2017年部門決算編制說(shuō)明

1、2017 年部門決算編制說(shuō)明一、部門基本職能根據(jù)中華人民共和國(guó)預(yù)算法 、 中華人民共和國(guó)預(yù)算法實(shí)施條例的有關(guān)規(guī)定和財(cái)政局決算會(huì)議精神，我鎮(zhèn) 2017 年度部門決算編審工作按照單位財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作的有關(guān)規(guī)章制度和部門決算編報(bào)說(shuō)明及要求，基本做到了整套報(bào)表的及時(shí)性、規(guī)范性、真實(shí)性、 準(zhǔn)時(shí)性、 完整性， 使 2017 年我鎮(zhèn)部門決算工作得以順利完成。（ 一 ） 、部門職能2017 年我鎮(zhèn)認(rèn)真貫徹實(shí)施 會(huì)計(jì)法 ， 認(rèn)真貫徹實(shí)施 會(huì)計(jì)法 ， 進(jìn)一步規(guī)范和完善財(cái)會(huì)制度，強(qiáng)化會(huì)計(jì)從業(yè)人員管理，有效地提高了會(huì)計(jì)隊(duì)伍的整體素質(zhì)，提高了會(huì)計(jì)管理的工作水平，推動(dòng)了我鎮(zhèn)各項(xiàng)社會(huì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。（ 二 ） 、機(jī)構(gòu)情況及增減變動(dòng)

2、原因2017 年末，我鎮(zhèn)納入部門決算匯編范圍的有1 個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)匯總錄入單位，與上年一致。（ 三 ） 人員情況及增減變動(dòng)原因20l7 年年末人員 30 人比上年少1 個(gè)， ，二、部門預(yù)算執(zhí)行情況分析（ 一 ） 收入支出結(jié)構(gòu)分析l 、全年收入150892 百元。其中：公共預(yù)算財(cái)政撥款收入122812 百元， 占各項(xiàng)收入占總收入的 98 ， 政府性基金收入 28080 百元，占各項(xiàng)收入的0.02 ?；局С?63703 百元，占全年支出的 35，項(xiàng)目支出 87189 百元，占全年支出的65 。2、全年支出150892 萬(wàn)元按按功能分類分布情況：、一般公共服務(wù)47272 百元，占總支出的 20；、社會(huì)保障

3、和就業(yè) 7341 百元，占總支出的 21 ；、醫(yī)療衛(wèi)生1685百元，占總支出的 0.4 ；、城鄉(xiāng)社區(qū)事務(wù)30152 百元，占總支出的 28；、農(nóng)林水事務(wù)58410 百元，占總支出的 l5 ；、交通運(yùn)輸支出 1000 百元，占總支出的 14、住房保障支出 2672 元，占總支出的 0.1 ；、文化體育與傳媒支出432 百元，占總支出的 0.02 、節(jié)能環(huán)保支出零百元0(10)、國(guó)土海洋氣象等支由500百元0.02 % (U) 、其他支出 800 百元 0.02 按支出性質(zhì)和經(jīng)濟(jì)分類分布情況：、工資福利支出 27125 百元，占總支出的 13；、商品和服務(wù)支出 18262 百元，占總支出的 O.7

4、 ；、對(duì)個(gè)人和家庭的補(bǔ)助 27925 百元，占總支出的 14；、基本建設(shè)支出 20200 百元，占總支出的 28；、其他資本性支出 77580 百元，占總支出的 37 。( 二 ) 收入支出與預(yù)算對(duì)比分析1、 20l7 年部門收支預(yù)、決算差異情況。預(yù)算數(shù) 63271 百元，決算數(shù)150892 百元，差額120604 百元。2、差異原因分析。2017 年我鎮(zhèn)政府性基金支出萬(wàn)元 2000 百元，比 2016 年度多少43820百元。.收入支由與上年度對(duì)比分析與上年度各項(xiàng)收入支由的對(duì)比(1)與上年度各項(xiàng)收入支由的對(duì)比分析與上年度各項(xiàng)收入支出的對(duì)比單位：百元項(xiàng)目(按功能分類)2016年決算數(shù)2017年

5、決算數(shù)增減一、一般公共服務(wù)3118747272-2897二、文化體育與傳媒484432三、社會(huì)保障和就業(yè)1517341-36104四、醫(yī)療衛(wèi)、節(jié)能環(huán)保500300六、城鄉(xiāng)社區(qū)事務(wù)474030152-42987七、農(nóng)林水事務(wù)793965841053995八、交通運(yùn)輸10001000-22900九、國(guó)土海洋氣象等支出500-500十、住房保障支出23022672329十一、其他支出800-300合計(jì)121117150892(2)收入支由增減變動(dòng)原因分析主要是2017年社會(huì)保障和就業(yè)減少了 36104百元；城鄉(xiāng)社區(qū) 事務(wù)減少42987百元。.年末收支平衡。.資產(chǎn)負(fù)債情況分析

6、“資產(chǎn)負(fù)債簡(jiǎn)表 中行政單位 “其他應(yīng)收款” 、“其他應(yīng)付款” ，往來(lái)賬款情況說(shuō)明。主要是歷年來(lái)政府搞基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)欠下大量的債務(wù)，工程無(wú)法結(jié)算從而導(dǎo)致暫存暫付無(wú)法結(jié)轉(zhuǎn)而形成。三、 2017 年度取得的主要事業(yè)成效為了確保部門決算工作的順利完成，黨委、政府高度重視，指派黨委副書記監(jiān)督指導(dǎo)， 并圓滿完成了 2017 年我鄉(xiāng)部門決算工作，其主要做了以下工作：1、加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，抓好鄉(xiāng)鎮(zhèn)零散稅收，并在非稅收入上下功夫，取得了一定的成績(jī)。2、嚴(yán)格按照年初預(yù)算，確保了一般公共服務(wù)支出和村社干部工資發(fā)放。3、對(duì)項(xiàng)目資金嚴(yán)格按照工作進(jìn)度撥付資金，公平、公正、公開(kāi)的原則，不挪用和截留項(xiàng)目資金。四、決算編制中存在的問(wèn)題及改進(jìn)建議今年部門決算編制在黨委、政府領(lǐng)導(dǎo)的正確指導(dǎo)下，已完成了編制工作，但也有不足之處：（一）對(duì)部門決算軟件運(yùn)用還不十分熟練，影響了部門決算的效率