開支超額籌資的費用使用設(shè)施機會的喪失1.拖延竣工期限索賠2.不合格的工程拆除和不合格材料運走費用索賠3.承包商未履行的保險費用索賠4.對超額利潤的索賠5.業(yè)主合理終止合同或承包商不正當(dāng)放棄工程的索賠三、索賠費用的組成3.1我國索賠費用的組成見下圖所示：可索賠費用人工費材料費施工機械使用費分包費用現(xiàn)場管理費利息總部（企業(yè)）管理費利潤3.2國際上可索賠費用的組成見下圖所示：可索賠費用直接費間接費分包費總部管理費利潤人工費材料費施工機械使用費現(xiàn)場管理費保函手續(xù)費保險費臨時設(shè)施費咨詢費交通設(shè)施費代理費利息稅金其他管理人員工資通訊費辦公費差旅費職工福利費

24、等1.人工費 對于索賠費用中的人工費部分而言，人工費是指： （1）完成合同之外的額外工作所花費的人工費用； （2）由于非承包商責(zé)任的工效降低所增加的人工費用； （3）超過法定工作時間加班勞動； （4）法定人工費增長以及非承包商責(zé)任工程延期導(dǎo)致的人員窩工費和工資上漲費等。2.材料費 材料費的索賠包括: （1）由于索賠事項材料實際用量超過計劃用量而增加的材料費； （2）由于客觀原因材料價格大幅度上漲； （3）由于非承包商責(zé)任工程延期導(dǎo)致的材料價格上漲和超期儲存費用。材料費中應(yīng)包括運輸費，倉儲費，以及合理的損耗費用。3.施工機械使用費 施工機械使用費的索賠包括： （1）由于完成額外工作增加的機械使用

25、費； （2）非承包商責(zé)任工效降低增加的機械使用費； （3）由于業(yè)主或監(jiān)理工程師原因?qū)е聶C械停工的窩工費。 窩工費的計算，如系租賃設(shè)備，一般按實際租金和調(diào)進(jìn)調(diào)出費的分?jǐn)傆嬎?；如系承包商自有設(shè)備，一般按臺班折舊費計算，而不能按臺班費計算。4.分包費用 分包費用索賠指的是分包商的索賠費，一般也包括人工、材料、機械使用費的索賠。分包商的索賠應(yīng)如數(shù)列入總承包商的索賠款總額以內(nèi)。 5.現(xiàn)場管理費 索賠款中的現(xiàn)場管理費是指承包商完成額外工程、索賠事項工作以及工期延長期間的現(xiàn)場管理費，包括管理人員工資、辦公、通訊、交通費等。6.利息 在索賠款額的計算中，經(jīng)常包括利息。利息的索賠通常發(fā)生于下列情況： （1）拖期

26、付款的利息； （2）錯誤扣款的利息。 具體利率主要有這樣幾種規(guī)定： （1）按當(dāng)時的銀行貸款利率； （2）按當(dāng)時的銀行透支利率； （3）按合同雙方協(xié)議的利率； （4）按中央銀行貼現(xiàn)率加三個百分點。7.總部（企業(yè)）管理費 索賠款中的總部管理費主要指的是工程延期期間所增加的管理費。包括總部職工工資、辦公大樓、辦公用品、財務(wù)管理、通訊設(shè)施以及總部領(lǐng)導(dǎo)人員赴工地檢查指導(dǎo)工作等開支。8.利潤 一般來說，由于工程范圍的變更、文件有缺陷或技術(shù)性錯誤、業(yè)主未能提供現(xiàn)場等引起的索賠，承包商可以列入利潤。但對于工程暫停的索賠，監(jiān)理工程師一般很難同意在工程暫停的費用索賠中加進(jìn)利潤損失。四、索賠費用的計算方法計算方法要

