明源成本管理介紹

1、 明源成本系統(tǒng)簡(jiǎn)介1.1系統(tǒng)概述在房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)項(xiàng)目運(yùn)營管理體系中，成本管理是與計(jì)劃管理，質(zhì)量管理，現(xiàn)金流管理同等重要的核心要素之一，在競(jìng)爭(zhēng)激烈的市場(chǎng)環(huán)境下，成本管理顯得尤為重要。早期的成本管理主要以成本核算為主，追求算的快，算的準(zhǔn)，隨著市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的加劇，房企對(duì)成本管理的要求越來越高，更注重成本控制，追求保證成本利潤的實(shí)現(xiàn)。明源POM成本管理子系統(tǒng)，基于目標(biāo)成本+責(zé)任成本+作業(yè)過程控制”的現(xiàn)代成本管理體系而開發(fā)，根據(jù)項(xiàng)目開發(fā)各階段成本管理重點(diǎn)不同，分為項(xiàng)目發(fā)展階段的測(cè)算成本、設(shè)計(jì)階段形成的目標(biāo)成本、項(xiàng)目執(zhí)行過程中的動(dòng)態(tài)成本、項(xiàng)目結(jié)算后形成的核算成本，沉淀成本數(shù)據(jù)庫，真正實(shí)現(xiàn)成本控制、成本核算與經(jīng)

2、驗(yàn)復(fù)用的目標(biāo)。系統(tǒng)以“合同為中心的全動(dòng)態(tài)成本管理”為主線，通過科學(xué)、規(guī)范的成本結(jié)構(gòu)樹，全面系統(tǒng)地反映各個(gè)項(xiàng)目在其整個(gè)生命周期任意時(shí)點(diǎn)的動(dòng)態(tài)成本、實(shí)際發(fā)生成本、實(shí)付成本的構(gòu)成情況，為房地產(chǎn)企業(yè)控制成本變動(dòng)、洞悉成本動(dòng)向、制定資金計(jì)劃、掌控投資進(jìn)度等提供強(qiáng)有力的科學(xué)依據(jù)，是房地產(chǎn)企業(yè)把握先機(jī)、提升核心競(jìng)爭(zhēng)能力的重要輔助工具。1.2系統(tǒng)核心設(shè)計(jì)思想從“以核算為中心”轉(zhuǎn)向“以控制為中心”：成本控制強(qiáng)調(diào)成本過程控制點(diǎn)的前置，通過目標(biāo)成本分解合約規(guī)劃，指導(dǎo)、控制“合同的簽訂與變更”，要求合同審批時(shí)指定對(duì)應(yīng)的“合約規(guī)劃”，避免“先簽合同再核算成本”帶來的“控制滯后”；避免成本執(zhí)行中由于成本結(jié)構(gòu)分類缺項(xiàng)、漏項(xiàng)

3、導(dǎo)致的“成本虛低”及因拆分錯(cuò)誤導(dǎo)致“成本虛高”問題。1.31)通過合同規(guī)劃實(shí)現(xiàn)成本全過程控制：分解控制目標(biāo)成本合約規(guī)劃合同簽定、合同變更，每一個(gè)合同都要有相關(guān)的“合約規(guī)劃”與之對(duì)應(yīng)，成本的過程控制可以細(xì)致到“合同級(jí)”；同時(shí)，每一個(gè)合同執(zhí)行時(shí)對(duì)成本造成的影響，都可以反映到動(dòng)態(tài)成本的變化，從而實(shí)現(xiàn)對(duì)“動(dòng)態(tài)成本的實(shí)時(shí)跟蹤”。2)全成本的動(dòng)態(tài)管理：實(shí)現(xiàn)包括合同性成本、非合同性成本、待發(fā)生成本在內(nèi)的全項(xiàng)目動(dòng)態(tài)成本管理，在項(xiàng)目整個(gè)生命周期的任一時(shí)間點(diǎn)都可以得到項(xiàng)目的動(dòng)態(tài)成本，無須等到竣工結(jié)算就能夠?qū)崟r(shí)了解當(dāng)前每單方預(yù)期造價(jià)，實(shí)現(xiàn)當(dāng)前動(dòng)態(tài)成本與目標(biāo)成本的對(duì)比分析，為成本控制和經(jīng)營決策提供科學(xué)依據(jù)。3)強(qiáng)大的

