武昌火車站2017年度公用設施水電項目

1、武昌火車站2017年度公用設施水電項目績效評價報告項目名稱：公用設施水電項目項目單位：武漢市武昌火車站地區(qū)綜合管理辦公室主管部門：武漢市武昌火車站地區(qū)綜合管理辦公室評價機構(gòu)：致同會計師事務所（特殊普通合伙）武漢分所二一八年五月摘要項目名稱：公用設施水電項目項目金額：60萬元三、績效評價結(jié)果評價準則準則分值評價得分評價等級項目投入1513良項目過程2522良項目產(chǎn)出3027優(yōu)項目效果3030優(yōu)綜合績效100分92分優(yōu)四、評價工作組組成名單項目負責組長：蔣中友、何思琪現(xiàn)場負責人：閆安格績效評價專家：李海京評價小組成員：肖秋佳、張夢迪、程英五、主要評價方法概述“公用設施水電項目”績效評價根據(jù)項目特點

2、和評價工作的要求，選擇比較法、公眾評判法、統(tǒng)計計算法、實地考察等方法進行績效評價分析，與此同時，我們收集了大量項目實施單位的各種統(tǒng)計資料進行分析研究。（一）比較法。是指通過對“公用設施水電項目”績效目標與實際實施效果的對比，綜合分析其績效目標實現(xiàn)程度。項目小組根據(jù)收集的“公用設施水電項目”資料和前往實地觀察，了解項目實際實施情況，與項目申報時確定的績效目標進行對比，評價績效目標的實現(xiàn)程度。（二）公眾評判法。是指通過專家評估、公眾問卷及抽樣調(diào)查等對財政支出效果進行評判，評價績效目標實現(xiàn)程度。項目小組將對武漢市武昌火車站地區(qū)綜合管理辦公室及相關實施單位進行訪談，同時對公共場所和社區(qū)里的居民進行問卷

3、調(diào)查，收集“公用設施水電項目”具體實施情況和效果的相關證據(jù)，為績效分析結(jié)論提供有力支撐。（三）統(tǒng)計計算法。是指采用各種專業(yè)（或?qū)ｉT）指標的計算方法，通過收集項目實施的相關數(shù)據(jù)，采用統(tǒng)計或核算等方式進行計算實際完成或達到的結(jié)果，評價績效目標實現(xiàn)程度。項目小組根據(jù)相關文件依據(jù)，設計符合“公用設施水電項目”特點的評價指標體系，然后采集數(shù)據(jù)依據(jù)計算公式進行計算分析，并根據(jù)計算結(jié)果分析項目的績效目標實現(xiàn)程度。（四）實地考察。是指前往項目實施地點進行考察，了解項目的實施情況，評價項目績效目標實現(xiàn)程度。項目小組將前往項目實施單位進行資料的收集，并在武昌火車站地區(qū)附近核實項目實際情況，與收集的資料進行驗證核對

4、，并拍照留痕。六、存在的主要問題概述公用設施水電項目總體實施情況為優(yōu)，但也有一些瑕疵：項目實施單位年初未制定項目績效目標與指標。項目僅有武昌區(qū)財政局關于武昌區(qū)火車站地區(qū)綜合管理辦公室2017年部門預算的批復作為計劃文件，在2017年初未針對“公用設施水電項目”制定項目績效目標申報表，不便于對項目的執(zhí)行情況進行管理，不利于項目績效評價的開展。（二）項目相關的管理制度不太健全。項目實施單位雖然制定了與資金相關的財務管理制度，但并未制定與項目相關的水電安全管理制度，不利于對水電的用量及安全進行管理。（三）水電安全檢查工作不夠完善。項目實施單位僅不定期對站區(qū)內(nèi)公共設施水電進行安全檢查，并未形成安全檔案