27、點實際費用法1.實際費用法是計算工程索賠時最常用的一種方法。2.用實際費用法計算時，在直接費的額外費用部分的基礎(chǔ)上，再加上應(yīng)得的間接費和利潤，即是承包商應(yīng)得的索賠金額?？傎M用法1.索賠金額=實際總費用-投標(biāo)報價估算總費用2.只有在難以采用實際費用法時才采用計算方法要點修正的總費用法修正的總費用法是對總費用法的改進(jìn)，即在總費用計算的原則上，去掉一些不合理的因素，使其更合理。修正的內(nèi)容如下：（1）將計算索賠款的時段局限于受到外界影響的時間，而不是整個施工期（2）只計算受影響時段內(nèi)的某項工作所受影響的損失，而不是計算該時段內(nèi)所有施工工作所受的損失（3）與該項工作無關(guān)的費用不列入總費用中（4）對投標(biāo)報

28、價費用重新進(jìn)行核算，按受影響時段內(nèi)該項工作的實際單價進(jìn)行核算，乘以實際完成的該項工作的工程量，得出調(diào)整后的報價費用 索賠費用=某項工作調(diào)整后的實際總費用該項工作的報價費用其準(zhǔn)確度已接近于實際費用法。五、施工合同的索賠施工合同索賠施工合同索賠的依據(jù)和證據(jù)施工合同索賠的程序索賠成立的條件索賠證據(jù)的基本要求索賠的證據(jù)索賠文件的提交索賠文件的審核索賠意向通知和索賠通知承包人提出索賠的期限反索賠的基本內(nèi)容索賠資料的準(zhǔn)備索賠意向通知對索賠報告的反擊或反駁要點索賠的依據(jù)施工合同索賠的依據(jù)和證據(jù)施工合同索賠的依據(jù)和證據(jù)索賠的概念索賠成立的條件索賠的依據(jù)索賠的證據(jù)：主要有14種索賠證據(jù)的基本要求關(guān)聯(lián)性及時性全面

29、性有效性法規(guī)合同文件法律工程建設(shè)慣例真實性索賠成立的前提條件：同時具備3個條件構(gòu)成施工項目索賠條件的事件：通常有8種建設(shè)工程索賠通常是指在工程合同履行過程中，合同當(dāng)事人一方因?qū)Ψ讲宦男谢蛭茨苷_履行合同或者由于其他非自身因素而受到經(jīng)濟損失或權(quán)利損害，通過合同規(guī)定的程序向?qū)Ψ教岢鼋?jīng)濟或時間補償要求的行為。第一個考點：索賠的依據(jù) 1.合同文件2.法律、法規(guī)3.工程建設(shè)慣例第二個考點：索賠證據(jù)的基本要求 1.真實性2.及時性3.全面性4.關(guān)聯(lián)性5.有效性 索賠種類 合同內(nèi)索賠 合同外索賠道義索賠 （1）發(fā)包人違反合同給承包人造成時間、費用的損失（2）因工程的變更造成的時間、費用損失（3）由于監(jiān)理工程

30、師對合同文件的歧義解釋、技術(shù)資料不確切，或由于不可抗力導(dǎo)致施工條件的改變，造成了時間、費用的增加（4）發(fā)包人提出提前完成項目或縮短工期而造成承包人的費用增加（5）發(fā)包人延誤支付期限造成承包人的損失（6）合同規(guī)定以外的項目進(jìn)行檢驗，且檢驗合格，或非承包人的原因?qū)е马椖咳毕莸男迯?fù)所發(fā)生的損失或費用（7）非承包人的原因?qū)е鹿こ虝簳r停工（8）物價上漲、法規(guī)變化及其他第三個考點：承包商可以提起索賠的事件第四個考點：索賠成立的前提條件索賠的成立，應(yīng)該同時具備以下三個前提條件，缺一不可：（1）與合同對照，事件已造成了承包人工程項目成本的額外支出，或直接工期損失；（2）造成費用增加或工期損失的原因，按合同約定