4、合同臺(tái)帳管理：通過合同臺(tái)帳可以方便地查詢到合同的全信息，包括：合同信息、合同變更、付款計(jì)劃、付款審核、付款信息、合同結(jié)算、合同執(zhí)行評(píng)估、合同分析、合同性成本拆分及材料成本拆分，實(shí)現(xiàn)信息在相關(guān)業(yè)務(wù)部門間的共享。避免了各部門多盤臺(tái)帳所造成的信息重復(fù)錄入且不一致的現(xiàn)象，保證相關(guān)信息的完整性、唯一性及高度共享。4)嚴(yán)謹(jǐn)?shù)某杀究刂企w系，績(jī)效考核數(shù)字化：基于合理的成本結(jié)構(gòu)分類科學(xué)制定目標(biāo)成本，以此作為成本控制的上限；通過動(dòng)態(tài)成本與目標(biāo)成本的對(duì)比，實(shí)時(shí)反映異常成本狀況，并支持對(duì)異常成本產(chǎn)生根源的逐層深化分析；結(jié)合責(zé)任成本體系，將各項(xiàng)成本指標(biāo)落實(shí)到崗，通過動(dòng)態(tài)成本反映相關(guān)成本指標(biāo)執(zhí)行情況，為成本績(jī)效考核提供數(shù)

5、字化依據(jù)。全方位的合作伙伴管理：系統(tǒng)提供對(duì)各類合作伙伴的綜合管理，包括：基本資料、資質(zhì)審核、相關(guān)合同、往來帳務(wù)、等級(jí)評(píng)定等信息，同時(shí)支持以合同為主線實(shí)現(xiàn)對(duì)合作過程的全程跟蹤，為合作伙伴的選擇提供依據(jù)，為規(guī)避合作風(fēng)險(xiǎn)提供保障。完備的事前評(píng)估及控制機(jī)制：“沒有預(yù)算不能簽約”如果突破了目標(biāo)成本，經(jīng)辦部門將不能直接發(fā)起相關(guān)合同的審批，直到其完成相關(guān)預(yù)算的追加審批；“沒有月度資金計(jì)劃不能付款”上個(gè)月末的月度資金計(jì)劃嚴(yán)格控制下個(gè)月的款項(xiàng)支付，例外情況必須走更嚴(yán)格的“計(jì)劃外審批流程”，對(duì)于超警戒線的合同及時(shí)進(jìn)行預(yù)警或報(bào)警，真正實(shí)現(xiàn)數(shù)字化事前控制。靈活強(qiáng)大的自定義報(bào)表體系：系統(tǒng)具有強(qiáng)大而靈活的報(bào)表管理體系，客

6、戶可根據(jù)自己工作需要自定義各類報(bào)表，方便快捷的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)，在一定程度上滿足個(gè)性化應(yīng)用需求。1.4系統(tǒng)模型成本過程管控成木測(cè)算成本核算強(qiáng)調(diào)測(cè)算模型的準(zhǔn)確性、沉淀經(jīng)濟(jì)技術(shù)指標(biāo)，并為新項(xiàng)目測(cè)算提供指引。而成本控制傾向于總量級(jí)的控制，通過目標(biāo)成本和合約規(guī)劃的建立，關(guān)注于項(xiàng)目全過程的成本實(shí)時(shí)監(jiān)控，而管控合同的執(zhí)行是成本控制的核心內(nèi)容。成本控制與核算分離的根本是“控制科目樹”與“核算科目樹”的分離，按照“合同分類”的方式構(gòu)建控制樹，按照“工程造價(jià)”思想構(gòu)建核算樹，其中根本的區(qū)別在于管理思想不同。成本控制關(guān)注于成本全過程的實(shí)施管控，傾向于總量級(jí)的控制，而關(guān)注每一個(gè)類別的合同執(zhí)行情況就達(dá)到成本控制的目的。鑒于此

