文學(xué)研究授信評估理論報告大綱課件

1、授信評估理論報告大綱常見名詞徵信授信評估理論授信程序授信評估- 放款： 就借款人而言，一般稱為貸款，就金融機(jī)構(gòu)而言，一般稱為放款。 放款-係銀行利用自有資金、原始存款或其他信用創(chuàng)造資金，貸予資金需求者已賺取利息之授信業(yè)務(wù)，也是銀行運(yùn)用資金之主要途徑。 常見名詞 逾期放款： 依據(jù)銀行逾期放款、催收款及呆帳處理辦法第二條：本辦法稱逾期放款，謂已屆清償期而未受清償之各項放款及其他授信款項。 前項所謂清償期，對於分期償還之各項放款或其他授信，以約定日期定其清償期，但如銀行依契約請求提前償還者，以銀行通知債務(wù)人還款之日為清償期。 常見名詞 催收款： 依據(jù)銀行逾期放款、催收款及呆帳處理辦法第三條：本辦法所

2、稱催收款，係指轉(zhuǎn)入催收款項科目之各項放款及其他授信款項，凡逾期放款應(yīng)於清償期屆滿六個月內(nèi)轉(zhuǎn)入催收款項。 常見名詞徵信的意義依照中華民國銀行公會會員徵信準(zhǔn)則第四條規(guī)定，所謂徵信工作，係指與授信業(yè)務(wù)有關(guān)之信用調(diào)查與財務(wù)分析等工作。簡單的說，徵信就是驗證信用，徵信作業(yè)是授信過程中不可或缺的一環(huán)，由徵信人員以公正、客觀的方式調(diào)查分析授信戶的組織型態(tài)、規(guī)模、營運(yùn)概況、管理能力、財務(wù)結(jié)構(gòu)、產(chǎn)銷情形、銀行往來關(guān)係、信用狀況及未來展望，並做成客觀的報告，藉以提供授信單位主管決策的參考。因此，徵信之調(diào)查與分析可視為確保授信債權(quán)之先決條件。6徵信基本規(guī)範(fàn)依授信準(zhǔn)則規(guī)定，辦理授信案件，除法令另有規(guī)定外，於核貸前應(yīng)先

3、辦理徵信，未辦理徵信者，不應(yīng)核貸。有好的徵信工作，才能有好的授信品質(zhì)，舉凡從資料的收集、整理、分析至做成結(jié)論進(jìn)而加以研判，供授信準(zhǔn)駁即訂定授信承作條件之依據(jù)，均與授信的成敗關(guān)係密切。7 1.確認(rèn)授信戶及其保證人2.評估授信戶及其保證人之信用可靠度3.評估擔(dān)保品的價值4.評估授信案之風(fēng)險5P，評估其違約機(jī)率及降低風(fēng)險機(jī)制、授信額度。5.提供授信資產(chǎn)組合之信用風(fēng)險分級依據(jù)6.提供逾放處理之參考，回收率之評估。7.提供投資及財務(wù)管理之參考8.提供業(yè)務(wù)規(guī)劃或金融商品銷售參考徵信任務(wù)銀行授與信用之型態(tài)直接授信所謂直接授信即銀行以有形之資金貸與資金需求者，並按期收取利息之授信方式。間接授信所謂間接授信即銀

4、行以保證人身分擔(dān)?；虮ＷC付款方式，並以賺取手續(xù)費(fèi)代替利息收益而達(dá)到授信業(yè)務(wù)目的者。 上述二種授信方式，其本質(zhì)上對於銀行業(yè)者所承擔(dān)風(fēng)險並無差異性，銀行無論從事資金之直接貸放或保證業(yè)務(wù)之承擔(dān)，均存在風(fēng)險。依授信期間之長短短期授信(Short-term Loans):凡授信期間在1年以內(nèi)者稱之。中期授信(Medium-term Loans):凡授信期間在1年以上7年以下者稱之。長期授信(Long-term Loans):凡授信期間在7年以上者稱 之。依擔(dān)保品之有無擔(dān)保授信(Secured Loans)被授信者提供動產(chǎn)、不動產(chǎn)、商品或有價證券作為擔(dān)保之貸款稱之，此類授信通常適用初次貸款者及債信薄弱者。