31、不屬于承包人的行為責(zé)任或風(fēng)險責(zé)任；（3）承包人按合同規(guī)定的程序和時間提交索賠意向通知和索賠報告。施工合同索賠的程序施工合同索賠的程序索賠文件的提交索賠文件的審核索賠意向通知和索賠通知承包人提出索賠的期限反索賠的基本內(nèi)容索賠資料的準(zhǔn)備索賠意向通知對索賠報告的反擊或反駁要點：6個方面的內(nèi)容索賠意向通知的內(nèi)容：4個方面的內(nèi)容九部委標(biāo)準(zhǔn)施工招標(biāo)文件中關(guān)于承包人提出索賠的規(guī)定索賠資料準(zhǔn)備階段的主要工作：5項索賠文件的主要內(nèi)容編寫索賠文件（索賠報告）應(yīng)注意的問題：3個證據(jù)部分索賠款項計算部分論證部分總述部分審核內(nèi)容：審核5個方面的內(nèi)容九部委標(biāo)準(zhǔn)施工招標(biāo)文件中對承包人提出索賠的處理程序阻止對方提出索賠反擊或

32、反駁對方的索賠要求第五個考點：索賠程序情況一：索賠事件為短暫索賠事件發(fā)生發(fā)現(xiàn)索賠機會承包人向監(jiān)理人提交索賠意向通知書28天28天承包人提交索賠報告28天監(jiān)理人審核索賠報告情況二：索賠事件為持續(xù)索賠事件發(fā)生發(fā)現(xiàn)索賠機會承包人向監(jiān)理人提交索賠意向通知書28天28天承包人提交中間索賠報告28天監(jiān)理人審核索賠報告:28天承包人提交最終索賠報告28天第六個考點：索賠意向通知的內(nèi)容索賠意向通知要簡明扼要地說明以下四個方面的內(nèi)容：（1）索賠事件發(fā)生的時間、地點和簡單事實情況描述；（2）索賠事件的發(fā)展動態(tài)；（3）索賠依據(jù)和理由；（4）索賠事件對工程成本和工期產(chǎn)生的不利影響。第七個考點：索賠資料的準(zhǔn)備 1.索賠

33、資料準(zhǔn)備階段的主要工作（1）跟蹤和調(diào)查干擾事件，掌握事件產(chǎn)生的詳細(xì)經(jīng)過；（2）分析干擾事件產(chǎn)生的原因，劃清各方責(zé)任，確定索賠根據(jù)；（3）損失或損害調(diào)查分析與計算，確定工期索賠和費用索賠值；（4）收集證據(jù)，獲得充分而有效的各種證據(jù)；（5）起草索賠文件（索賠報告）。2.索賠文件的主要內(nèi)容包括以下幾個方面（1）總述部分（2）論證部分，是索賠報告的關(guān)鍵部分（3）索賠款項（或工期）計算部分（4）證據(jù)部分3.編寫索賠文件（索賠報告）應(yīng)該注意以下幾個方面的問題（1）責(zé)任分析應(yīng)清楚、準(zhǔn)確。（2）索賠額的計算依據(jù)要準(zhǔn)確，計算結(jié)果要準(zhǔn)確。（3）提供充分有效的證據(jù)材料。第八個考點：承包人提出索賠的期限 根據(jù)九部委標(biāo)

34、準(zhǔn)施工招標(biāo)文件中的通用合同條款，承包人提出索賠的期限如下：1.承包人按合同約定接受了竣工付款證書后，應(yīng)被認(rèn)為已無權(quán)再提出在合同工程接收證書頒發(fā)前所發(fā)生的任何索賠。2.承包人按合同約定提交的最終結(jié)清申請單中，只限于提出工程接收證書頒發(fā)后發(fā)生的索賠。提出索賠的期限自接受最終結(jié)清證書時終止。不能索賠保修期索賠t承包人無權(quán)索賠時間接受竣工付款證書提交最終結(jié)算申請單接受最終結(jié)清證書第九個考點：對索賠報告的反擊或反駁考點 1.索賠要求或報告的時限性 2.索賠事件的真實性3.干擾事件的原因、責(zé)任分析4.索賠理由分析5.索賠證據(jù)分析6.索賠值審核【例題1】索賠證據(jù)的基本要求是：索賠證據(jù)應(yīng)該具有（）。A.科學(xué)性