7、，成本控制科目按照“合同分類”思想構(gòu)建。成本核算強(qiáng)調(diào)測(cè)算模型的準(zhǔn)確性，由工程造價(jià)相關(guān)部門負(fù)責(zé)，基于“工程造價(jià)”思想構(gòu)建核算科目。從管理層面，地產(chǎn)公司的高層更關(guān)注于成本控制，而成本核算與測(cè)算則主要是工程造價(jià)相關(guān)部門所關(guān)心，兩者的關(guān)注層面不同，關(guān)注重點(diǎn)不同。在新的成本管理模型中，重點(diǎn)是要區(qū)分開成本控制與成本核算，由成本事后核算邁向成本過程控制。 成本管理體系建設(shè)核心內(nèi)容建議2.1建立統(tǒng)一的全成本科目體系成本科目是圍繞項(xiàng)目開發(fā)建立的一套多級(jí)全成本科目.完整的成本科目體系應(yīng)該包括“成本控制科目”與“成本核算科目”，按照“合同分類”的方式構(gòu)建控制科目，按照“工程造價(jià)”思想構(gòu)建核算科目,但在目標(biāo)成本下達(dá)的

8、級(jí)別上，控制科目與核算科目應(yīng)該保持一致。地產(chǎn)公司應(yīng)該盡量建立統(tǒng)一、規(guī)范的成本科目體系，因?yàn)榻y(tǒng)一、規(guī)范的成本科目是有效進(jìn)行成本管理的基礎(chǔ)。許多地產(chǎn)公司在多項(xiàng)目、跨地域開發(fā)時(shí)，遇到的首要問題就是成本科目不規(guī)范，各項(xiàng)目的科目五花八門，很難進(jìn)行管控。只有在集團(tuán)、公司角度，統(tǒng)一了成本科目體系，才能在成本管理上統(tǒng)一“語言”，準(zhǔn)確傳達(dá)集團(tuán)成本管控的思路和意圖。所以,建立統(tǒng)一的成本科目體系是成本管理的基礎(chǔ)。另外，為了保證能夠掌握整個(gè)項(xiàng)目的成本情況，在編制成本科目時(shí)，應(yīng)該建立項(xiàng)目的全成本科目，大部分地產(chǎn)公司在對(duì)成本進(jìn)行管理時(shí)，只針對(duì)建安成本進(jìn)行管理，但土地費(fèi)用、前期的開發(fā)、設(shè)計(jì)費(fèi)用、營銷費(fèi)用都屬于項(xiàng)目的成本，所

9、以，完整的成本科目應(yīng)該包含以上科目。2.2建立集團(tuán)統(tǒng)一的成本科目指引成本科目指引將用于指導(dǎo)成本管控人員在該科目下編制合約規(guī)劃,“合約規(guī)劃”的編制是否準(zhǔn)確將直接影響到成本數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性，因此集團(tuán)必須有明確的成本科目指引，才能盡量減少成本操作過程中產(chǎn)生錯(cuò)誤的可能性，成本科目指引需要在實(shí)踐過程中持續(xù)優(yōu)化完善。2.3目標(biāo)成本即預(yù)算成本，是項(xiàng)目成本控制的上限。強(qiáng)調(diào)目標(biāo)成本的嚴(yán)肅性是因?yàn)樵撃繕?biāo)成本在沒有政府政策、市場(chǎng)環(huán)境發(fā)生重大變化的前提，是不能夠隨意進(jìn)行修改的，將作為項(xiàng)目考核的一項(xiàng)指標(biāo)依據(jù)。對(duì)目標(biāo)成本進(jìn)行管理的意義在于，目標(biāo)成本是以市場(chǎng)為導(dǎo)向，確保項(xiàng)目目標(biāo)利潤的保證。目標(biāo)成本貫穿項(xiàng)目開發(fā)的整個(gè)過程，是事前

10、控制的基礎(chǔ)。同時(shí)，動(dòng)態(tài)成本需要及時(shí)同目標(biāo)成本進(jìn)行對(duì)比、糾偏，最終目的是保證項(xiàng)目開發(fā)的總成本在目標(biāo)成本可以控制的范圍內(nèi)。在成本執(zhí)行的過程中，因?yàn)槭袌?chǎng)因素或其他不可預(yù)見因素導(dǎo)致目標(biāo)成本不足的情況，為了保證業(yè)務(wù)能夠順利執(zhí)行，需要在原目標(biāo)成本的基礎(chǔ)上追加預(yù)算，或者將存在結(jié)余的科目結(jié)轉(zhuǎn)金額到需要增加預(yù)算的科目，其目的是為了保證目標(biāo)成本的正常執(zhí)行。該工作一般由成本控制管理人員執(zhí)行，通過目標(biāo)成本與已發(fā)生成本的對(duì)比分析，及時(shí)掌握項(xiàng)目成本發(fā)生情況，當(dāng)成本出現(xiàn)異常時(shí)，由成本控制人員根據(jù)目前項(xiàng)目成本發(fā)生的情況，上報(bào)領(lǐng)導(dǎo)審批后，調(diào)整項(xiàng)目成本。目標(biāo)成本編制地產(chǎn)公司在拿到土地之后，會(huì)分多個(gè)階段測(cè)算項(xiàng)目目標(biāo)成本，直到施工圖