5、無擔(dān)保授信(Unsecured Loans) 企業(yè)憑其信用，未提供十足擔(dān)保品之授信;無擔(dān)保授信對銀行而言，風(fēng)險較高，其利率也比擔(dān)保授信為高。依授信型態(tài)放款(Loans)即銀行將資金貸予借款者，於約定之到期日，由借款人以當(dāng)時貨幣償還之行為。透支(Overdrafts) 銀行與支票存款戶依契約之約定，在一定期限及額度內(nèi)，支票存戶之存款餘額如果不足或無餘額，由銀行先行墊付的融資授信行為。貼現(xiàn)(Discounts) 指銀行對於借款人由合法之商業(yè)行為所取得之遠(yuǎn)期滙票或本票，以預(yù)扣利息之方式，由銀行以現(xiàn)價買入。保證(Guaranty) 即銀行應(yīng)客戶之請求或委託，就其應(yīng)履行之付款或其他償債責(zé)任，依約對保證受

6、益人(即善意之第三者)付款或履約義務(wù)。承兌(Acceptances) 銀行應(yīng)客戶之委託，對於合法之商業(yè)行為所產(chǎn)生之商業(yè)滙票承兌或國際貿(mào)易所引發(fā)之外匯匯票承兌(如D/A跟單滙票之承兌)，由客戶於匯票到期前將票款繳交銀行備付受款人之行為。信用狀(Letter of Credit) 信用狀為開狀銀行應(yīng)進(jìn)口商之要求，向出口商開立一張附有條件之保證信函，以利買賣雙方貿(mào)易之進(jìn)行。依其他法令辦理之授信業(yè)務(wù) 例如政府委託以政府資金辦理之放款;此類放款如勞工購屋貸款、學(xué)生就學(xué)貸款、青年創(chuàng)業(yè)貸款、微型創(chuàng)業(yè)貸款與創(chuàng)業(yè)鳳凰等。 授信評估理論 授信5C理論 (一)品格 Character（還款意願） 指借款戶履行債務(wù)的

7、意願，通常是以貸款人過往和銀行互動繳款是否正常，有無遲繳或信用不良的記錄，來作為評量的依據(jù)。 (二)能力 Capacity（還款能力） 以貸款企業(yè)來說，是依據(jù)公司營運(yùn)規(guī)模和資產(chǎn)設(shè)備價值來評量。 (三)資本 Capital（財務(wù)狀況） 就貸款企業(yè)來說，是依據(jù)公司財務(wù)狀況如現(xiàn)金流量、償債能力、負(fù)債比率等來衡量。 (四)擔(dān)保品 Collateral（是否有擔(dān)保品） 視借款戶可提供擔(dān)保品之價值、變現(xiàn)性、折舊率來衡量。擔(dān)保品在銀行借貸契約裡經(jīng)常被使用到，借戶可能會提供擔(dān)保品來顯示出他們的質(zhì)量；提供擔(dān)保品可降低資產(chǎn)替代的可能性，進(jìn)而降低貸款的違約風(fēng)險。 (五)企業(yè)狀況 Condition of busin

8、ess（企業(yè)所處的經(jīng)濟(jì)環(huán)境） 企業(yè)所處的大環(huán)境，市場供需或產(chǎn)業(yè)發(fā)展性，都是很重要的指標(biāo)。 授信評估理論 (一)授信戶 (People) 授信5P原則首重借款戶信用可靠度及其關(guān)係人。 考量的因素有授信戶的組織型態(tài)及規(guī)模創(chuàng)立或存續(xù)期間、財務(wù)狀況、負(fù)責(zé)人及主要經(jīng)營者的資力與管理能力、企業(yè)經(jīng)營績效、業(yè)界之地位及銀行往來關(guān)係等。授信5P理論P(yáng)eople 借款人郎哪呆眖眠斗栽婚姻狀況 小孩狀況 家庭地位學(xué)歷 經(jīng)歷 工作年資 工作經(jīng)營績效責(zé)任感 人生觀 生活習(xí)慣 生活哲學(xué)與鄰居朋友親戚往來狀況與銀行往來情形資金運(yùn)用狀況票信及債信狀況 (二)借款用途 (Purpose) 借款用途一般亦稱資金用途，是評估授信案

9、件能否成立的先決要件，健全的授信案，應(yīng)事前即檢視其資金用途是否符合政策、合法、合理及合情。授信5P理論P(yáng)urpose 借款用途需要 VS 想要情理法 VS 法理情用錢賺錢 VS 花錢享樂以債還債 VS 以債養(yǎng)債替代股權(quán) VS 找替死鬼(購買資產(chǎn))(償還既有債務(wù))(替代股權(quán)) (三)還款來源 (Payment) 銀行債權(quán)之確保，是能按期收回其貸放出去之本金及預(yù)期之收入，然此有賴充份而且可靠的還款來源，還款來源可說是確保債權(quán)的根本，且與上述資金用途有著密切關(guān)係。 分別按照借款性質(zhì)，如自償性、短期週轉(zhuǎn)性及長期計劃性融資，以探討還款來源之可行性。 授信5P理論 Payment 還款來源債權(quán)確保的第一防