35、B.真實性C.及時性D.公正性E.關(guān)聯(lián)性【正確答案】BCE【答案解析】索賠證據(jù)的基本要求除BCE外，還包括：全面性、有效性?！纠}2】對索賠報告的反擊或反駁，一般可以從以下方面進(jìn)行（）。A.索賠要求或報告的漏洞分析B.索賠事件的大小分析C.干擾事件的原因、責(zé)任分析D.索賠理由分析E.索賠證據(jù)分析【正確答案】CDE【答案解析】對索賠報告的反擊或反駁除CDE外，還包括：索賠值審核、索賠事件的真實性、索賠要求或報告的時限性。選項A，“漏洞”一詞外延過大。參見教材P233?！纠}3】索賠報告的關(guān)鍵部分是（）部分。A.總述部分B.論證部分C.索賠款項（或工期）計算部分D.證據(jù)部分【正確答案】B【答案解析

36、】索賠文件的主要內(nèi)容包括ABCD，其中索賠報告的關(guān)鍵部分是B?！纠}4】索賠程序的第一步是（）A.承包人收集證據(jù)B.承包人提交索賠報告C.監(jiān)理人審核索賠報告D.承包人向監(jiān)理人提交索賠意向通知書【正確答案】D【答案解析】不論是索賠時間是短暫還是持續(xù)，索賠程序的第一步都是承包人在28天內(nèi)（或合同約定的時間內(nèi)）提交索賠意向通知書，因此選項D正確。【例題5】索賠依據(jù)包括（）A.合同文件B.法律、法規(guī)C.日記D.工程建設(shè)慣例E.規(guī)范、標(biāo)準(zhǔn)【正確答案】ABD【答案解析】索賠依據(jù)包括合同文件，法律法規(guī)，工程建設(shè)慣例。因此選項CE不屬于索賠依據(jù)。案例一某建設(shè)項目業(yè)主與承包商簽訂了工程施工承包合同，根據(jù)合同及其

37、附件的有關(guān)條文，對索賠內(nèi)容，有如下規(guī)定：（一）因窩工發(fā)生的人工費以25元/工日計算，監(jiān)理方提前一周通知承包方時不以窩工處理，以補償費支付4元/工日。（二）機械設(shè)備臺班費塔吊：300元/臺班；混凝土攪拌機：70元/臺班；砂漿攪拌機：30元/臺班。因窩工而閑置時，只考慮折舊費，按臺班費70%計算。（三）因臨時停工一般不補償管理費和利潤在施工過程中發(fā)生了以下情況:1.于6月8日至6月21日，施工到第七層時因業(yè)主提供的模板未到而使一臺塔吊、一臺混凝土攪拌機和35名支模工停工（業(yè)主已于5月30日通知承包方）。2.于6月10日至6月21日，因公用網(wǎng)停電停水使進(jìn)行第四層砌磚工作的一臺砂漿攪拌機和30名砌磚工

38、停工。3.于6月20日至6月23日，因砂漿攪拌機故障而使在第二層抹灰的一臺砂漿攪拌機和35 名抹灰工停工。問題： 承包商在有效期內(nèi)提出索賠要求時，監(jiān)理工程師認(rèn)為合理的索賠金額應(yīng)是多少？參考答案：合理的索賠金額如下：1.窩工機械閑置費：按合同機械閑置只計取折舊費塔吊1臺：30070%14=2940（元）；混凝土攪拌機1臺：7070%14=686（元）；砂漿攪拌機1臺：3070%12=252（元）；因砂漿攪拌機機械故障閑置1天不應(yīng)給予補償。小計: 2940+686+252=3878(元）2.窩工人工費：因業(yè)主已于1周前通知承包商，故只以補償費支付。支模工：43514=1960（元）；砌磚工：253

39、012=9000（元）；因砂漿攪拌機機械故障造成抹灰工停工不予補償。小計：19609000=10960（元）。3.臨時個別工序窩工一般不補償管理費和利潤，故合理的索賠金額應(yīng)為： 387810960=14838（元）。案例二某綜合樓工程項目合同價為1750萬元，該工程簽訂的合同為可調(diào)值合同。合同報價日期為1999年3月，合同工期為12個月，每季度結(jié)算一次。工程開工日期為1999年4月1日。施工單位1999年第四季度完成產(chǎn)值是710萬元。工程人工費、材料費構(gòu)成比例以及相關(guān)季度造價指數(shù)如下表所示：項目人工費材料費不可調(diào)值費用鋼材水泥集料磚砂木材比例(%)2818137946151999年第一季度造價