11、出來以后,目標(biāo)成本才較為精確，而在此之前，新項(xiàng)目開發(fā)階段、方案設(shè)計(jì)階段的成本測(cè)算，均可認(rèn)為是項(xiàng)目成本測(cè)算過程中的多個(gè)版本。目標(biāo)成本的編制原則市場(chǎng)導(dǎo)向原則：目標(biāo)成本管理以市場(chǎng)為導(dǎo)向，確保目標(biāo)利潤的實(shí)現(xiàn)。準(zhǔn)確嚴(yán)謹(jǐn)原則：目標(biāo)成本指標(biāo)應(yīng)科學(xué)準(zhǔn)確，每項(xiàng)來源者陵有充分依據(jù)，保證目標(biāo)成本的權(quán)威性。事前控制原則：目標(biāo)成本管理貫穿于建設(shè)項(xiàng)目的每一階段，凡事做到事先控制為主，事中事后控制為輔，在立項(xiàng)、設(shè)計(jì)、施工之前發(fā)現(xiàn)問題，減少無效成本。動(dòng)態(tài)管理原則：建設(shè)項(xiàng)目的動(dòng)態(tài)成本要及時(shí)與目標(biāo)成本進(jìn)行比較并糾偏，確保建設(shè)項(xiàng)目總成本在目標(biāo)成本控制范圍內(nèi)。目標(biāo)成本調(diào)整概述調(diào)整目標(biāo)成本主要是在目標(biāo)成本的基礎(chǔ)上追加或減少一定預(yù)算。當(dāng)

12、某科目目標(biāo)成本出現(xiàn)余額不足時(shí)，或該科目目標(biāo)成本余額有剩余時(shí)，此時(shí)需要進(jìn)行成本的結(jié)轉(zhuǎn)工作。需要調(diào)整的情況有如下幾種：目標(biāo)成本余額不足；該科目存在規(guī)劃余量時(shí)；2.4合約規(guī)劃：是指項(xiàng)目目標(biāo)成本確定后，對(duì)項(xiàng)目全生命周期內(nèi)所發(fā)生的所有合同大類及金額進(jìn)行預(yù)估，用于指引合同的簽訂。以前進(jìn)行成本管理時(shí)，并沒有明確合同與目標(biāo)成本之間的關(guān)系，當(dāng)合同簽訂后，并不清楚未簽的合同有多少,當(dāng)前簽訂的合同金額是否合理。通過合約規(guī)劃在項(xiàng)目開發(fā)的前期就能了解項(xiàng)目在開發(fā)階段中會(huì)發(fā)生多少類合同和每類合同所發(fā)生的金額，后期在合同簽訂的時(shí)通過把實(shí)際合同簽約與合約規(guī)劃預(yù)估合同進(jìn)行對(duì)比，就能及時(shí)的反應(yīng)項(xiàng)目成本是否和預(yù)期目標(biāo)存在偏差，指導(dǎo)項(xiàng)