5、備案。不利于減少和預防安全隱患，也不利于隱患排查和重大危險源監(jiān)控。七、管理建議概述（一）制定合理的績效目標和績效指標。項目實施單位應在項目開展之前通過會議研究的方式，根據(jù)項目性質(zhì)及實際情況制定當年績效目標，并將績效目標分解為清晰、可衡量的指標，確定年初目標值，從定性和定量兩個方面評價和分析項目實施情況和資金使用效益。（二）制定與項目相關的管理制度。項目實施單位應制定相應的水電安全管理制度，對地下空間商業(yè)區(qū)、東廣場、地下停車場、的士通道、公共機電設備、公廁等區(qū)域制定具體的實施方案，明確分管領導和具體工作組。可采取基層自查和督查組督查的辦法，督查組在基層自查的基礎上不定期深入基層各部門、各崗位進行

6、認真細致的排查。（三）重視水電安全檢查工作。項目實施單位應嚴格按照水電安全檢查標準進行逐一排查，工作人員可實行每日一巡回的檢查制度，發(fā)現(xiàn)設備有隱患及故障，及時予以登記并馬上通知水電工作人員進行及時處理。水電管理辦公室可每周進行一次巡回檢查，并查看每日安全登記冊，逐項進行檢查落實。目錄摘要 TOC o 1-4 h z u HYPERLINK l _Toc479252053 一、項目基本情況 PAGEREF _Toc479252053 h 1 HYPERLINK l _Toc479252054 （一）項目概況 PAGEREF _Toc479252054 h 1 HYPERLINK l _Toc47

7、9252055 （二）項目績效目標 PAGEREF _Toc479252055 h 3 HYPERLINK l _Toc479252056 二、績效評價工作情況3 HYPERLINK l _Toc479252057 （一）績效評價目的3 HYPERLINK l _Toc479252058 （二）績效評價工作過程3 HYPERLINK l _Toc479252059 三、績效分析15 HYPERLINK l _Toc479252060 （一）項目投入（15分）15 HYPERLINK l _Toc479252061 （二）項目過程（25分）16 HYPERLINK l _Toc479252062

8、 （三）項目產(chǎn)出（30分）18 HYPERLINK l _Toc479252062 （四）項目效果（30分）19 HYPERLINK l _Toc479252063 四、評價結(jié)論21 HYPERLINK l _Toc479252064 （一）評分結(jié)果21 HYPERLINK l _Toc479252065 （二）主要結(jié)論21 HYPERLINK l _Toc479252066 五、主要經(jīng)驗及做法、存在的問題和建議22 HYPERLINK l _Toc479252067 （一）主要經(jīng)驗及做法22 HYPERLINK l _Toc479252068 （二）存在的問題 PAGEREF _Toc479

9、252068 h 22 HYPERLINK l _Toc479252069 （三）建議23 HYPERLINK l _Toc479252070 六、其他需說明的問題23 HYPERLINK l _Toc479252071 （一）關于評價責任的說明23 HYPERLINK l _Toc479252072 （二）關于本項目評價中局限性的說明24 HYPERLINK l _Toc479252073 附件：25致同會計師事務所（特殊普通合伙）武漢分所中國武漢武昌區(qū)中北路58號漢街總部國際E座29層郵編430071電話 +86 27 87819677傳真 +86 27 87812377 PAGE 25前

10、言開展績效評價的背景由于政府公共服務職能進一步轉(zhuǎn)換，財政支出規(guī)模持續(xù)擴大，信息公開力度不斷增強，財政資金安排是否科學合理、資金使用是否規(guī)范有效、預期效益是否達到目標、政府公共服務職能是否有效地履行、財政支出責任是否得到真正落實成為社會各界關注的焦點。提高政府財政資金使用效益和公共服務水平必須進行預算績效管理。其中，績效評價是預算績效管理的核心內(nèi)容。為貫徹落實我國財政部績效管理工作的一系列規(guī)定，財政部出臺了財政支出績效評價管理暫行辦法（財預2011285號）、湖北省財政廳印發(fā)湖北省財政項目資金績效評價操作指南的通知（鄂財函2014376號）、市政府印發(fā)關于推進預算績效管理的意見(武政201395

