03資金管理制度

1、目的增強與規(guī)范集團公司（下稱集團）資金的管理，建立符合集團特點的資金管理 制度。適用范圍集團、下屬分公司及各控股公司按此制度執(zhí)行。各單位可根據(jù)實際情況對本制 度進行適當補充，補充內(nèi)容經(jīng)集團審批后方可實施。相關(guān)權(quán)責財務管理部負責本制度的制定、修訂、解釋及組織實施；集團總裁負責本制度的審核，東煌企業(yè)集團董事局（下稱董事局）負責批準本 制度。資金管理原那么資金管理采用預算審批制，即在董事局批準的月度預算范圍內(nèi)，根據(jù)經(jīng)營的實 際情況安排支付。預算內(nèi)支出的審批權(quán)限，參見相關(guān)文件。預算外資金支出應嚴格控制，需經(jīng)總裁或董事局主席批準后方可執(zhí)行。預算外 支出的審批權(quán)限，參見相關(guān)文件。4. 2 財務管理要求4.

2、 2.1超過1000元的付款必須通過銀行劃帳予以結(jié)付。4. 2.2預算范圍內(nèi)的款項支付時，如果財務部發(fā)現(xiàn)支付審批單未按規(guī)定由相關(guān)責任人 員簽字批準，或是發(fā)現(xiàn)款項與預算審批范圍不符，或是與合同協(xié)議中的付款條 件不符而又無合理解釋，有權(quán)拒絕付款。. 2. 3預算范圍外的款項支付時，如果財務部發(fā)現(xiàn)該款項未經(jīng)過有權(quán)人簽字批準，必 須拒絕付款。支票與銀行預留印鑒的管理規(guī)定公司的各類支票由出納保管。出納應做好支票的領用和開具記錄。該記錄包括 銀行帳號，單據(jù)種類，單據(jù)號碼，日期，領用人，金額，摘要等。支票領用人 應在記錄上簽字確認。. 2 財務專用章及財務經(jīng)理人名章由財務管理部經(jīng)理保管；5.3 總裁、執(zhí)行副

3、總裁等人名章由出納保管。費用支出的管理和規(guī)定公司對費用的支出貫徹節(jié)約、合理.、能直接或間接產(chǎn)生效益，能有效控制在預 算范圍之內(nèi)的原那么，日常運轉(zhuǎn)的費用支出主要為：生產(chǎn)本錢、市場費用、管理 費用、財務費用。生產(chǎn)本錢指為制造產(chǎn)品而支付的原材料、低值易耗、生產(chǎn)人員工資及福利、通 訊、水電、設備折舊攤銷等費用。經(jīng)營費用是指營銷部門發(fā)生的各項費用開支，包括人員工資及福利、通訊、水 電、租賃、廣告、招待費等和實現(xiàn)部門職能所發(fā)生的相應費用。管理費用是指管理部門日常所發(fā)生的費用，其包括管理人員的工資、福利、電 話費、水電費、房屋租金、辦公費、差旅費、折舊、攤銷、提取等。財務費用是指公司與銀行之間的利息收支和結(jié)

4、算手續(xù)費。費用支出的管理6. 2.1經(jīng)營費用和管理費用必須納入預算內(nèi)控制使用，無特殊原因不準超預算。6. 2.2公司領導和財務負責人應經(jīng)常審核費用結(jié)果，及時掌握各類經(jīng)常性費用的支出 情況。6. 2.3在維護集團商譽的前提下，須充分利用資金浮游量，對較大金額的費用支出應 盡可能至最后付款期限。財務管理部必須在規(guī)定時間內(nèi)，按要求分別上報公司的資金日報、周報、月報。借款規(guī)定借款人應事先填寫“借款申請單”，由各單位或部門經(jīng)理簽字，在總經(jīng)理/總裁 依權(quán)限審批后方可到出納處借款?？铐椊璩龊?，屬于購買材料、物品的，借款 人應負責在購物后10天內(nèi)索回有關(guān)發(fā)票和入庫單及時到出納處結(jié)清尾款，及 時銷賬。屬于差旅費

5、根據(jù)差旅費報銷規(guī)定，及時銷賬。出差或業(yè)務經(jīng)辦人無法親自辦理借款手續(xù)的，由所在單位或部門指定人員代為 填寫“借款申請單”經(jīng)部門經(jīng)理審核簽字，財務部復核，總裁審批后到出納處 借款。嚴禁由出納人員代辦代轉(zhuǎn)代取等手續(xù)。借款金額在10000元以上的，需提前一天通知財務部備款；借款金額在50000 萬元以上的，需提前三天通知財務管理部備款。具體財務審批權(quán)限，參見相關(guān)文件?，F(xiàn)金管理現(xiàn)金存放于財務部門，由出納人員經(jīng)管。財務部應嚴格遵守國家有關(guān)現(xiàn)金管理 制度，正確進行現(xiàn)金收支的核算，監(jiān)督現(xiàn)金使用的合法性與合理性。根據(jù)國務院發(fā)布的現(xiàn)金管理暫行條例，現(xiàn)金使用范圍包括：A、職工工資、津貼；B、個人勞務報酬；C、各種福

6、利費用以及國家規(guī)定的對個人的其他支出；D、出差人員必需隨身攜帶的差旅費；E、結(jié)算起點（1000元人民幣）以下的零星支出；1中國人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其他支出。2 除規(guī)定可以用現(xiàn)金支付的情況外，其他款項的支付須通過銀行轉(zhuǎn)帳結(jié)算。8.3 公司在辦理有關(guān)現(xiàn)金收支業(yè)務時，應當遵守的相關(guān)規(guī)定：8. 3.1公司現(xiàn)金收入必須由出納向交款人開具現(xiàn)金收據(jù)。8. 3.2支付現(xiàn)金，可以從公司的庫存現(xiàn)金限額中支付或者從開戶銀行提取，但不得從 本公司的現(xiàn)金收入中直接支付（即坐支）。8. 3.3不準用不符合制度的憑證頂替庫存現(xiàn)金，即不得“白條頂庫二8. 3.4單位收入的現(xiàn)金不準以個人名義存儲，應于當日送存開戶銀行。當日送存有困 難的由開戶銀行確定送存時間。8. 3. 5不準保存帳外公款。3.6不準設置“小金庫”。8.4 公司必須設置“現(xiàn)金日記帳”，按照現(xiàn)金業(yè)務發(fā)生的先后順序登記。每日終了， 應根據(jù)登記的“現(xiàn)金日記帳”結(jié)余數(shù)與實際庫存數(shù)進行核對，做到帳款相符。 月份終了，“現(xiàn)金日記帳”的余