13、目在開發(fā)中的問題并及時(shí)的解決問題，將項(xiàng)目開發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)降低到最低。2.5動(dòng)態(tài)成本是項(xiàng)目全生命周期中任意時(shí)間，對(duì)項(xiàng)目竣工結(jié)算時(shí)全部成本的預(yù)計(jì)，即在項(xiàng)目建造過程中就可以準(zhǔn)確估計(jì)項(xiàng)目總體造價(jià)，不需要也不能等到項(xiàng)目完成后，再來進(jìn)行成本核算。動(dòng)態(tài)成本可以作為地產(chǎn)公司管理項(xiàng)目開發(fā)的一項(xiàng)重要的決策參考數(shù)據(jù)，是房地產(chǎn)企業(yè)比較關(guān)注的一項(xiàng)指標(biāo)。通過ERP系統(tǒng)管理成本，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)統(tǒng)計(jì)項(xiàng)目的動(dòng)態(tài)成本，并且可以通過系統(tǒng)設(shè)置成本的預(yù)警和強(qiáng)控指標(biāo)，當(dāng)科目的動(dòng)態(tài)成本超過相應(yīng)指標(biāo)時(shí)，系統(tǒng)會(huì)給出提醒或強(qiáng)控不允許執(zhí)行。動(dòng)態(tài)成本二合同+變更+在途成本+待發(fā)生合約規(guī)劃+預(yù)估變更a）動(dòng)態(tài)成本的預(yù)警與強(qiáng)控預(yù)警與強(qiáng)控主要是處理因業(yè)務(wù)（合同、變更

14、等）導(dǎo)致動(dòng)態(tài)成本超過目標(biāo)成本時(shí)，通知相關(guān)人員，預(yù)警只提醒相關(guān)人員，強(qiáng)控則不允許相關(guān)業(yè)務(wù)繼續(xù)發(fā)生。通過ERP系統(tǒng)可以為每個(gè)成本控制科目設(shè)置預(yù)警指標(biāo)、預(yù)警金額,強(qiáng)控指標(biāo)、強(qiáng)控制金額，設(shè)置好預(yù)警與強(qiáng)控指標(biāo)后，當(dāng)項(xiàng)目動(dòng)態(tài)成本超過最新的目標(biāo)成本一定比例或金額后，系統(tǒng)自動(dòng)觸發(fā)預(yù)警消息到相關(guān)人員的桌面。當(dāng)規(guī)劃余量/（目標(biāo)+調(diào)整）預(yù)警指標(biāo)，或規(guī)劃余量預(yù)警金額，發(fā)出預(yù)警消息（只要有一個(gè)生效，即發(fā)出預(yù)警消息）。當(dāng)規(guī)劃余量/（目標(biāo)+調(diào)整）強(qiáng)控指標(biāo)，或當(dāng)規(guī)劃余量強(qiáng)控金額，進(jìn)行強(qiáng)控。b）動(dòng)態(tài)成本定期匯報(bào)每個(gè)月由成控中心對(duì)項(xiàng)目的動(dòng)態(tài)成本進(jìn)行回顧，通過系統(tǒng)自動(dòng)生成報(bào)告，然后通過審批流程，將動(dòng)態(tài)成本數(shù)據(jù)發(fā)送到相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)的桌面。

15、c）成本分析通過對(duì)核算對(duì)象的目標(biāo)成本、動(dòng)態(tài)成本、實(shí)際成本、實(shí)付成本進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析，為用戶提供最新的成本統(tǒng)計(jì)分析結(jié)果。具體包括以下幾個(gè)模塊：動(dòng)態(tài)成本分析：將動(dòng)態(tài)成本與目標(biāo)成本進(jìn)行對(duì)比分析，反映最新的成本執(zhí)行與控制狀況。實(shí)際成本分析：將動(dòng)態(tài)成本、目標(biāo)成本、實(shí)際發(fā)生成本、實(shí)付成本進(jìn)行對(duì)比分析，反映核算對(duì)象的執(zhí)行進(jìn)度及應(yīng)付、實(shí)付情況。多項(xiàng)目對(duì)比分析：將不同項(xiàng)目之間的目標(biāo)成本與動(dòng)態(tài)成本的金額、建筑單方、可售單方以及整體估算成本、目標(biāo)成本、動(dòng)態(tài)成本進(jìn)行對(duì)比分析。d）成本核算成本核算就是在項(xiàng)目竣工結(jié)算后，對(duì)項(xiàng)目成本發(fā)生情況進(jìn)行核算。包括確認(rèn)的已發(fā)生成本和估算的未發(fā)生成本。已取得竣工結(jié)算書的，按結(jié)算書反映，沒有