11、號)、市財政局印發(fā)武漢市預算績效管理工作方案(2014-2015年)（武財績2014218號）等，隨著各項制度的逐步完善，我省績效評價體系和制度已步入常態(tài)。武昌區(qū)頒布的武昌區(qū)財政支出績效評價暫行辦法為此次“公用設施水電項目”績效評價的具體實施提供了指導，確保了績效評價工作的順利開展。評價委托關系我們接受武漢市武昌火車站地區(qū)綜合管理辦公室委托，對武昌火車站地區(qū)的“公用設施水電項目”的實施情況進行檢查，從5月11日至5月25日，歷時11天，投入6人，對該項目進行現(xiàn)場評價。一、項目基本情況（一）項目概況1.項目立項背景1.1 項目立項依據(jù)根據(jù)武昌區(qū)財政局關于武昌區(qū)火車站地區(qū)綜合管理辦公室2017年部

12、門預算的批復得知，為加強站區(qū)水電管理，合理有效利用水電資源，促進水電管理的良性循環(huán)。1.2 項目所屬領域武漢市武昌火車站地區(qū)綜合管理辦公室公用設施水電項目屬于公共服務領域，武昌區(qū)財政局關于武昌區(qū)火車站地區(qū)綜合管理辦公室2017年部門預算的批復（武昌財預2016）293號）指出，要進一步做好公用設施水電管理工作。1.3 項目性質(zhì)與特點武漢市武昌火車站地區(qū)綜合管理辦公室公用設施水電項目是應依法營造良好站區(qū)環(huán)境的要求和武昌區(qū)經(jīng)濟發(fā)展的需求，該專項業(yè)務資金項目的實施是為了滿足站區(qū)地下空間商業(yè)區(qū)、東廣場、地下停車場、的士通道、公共機電設備、公廁、各通道風機等區(qū)域水電供應的需要，從而建立良好的站區(qū)環(huán)境。1

13、.4 項目立項時所屬領域狀況等。為加強站區(qū)水電管理，保證水電設備安全、正常運行，合理使用水電，減少水電浪費，明確消費，以維護正常的辦公和生活秩序。2.基準日及評價歷時2.1 評價基準日：2017年12月31日2.2 本次評價從2018年05月11日2018年05月25日，歷時11天3項目實施情況（1）項目實施單位：武漢市武昌火車站地區(qū)綜合管理辦公室（2）項目實施周期與地點：2017年；武昌火車站地區(qū)（3）項目主要內(nèi)容：滿足站區(qū)地下空間商業(yè)區(qū)、東廣場、地下停車場、的士通道、公共機電設備、公廁、各通道風機等區(qū)域水電費用的繳納。（4）項目完成概況：截止到績效評價日，已經(jīng)完成對上一年度站區(qū)內(nèi)地下空間商

14、業(yè)區(qū)、東廣場、地下停車場、的士通道、公共機電設備、公廁、各通道風機等區(qū)域水電費用繳納。4項目經(jīng)費來源和使用情況（1）項目資金來源概況：根據(jù)武昌區(qū)財政局關于武昌區(qū)火車站地區(qū)綜合管理辦公室2017年部門預算的批復，公用設施水電經(jīng)費為60萬元，項目資金均為區(qū)級財政資金。（2）項目資金使用概況：截止到2017年3月31日，該項目已支出600000.00元，其中架空層電費合計473397.40元，廣場用電費70229.27元，架空層水費35572.93元，廣場用水費20800.40元。（二）項目績效目標1、項目立項設定績效目標項目實施單位在計劃一年時間內(nèi)及時完成地下空間商業(yè)區(qū)、東廣場、地下停車場、的士通

