公司應收款管理制度(2篇)（上墻規(guī)章制度）

1、編號:公司應收款管理制度（2篇） 一審 核:一- 實施日期:一年一月 日公司應收款管理制度Q篇）【第1篇】房地產公司應收款管理方法房地產公司應收款的管理1）應收帳款、預付帳款明細帳必須根據(jù)經核對的工程合同和購銷合同（附出 庫單）及匯款（付款憑證）為依據(jù)予以記帳，應按照不同的應收帳款或供應單位名稱 設置明細。2）應收款明細帳調減必須要有分管領導書面批準。3）建立應收款內部管理報告制度。財務人員在每月20日前對上月帳中的應收帳款進行清理，并根據(jù)工程（購 銷）合同及企業(yè)應收貨款規(guī)定進行應收帳款分析，對拖欠貨款（工程合同超過2個 月,購銷合同超過1個月）理出清單不得拖延，并理出潛在壞帳交主管領導,由合

2、同 簽訂單位提出解決方法,經主管領導批準之后執(zhí)行。財務人員在每月10日前（計發(fā)工資前）對上月末按公司規(guī)定應該歸還借款 的單位和個人進行清理，對不按規(guī)定及時還款的個人扣發(fā)當月工資,并通知有關部 門領導及時催收;對超期一個月還未歸還借款的單位，應及時通知工程負責人。負責收款的部門或業(yè)務經辦人在接到超期應收款通知單后，應及時催收，如 不能按期收回，應及時通知工程負責人。并行成書面資料。交由財務部留檔。申請付款部門（或應收賬款發(fā)生部門）的部門負責人及業(yè)務經辦人是清理 追收應收帳款的第一責任人。企業(yè)發(fā)生因清理追收不力，造成壞帳甚至造成損失 的，視情節(jié)輕重和損失大小對有關責任人予以經濟和行政處分，情節(jié)嚴重

3、、損失巨 大的，要追究法律責任并相應承當經濟責任。4）對于預付帳款應嚴格管理。預付賬款應按照規(guī)定程序和權限辦理;預付賬款必須按合同規(guī)定付款，并在合同約定的時間清算完畢。辦理相關 報銷手續(xù)。如果在規(guī)定時間內不通清算報銷,財務部應將該款項轉入應收帳款。 按應收賬款管理。對預付的支付必須按相關合同和完整的審批手續(xù)執(zhí)行，否那么，追究業(yè)務部門 和財務部責任?！镜?篇】應收款項管理某應收款項管理第一章總那么第一條為促進資金的良性循環(huán),加速資金周轉，提高資金利用率，防止壞賬的 發(fā)生，減少收賬費用和損失才安國家財經法規(guī)規(guī)定，結合公司具體情況，制定本制度。第二條本制度所稱應收款項包括應收賬款、應收票據(jù)、其他應收

4、款和預付賬 款。第三條應收款項歸口管理部門為財務部，財務部門辦理有關應收款項事宜時, 應遵循本制度的規(guī)定。第二章應收款項的管理第四條應收款項的信用管理應收賬款管理人員和市場人員應盡可能對客戶作信用調查，建立客戶信用檔 案,作為簽訂工程合同的依據(jù)。工程合同中有關的收款條款需經財務部應收賬款管理人員確實認方可簽訂。第五條應收賬款內部管理報告制度各經營主體應當利用工程工程管理報表，建立應收賬款內部管理報告制度，分工程統(tǒng)計各工程工程的應收賬款情況，并對重點工程工程的應收賬款狀況提出控 制重點。第六條應收賬款分析對應收賬款進行賬齡分析才巴握控制重點，對賬齡較長的應收工程建議責任部 門進行因素分析，并提出

5、改進意見。第七條應收款明細賬調減必須要有分管領導書面批準。第八條應收款項催收。1、分管應收賬款的財務人員在每月20日前對上月賬中的應收賬款進行清 理，并根據(jù)工程（購銷）合同及公司有關規(guī)定進行應收賬款賬齡分析，對拖欠款項（工 程合同超過2個月,購銷合同超過1個月）理出清單，并理出潛在核銷賬款交主管領 導，由有關業(yè)務部門提出解決方法,經主管領導批準之后執(zhí)行。2、分管其他應收款的財務人員在每月10日前對上月末按公司規(guī)定歸還借 款的單位和個人賬中的應收款項進行清理，對不按規(guī)定及時還款的個人扣發(fā)當月 工資，并通知有關部門領導及時催收。3、負責收款的部門在接到超期應收款通知單后，在接單后24小時內返回收

6、款時限及措施，對所有超期應收款，限期開展收款工作，有關工作內容填入催收單, 形成文件記入，妥善地存入客戶資信檔案。4、總公司承攬的工程工程由公司市場部負責收款,分公司承攬的工程工程中, 工程承攬部門和工程處是分公司清理追收應收款項的責任人。企業(yè)發(fā)生因清理追 收不力，造成呆賬、壞賬的，應依情節(jié)輕重和損失大小對有關責任人予以經濟和行 政處分，情節(jié)嚴重、損失巨大的，要追究法律責任。第九條預付賬款管理（一）預付款的對象必須是長期業(yè)務合作伙伴且信用良好、財務狀況良好;（二）預付款必須依合同付款，并在合同約定的時間清算完畢。第三章壞賬處理第九條應收款項和其他應收款因發(fā)生問題未能收回時，由經辦業(yè)務人員提 出書面說明，會計應單獨設立明細科目予以列示。第十條有問題應收款項，應依具體情況進行處理：（一）經理會議研究處理方法；（二）提請經濟法庭調處；（三）依法起訴。第十一條本公司按期對應收