16、取得竣工結(jié)算書的，由合同責(zé)任人進(jìn)行專業(yè)判斷、評(píng)估。2.6建立合同分類標(biāo)準(zhǔn)是規(guī)范化管理合同的方法和手段。在簽訂合同時(shí)，根據(jù)合同所屬分類的不同，可以指導(dǎo)合同進(jìn)行成本的歸集工作。所以，建議將合同分類標(biāo)準(zhǔn)與成本科目大類統(tǒng)一。在實(shí)際業(yè)務(wù)中，對(duì)合同的授權(quán)往往是通過合同類別進(jìn)行的，一般會(huì)將某類合同授權(quán)給部門、崗位或人員，包括查看、修改、刪除權(quán)限，而某些特殊合同會(huì)指定少數(shù)人允許查看（比如土地合同只允許財(cái)務(wù)人員及相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)可查看）。此時(shí)需要對(duì)具體合同進(jìn)行授權(quán)控制。通過合同分類來進(jìn)行授權(quán)，可以針對(duì)不同類別的合同設(shè)置多種權(quán)限，每種權(quán)限類型支持選擇公司、部門、崗位、用戶作為被授權(quán)對(duì)象。當(dāng)新增某類合同時(shí)，該合同會(huì)自動(dòng)繼承

17、合同類別的授權(quán)，如果某合同的授權(quán)與分類的授權(quán)有差異時(shí)，允許根據(jù)實(shí)際情況調(diào)整單個(gè)合同的授權(quán)。合同訂立對(duì)公司各項(xiàng)目所簽訂的合同、合作伙伴、材料及相關(guān)文檔進(jìn)行統(tǒng)一管理，并支持對(duì)合同的借閱情況和印花稅進(jìn)行管理。具體包括以下幾個(gè)模塊：合同登記用于管理合同簽訂過程，包括預(yù)計(jì)合同、已定合同、預(yù)計(jì)非合同、已定非合同四種，用于登記合同的詳細(xì)資料，記錄合同的基本信息、詳細(xì)信息、主要經(jīng)濟(jì)條款、付款條件、相關(guān)文檔、材料計(jì)劃及材料供貨；管理多種類型合同，包括：直接合同、三方合同、補(bǔ)充合同等，并可以有效的管理合同的電子文檔。合同審批流程支持對(duì)不同的合同審批流程，對(duì)預(yù)計(jì)合同，系統(tǒng)可以根據(jù)自動(dòng)測(cè)試新簽合同對(duì)動(dòng)態(tài)成本、單方造價(jià)

18、的影響情況，輔助相關(guān)部門審批合同。合同授權(quán)部分合同不是所有部門或所有人員都能進(jìn)行查看的，我們必須保證這些合同的保密性。通過合同授權(quán)能夠快速有效的解決這一問題。通過合同授權(quán)，可以分別在“所有人、部門、指定人”等范圍設(shè)置對(duì)相關(guān)合同的查看、修改或刪除的權(quán)限，還可以將當(dāng)前選定合同的權(quán)限批量復(fù)制給其它合同。合同執(zhí)行在ERP系統(tǒng)中，對(duì)合同執(zhí)行過程的管理除了對(duì)變更的管理外,還包括合同結(jié)算、合同評(píng)估合同臺(tái)賬管理。合同變更在合同執(zhí)行過程中，對(duì)原合同范圍、內(nèi)容進(jìn)行的任何變更，都稱為變更，因此，此處所講的變更包含：合同變更、設(shè)計(jì)變更現(xiàn)場(chǎng)簽證等。地產(chǎn)公司在項(xiàng)目施工的過程中，變更的發(fā)生是避免不了的，往往會(huì)因?yàn)榍捌谠O(shè)計(jì)的

19、缺陷，施工現(xiàn)場(chǎng)的施工條件變化，產(chǎn)品定位的變化等原因產(chǎn)生變更。管理變更也是成本控制的一個(gè)重要部分。對(duì)于變更，在正式變更之前用戶可以提出變更申請(qǐng)，對(duì)變更進(jìn)行成本影響評(píng)估，系統(tǒng)還提供了合同變更的預(yù)警功能，對(duì)超出變更比例的合同進(jìn)行報(bào)警，從而有效控制“變更黑洞”；通過“成本拆分”功能直接將變更數(shù)據(jù)拆分到對(duì)應(yīng)的成本科目中。令合同結(jié)算用于對(duì)合同進(jìn)行準(zhǔn)結(jié)算或結(jié)算處理，錄入總造價(jià)、其它扣款、甲供材金額、結(jié)算金額、結(jié)算時(shí)間、保修款，系統(tǒng)自動(dòng)計(jì)算合同的應(yīng)付進(jìn)度余款，完成合同的結(jié)算調(diào)整。合同評(píng)估用于合同執(zhí)行完畢后，對(duì)合同從合同訂立、工程質(zhì)量控制、施工工期控制、工程成本控制及合作配合等各個(gè)方面進(jìn)行綜合評(píng)價(jià)和總結(jié)。一方面