40、指數(shù)100100.8102.093.6100.295.493.41999年第四季度造價指數(shù)116.8100.6110.595.698.993.795.5在施工過程中，發(fā)生如下幾項事件：1.1999年4月，在基礎(chǔ)開挖過程中，個別部位實際土質(zhì)與給定地質(zhì)資料不符造成施工費用增加2.5萬元，相應(yīng)工序持續(xù)時間增加了4天；2.1999年5月施工單位為了保證施工質(zhì)量，擴大基礎(chǔ)底面，開挖量增加導(dǎo)致費用增加3.0萬元，相應(yīng)工序持續(xù)時間增加了3天；3.1999年7月份，在主體砌筑工程中，因施工圖設(shè)計有誤，實際工程量增加導(dǎo)致費用增加3.8萬元，相應(yīng)工序持續(xù)時間增加了2天；4.1999年8月份，進(jìn)入雨季施工，恰逢20

41、年一遇的大雨，造成停工損失2.5萬元，工期增加了4天。以上事件中，除第4項外，其余工序均未發(fā)生在關(guān)鍵線路上，并對總工期無影響。針對上述事件，施工單位提出如下索賠要求：（1）增加合同工期13天；（2）增加費用11.8萬元。問題：1.施工單位對施工過程中發(fā)生的以上事件可否索賠？為什么？2.計算監(jiān)理工程師1999年第4季度應(yīng)確定的工程結(jié)算款額。3.如果在工程保修期間發(fā)生了由施工單位原因引起的屋頂漏水、墻面剝落等問題，業(yè)主在多次催促施工單位修理而施工單位一再拖延的情況下，另請其他施工單位維修，所發(fā)生的維修費用該如何處理？參考答案：1、事件1費用索賠成立，（1.0分）工期不予延長。（1.0分）因為業(yè)主提

42、供的地質(zhì)資料與實際情況不符是承包商不可預(yù)見的。（1.0分）事件2費用索賠不成立，（1.0分）工期索賠不成立，（1.0分）（答索賠不成立也可得分），該工作屬于承包商采取的質(zhì)量保證措施。（1.0分）事件3費用索賠成立，（1.0分）工期不予延長，（1.0分）因為設(shè)計方案有誤。（1.0分）事件4費用索賠不成立，（1.0分）工期可以延長，（1.0分）因為異常的氣候條件的變化承包商不應(yīng)得到費用補償。 （1.0分）2、1999年4季度監(jiān)理工程師應(yīng)批準(zhǔn)的結(jié)算款額為：P=710(0.15+0.28+116.8/100.0+0.18100.6/ 100.8+0.13110.5/102.0+0.0795.6/93.

43、6+ 0.0998.9/100.2+0.0493.7/95.4+0.0695.5/93.4)(4.0分)=7101.0588751.75（計算過程正確，結(jié)果略有誤差可得分）（2.0分）（如果不用調(diào)值公式，而是將其計算過程分解，分別按每項計算后累加，其結(jié)果正確可得分。）3、所發(fā)生的維修費應(yīng)從乙方保修金 （或質(zhì)量保證金、保留金）中扣除。（2.0分）案例三 某工程項目的施工招標(biāo)文件中表明該工程采用綜合單價計價方式，工期為15個月。承包單位投標(biāo)所報工期為13個月。合同總價確定為8000萬元。合同約定：實際完成工程量超過估計工程量25以上時允許調(diào)整單價；拖延工期每天賠償金為合同總價的1，最高拖延工期賠償