10、線收入與支出的評估工作穩(wěn)定性每期應(yīng)繳款額試算其它借款的本息償還狀況 (四)債權(quán)保障 (Protection) 債權(quán)保障可以分為物與人二者，在物的方面就是徵提擔(dān)保品，人的方面就是徵提連帶保證人。 債權(quán)保障的最佳化就是設(shè)計相關(guān)授信條件來彌補(bǔ)上述授信戶、借款用途及還款來源之不確定性或不足。 授信5P理論 Protection 債權(quán)保障內(nèi)部保障 提供擔(dān)保品 提供副擔(dān)保品外部保障 保證人資產(chǎn) 信用保證機(jī)構(gòu) (五)前景展望 (Perspective) 授信展望的因素有銀行的風(fēng)險評估與預(yù)期的收益，授信戶本身的經(jīng)營優(yōu)勢與弱勢，及其所屬行業(yè)之產(chǎn)業(yè)展望與景氣動態(tài)。 授信5P理論 Perspective 授信展望未

11、來可能的損失風(fēng)險資金市場利率或匯率變化趨勢借款人資金計劃成功的機(jī)率職業(yè)或公司或該產(chǎn)業(yè)的未來前景該授信案對於銀行潛在利益銀行貸款作業(yè)流程徵信調(diào)查債信查詢債務(wù)信用查詢 1.財團(tuán)法人金融聯(lián)合徵信中心 (ww.tw ) 2.銀行借款繳息狀況 銀行出具繳息明細(xì)表證明 銀行存摺扣帳明細(xì)JCIC之協(xié)助 - 信用數(shù)據(jù)庫信用數(shù)據(jù)庫JCICs Databank Credit Information主管機(jī)關(guān)/當(dāng)事人會員機(jī)構(gòu)信用信息查詢企業(yè)基本資料(每日/每月)企業(yè)財務(wù)資料(每季/ 半年/每年)企業(yè)赴大陸投資資料(每季)消費(fèi)者服務(wù) 票據(jù)信用數(shù)據(jù)(每周每日)1.授信餘額月報資料(每月,舊版新版)新增授信及清償資料(每周

12、每日) 2.現(xiàn)金卡資料(每周每日)1.信用卡戶及特約商店資料(每周)2.信用卡戶繳款資料(每月)商業(yè)本票發(fā)行與兌償資料(每月每日)身分證掛失及領(lǐng)補(bǔ)換紀(jì)錄(每日)法院公告資料(每月)(非訟事件)個人基本資料(每日/每周)公開發(fā)行公司股權(quán)變動與設(shè)質(zhì)資料(每月)歹徒詐騙通報資料(每小時每半小時)及人頭帳戶通報資料(每日)公司債發(fā)行/履約資料(每月)違約資料(每日)監(jiān)理統(tǒng)計報表企業(yè)進(jìn)出口資料(每月)動產(chǎn)擔(dān)保交易數(shù)據(jù)(每月/每季)查詢紀(jì)錄訊息(每日實時)工廠登記資料(每月)徵信調(diào)查票信查詢票據(jù)信用查詢 1.臺灣票據(jù)交換所(.tw) 免費(fèi)的：當(dāng)週拒絕往來戶 冒名戶查詢 掛失止付查詢 撤銷付款委託 收費(fèi)的：

13、第一類查詢 100元/每筆 第二類查詢 200元/每筆 2.向銀行查詢借款人票據(jù)信用(照會)徵信調(diào)查擔(dān)保品擔(dān)保品鑑估 不動產(chǎn)估價(比較法 成本法 市價法) 動產(chǎn)估價(成本法) 有價證券估價(市價法)成交價X拍賣價X合理價徵信調(diào)查保證人保證人或副擔(dān)保品 保證人比照借款人規(guī)格待遇 副擔(dān)保品: 應(yīng)收客票託收 違規(guī)使用建物 徵信調(diào)查分析資料資料分析(客觀資料主觀判斷) 徵信5P 票信 債信擔(dān)保品鑑估 保證人徵信報告資 料資 訊徵信報告撰寫徵信報告 1.依據(jù)事實陳述撰寫 2.數(shù)據(jù)縱向與橫向比較 3.不作準(zhǔn)駁用語與建議 4.適當(dāng)揭露風(fēng)險所在 5.綜合評述 核定準(zhǔn)駁準(zhǔn)駁5W WhyWhatWhenWhereho