20、為公司未來選擇合作伙伴提供重要參考依據(jù)，另一方面也為后續(xù)項(xiàng)目的開發(fā)積累經(jīng)驗(yàn)。合同臺(tái)賬用于查詢相關(guān)合同信息和關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)?？煞奖愕牟樵兊胶贤瑘?zhí)行時(shí)的各類信息，包括：合同信息、合同變更、付款計(jì)劃、付款審核、付款信息、合同結(jié)算、合同執(zhí)行評(píng)估、合同分析、合同性成本拆分、實(shí)際發(fā)生成本拆分、實(shí)付成本拆分，實(shí)現(xiàn)信息在相關(guān)業(yè)務(wù)部門間的充分共享；通過“相關(guān)業(yè)務(wù)”功能，可以方便的切換到各具體業(yè)務(wù)模塊，進(jìn)行相關(guān)的業(yè)務(wù)操作，可以方便的切換到各具體業(yè)務(wù)模塊，進(jìn)行相關(guān)的業(yè)務(wù)操作。合同付款用于記錄合同付款計(jì)劃的確定、審核和款項(xiàng)支付。支持資金計(jì)劃的制定和付款計(jì)劃、應(yīng)付款和實(shí)付款信息的查詢。令進(jìn)度款審定項(xiàng)目施工過程中，施工單位根據(jù)

21、進(jìn)度計(jì)劃的安排相互配合進(jìn)行施工，監(jiān)理單位、項(xiàng)目部需要監(jiān)控施工進(jìn)度，對(duì)取得的成果進(jìn)行審核。在施工過程中，實(shí)際完工情況又會(huì)反向影響進(jìn)度計(jì)劃的調(diào)整，導(dǎo)致進(jìn)度計(jì)劃的變更。施工單位根據(jù)合同約定，需要定期（一般一月一報(bào)）/或階段性上報(bào)實(shí)際的完工量，經(jīng)由監(jiān)理單位審核后報(bào)項(xiàng)目部預(yù)算工程師進(jìn)行審定，報(bào)成本管理部、工程分管領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行審批。在上報(bào)的實(shí)際完工量中，會(huì)根據(jù)合同約定扣除代付代扣的款項(xiàng)（比如：水費(fèi)、電費(fèi)）及其他部分的扣款（主要指不包括在合同范圍內(nèi)但實(shí)際已經(jīng)發(fā)生的費(fèi)用，開發(fā)商已經(jīng)墊付，需要在支付施工單位款項(xiàng)時(shí)扣回的）。在進(jìn)度款經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批后，根據(jù)合同約定的進(jìn)度款支付比例及實(shí)際情況，預(yù)算工程師會(huì)核定出應(yīng)付進(jìn)度款參考

22、金額。合同付款計(jì)劃及流程付款貫穿合同執(zhí)行的整個(gè)過程，如何能夠使款項(xiàng)能夠及時(shí)、準(zhǔn)確的支付出去，是保證工程施工順利開展的一個(gè)因素。同時(shí)保證款項(xiàng)的順利支付也避免了資金拿在手中而負(fù)擔(dān)高額利息的情況出現(xiàn)。合同付款之前一定要制定付款計(jì)劃，付款計(jì)劃是保證企業(yè)資金合理調(diào)配的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，也是企業(yè)資金計(jì)劃管理的重點(diǎn)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)。合同付款申請(qǐng)與支付合同經(jīng)辦人根據(jù)合同約定、實(shí)際工程量核定情況、公司資金計(jì)劃的安排，實(shí)際付款之前，需要根據(jù)付款計(jì)劃進(jìn)行付款申請(qǐng)及審批，審批通過的付款申請(qǐng)方可在付款登記模塊中進(jìn)行付款登記，由財(cái)務(wù)出納支付給乙方單位?？紤]到材料采購合同、環(huán)境配套合同等“庫存采購&框架協(xié)議”合同，存在多項(xiàng)目、多分期簽訂一