44、限額為合同總價的10；若能提前竣工，每提前一天的獎金按合同總價的1計算。承包單位開工前編制并經(jīng)總監(jiān)理工程師認(rèn)可的施工進(jìn)度計劃如下圖所示。 A 2 B 3 C 2 D 3 E 2 G 2 H 5 F 4 施工過程中發(fā)生了以下4個事件，致使承包單位完成該項目的施工實際用了15個月。事件1：A、C兩項工作為土方工程，工程量均為16萬m，土方工程的合同單價為16元/ m實際工程量與估計工程量相等。施工按計劃進(jìn)行4個月后，總監(jiān)理工程師以設(shè)計變更通知發(fā)布新增土方工程N的指示。該工作的性質(zhì)和施工難度與A、C工作相同，工程量為32萬m。N工作在B和C工作完成后開始施工，且為H和G的緊前工作。 總監(jiān)理工程師與承

45、包商單位依據(jù)合同約定協(xié)商后，確定的土方變更單價為14元/ m 。承包單位按計劃用4個月完成。3項土方工程均租用1臺機械開挖，機械租賃費為1萬元/月臺。事件2：F工作，因設(shè)計變更等待新圖紙延誤1個月。事件3：G工作由于連續(xù)降雨累計1個月導(dǎo)致實際施工3個月完成，其中0.5個月的日降雨量超過當(dāng)?shù)?0年氣象資料記載的最大強度。事件4：H工作由于分包單位施工的工程質(zhì)量不合格造成返工，實際5.5個月完成。由于以上事件，承包單位提出以下索賠要求：（1）順延工期6.5個月。理由是：完成N工作4個月；變更設(shè)計圖紙延誤1個月；連續(xù)降雨屬于不利的條件和障礙影響1個月；監(jiān)理工程師未能很好地控制分包單位的施工質(zhì)量應(yīng)補償

46、工期0.5個月。（2）N工作的費用補償16元/m32萬m512萬元（3）由于第5月后才能開始N工作的施工，要求補償5個月的機械閑置費5月1萬元/月臺5萬元。問題：1.請對以上施工過程中發(fā)生的4個事件進(jìn)行合同責(zé)任分析。2.根據(jù)總監(jiān)理工程師認(rèn)可的施工進(jìn)度計劃，應(yīng)給承包單位順延的工期是多少？說明理由。3.確定應(yīng)補償承包單位的費用，并說明理由。4.分析承包單位應(yīng)獲得工期提前獎勵還是承擔(dān)拖期工程違約賠償責(zé)任，并計算其金額。答案：1.合同責(zé)任分析：事件1，屬于建設(shè)單位責(zé)任；事件2，屬于建設(shè)單位責(zé)任；事件3，日降雨量超過當(dāng)?shù)?0年氣象資料記載最大強度的0.5個月的延期，屬于不可抗力，另0.5個月的延期屬于承

47、包單位應(yīng)承擔(dān)的風(fēng)險責(zé)任；事件4，屬于承包單位責(zé)任。2.承包單位投標(biāo)書中承諾合同工期為13個月。經(jīng)分析、計算，總工期為14個月；合同工期應(yīng)順延1個月。 A 2 B 3 C 2 D 3 E 2 G 2 H 5 F 4 N452.53.機械閑置費不予補償。工程量清單中計劃土方為：161632（萬m）新增土方工程量為：32萬m應(yīng)按原單價計算的新增工程量為：32258（萬m）補償土方工程款為：8萬m16元/ m（328）萬m14元/ m464萬元補償承包單位的總費用為：464萬元4.承包單位應(yīng)承擔(dān)超過合同工期的違約責(zé)任。拖延工期賠償費為：8000萬元0.001/天30天240萬元小于最高賠償限額。最高賠償限額8000萬元0.1800萬元贏得值（掙值）法偏差分析的表達(dá)方法費用偏差原因分析與糾偏措施第七節(jié) 費用偏差分析編制資金使用計劃進(jìn)行費用偏差分析費用偏差原因分析費用偏差糾偏分析提出成本控制措施費用責(zé)任分析索賠循環(huán)費用偏差分析流程圖 贏得值（掙值）法的三個基本參數(shù)和四個評價指標(biāo)贏得值法三個基本參數(shù)已完工作實際費用（ACWP）四個評價指標(biāo)偏差分析的方法偏差原因分析已完工作預(yù)算費用（BCWP）計劃工作預(yù)算費用（BCWS）