23、個(gè)框架合同且合同金額不確定的情況，為了及時(shí)了解合同執(zhí)行情況、獲得項(xiàng)目成本，需要根據(jù)實(shí)際發(fā)生金額（付款申請(qǐng)金額），及時(shí)分?jǐn)偟娇刂瓶颇繉?duì)應(yīng)的合約規(guī)劃或中間科目中，同時(shí)，將累計(jì)發(fā)生的付款申請(qǐng)回填寫合同金額中。在付款申請(qǐng)審批時(shí)，合同、非合同等不同類型的付款申請(qǐng)，流程不一樣，且不同崗位所能使用的付款審批流程也不相同（比如：土建工程師不會(huì)使用土地款、稅費(fèi)的流程），需要根據(jù)不同崗位指定其審批流程，當(dāng)審批被駁回時(shí)，直接回到經(jīng)辦人處，由經(jīng)辦人調(diào)整后再重新發(fā)起審批。令付款登記用于合同的應(yīng)付款和實(shí)付款的管理。能實(shí)時(shí)反映合同應(yīng)付、實(shí)付以及未付的情況；擁有合同金額超付的預(yù)警功能，超過設(shè)定的警戒比例后，自動(dòng)報(bào)警；支持對(duì)實(shí)

24、付款進(jìn)行相應(yīng)的審核及換票操作；通過“成本拆分”功能可以方便的切換到成本拆分模塊，對(duì)實(shí)付款進(jìn)行成本拆分操作?？砂凑枕?xiàng)目、合同、時(shí)間等多種方式對(duì)“實(shí)付款”進(jìn)行批量查詢，并可通過“相關(guān)業(yè)務(wù)”功能，進(jìn)行相關(guān)款項(xiàng)的支付操作。h）合同分析是針對(duì)合同執(zhí)行、合同付款等情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析，并以圖表的形式顯示，讓用戶更直觀的了解合同的執(zhí)行情況，具體包括以下幾個(gè)模塊：合同執(zhí)行分析按照項(xiàng)目、合同類別，對(duì)“已結(jié)算”、“未結(jié)算”合同的合同成本及變更情況進(jìn)行分析，實(shí)時(shí)反映合同的最新執(zhí)行情況，為控制成本、控制變更提供決策支持。分析不同類型合同的成本分布情況及不同合同變更類型的分布情況。合同付款分析目的是使用戶對(duì)合同的整體付款進(jìn)

25、度一目了然，為合同付款決策提供強(qiáng)有力的支持。按照項(xiàng)目、合同類別，以“概要”、“明細(xì)”、“圖形分析”三種方式分析；分析對(duì)象有：合同付款的“合同動(dòng)態(tài)成本”、“累計(jì)應(yīng)付款”、“累計(jì)應(yīng)扣款”以及“待定應(yīng)付款”等。2.7月度資金計(jì)劃管理概述生成下月付款計(jì)劃列表匯總，上報(bào)領(lǐng)導(dǎo)審批后，將通過審批后的總金額作為生成下月應(yīng)付款的依據(jù)，審核后批量生成財(cái)務(wù)應(yīng)付款；同時(shí)自動(dòng)根據(jù)項(xiàng)目、合同經(jīng)辦部門匯總統(tǒng)計(jì)當(dāng)年各月的計(jì)劃匯總金額以及明細(xì)資料為年度資金計(jì)劃.目的：為了提高公司資金安排的準(zhǔn)確性,加強(qiáng)公司的資金運(yùn)作效率,同時(shí)鼓勵(lì)合理的延遲付款，鼓勵(lì)主動(dòng)推進(jìn)的有益偏差，管控不利偏差，在集團(tuán)下達(dá)了全面預(yù)算的基礎(chǔ)上，還需要各職能部門及時(shí)上報(bào)資金實(shí)際發(fā)生的情況，修訂未來的資金安排（有的是三月滾動(dòng)，有的是年度滾動(dòng)），因此需要引入月度資金計(jì)劃管理。范圍：月度資金計(jì)劃的范圍包含項(xiàng)目成本類的資金計(jì)劃，對(duì)于銷售收入資金計(jì)劃、部門費(fèi)用資金計(jì)劃、投融資計(jì)劃等，通過全面預(yù)算系統(tǒng)中的預(yù)算執(zhí)行部分執(zhí)行，不在月度資金計(jì)劃中