15、道、公共機電設備、公廁、各通道風機等區(qū)域水電費用的繳納。 績效目標完成情況 截至2017年12月31日，項目實施單位已完成績效目標。二、績效評價工作情況（一）績效評價目的為深化預算管理改革，進一步加強公用設施水電項目的監(jiān)督管理，提高財政資金使用效益，根據(jù)中華人民共和國預算法、財政支出績效評價管理暫行辦法和國家有關財務規(guī)章制度，結(jié)合公用設施水電項目的具體情況，按照武漢市武昌火車站地區(qū)綜合管理辦公室的總體部署，進行此次績效評價。同時，本次績效評價還力爭實現(xiàn)以下目的：1、按照武昌區(qū)財政局項目資金管理要求，設計合理的指標體系和評價標準，采取科學規(guī)范的評價方法，對“公用設施水電項目”從項目決策到項目績效

16、的全過程進行科學、客觀、公正的評價，為合理分配資金、優(yōu)化支出提供依據(jù)。2、通過績效評價為合理分配資金、優(yōu)化支出提供依據(jù)，也為逐步建立以結(jié)果為導向的競爭立項項目評價機制提供決策依據(jù)。3、通過績效評價總結(jié)前一年度項目實施的經(jīng)驗教訓，為進一步加強公益服務項目管理，提高項目建設水平，發(fā)揮財政資金效益提供重要的參考依據(jù)，也為將來公益服務項目提供借鑒。（二）績效評價工作過程（1）前期準備工作內(nèi)容；首先，查閱項目的相關文件。通過查閱了公用設施水電項目的武昌區(qū)財政局關于武昌區(qū)火車站地區(qū)綜合管理辦公室2017年部門預算的批復、公用設施明細賬和記賬憑證等工作考核資料，結(jié)合武昌區(qū)財政支出績效評價管理暫行辦法的要求，

17、績效評價工作小組充分熟悉項目背景、項目內(nèi)容、項目活動等信息，這為績效評價工作小組后續(xù)制定績效評價方案奠定了基礎。其次，根據(jù)項目具體情況設定共性指標與個性指標相結(jié)合的績效評價指標體系。 “公用設施水電項目”績效評價指標體系由4個一級指標、7個二級指標、20個三級指標構(gòu)成?？冃гu價指標體系包含13個定性指標，7個定量指標，定性定量指標相結(jié)合，量化程度較高?？冃гu價工作小組針對績效評價對象的特點設計了5個個性化指標，包括水電單價合理性、水電安全檢查、突發(fā)性停電事故發(fā)生次數(shù)、水電費繳納及時性和辦公生活便捷度等。第三，設計績效評價指標體系和評分標準。項目小組與武漢市武昌火車站地區(qū)綜合管理辦公室就“公用設

18、施水電項目”績效評價相關事項進行了充分的討論與研究，制定了績效評價指標體系和評分標準。最后，制定項目實施方案。實施方案明確了評價對象、依據(jù)、評價方法、評分辦法、實施步驟、評價人員及分工等。實施方案對績效評價工作小組具體工作內(nèi)容和時間進一步細化，保證評價工作順利開展。同時，為了保證得出科學、合理、公正的評價結(jié)果，績效評價工作小組制定了專門的調(diào)查問卷、基礎數(shù)據(jù)表、訪談大綱和資料清單，幫助績效評價工作小組在報告后期對調(diào)查問卷、基礎數(shù)據(jù)表和訪談記錄等進行分析匯總。（2）組織實施過程內(nèi)容根據(jù)制定的績效評價工作方案，績效評價工作小組首先收集實施單位的項目有關材料，前往項目實施地，通過現(xiàn)場評價方法進行績效評

19、價。包括收集、審核基礎資料；開展現(xiàn)場核查，核實項目是否實施以及項目實施情況是否良好，并進行拍照留痕；對收集的證據(jù)運用科學的方法進行綜合分析。（3）分析評價工作內(nèi)容根據(jù)績效評價指標體系和評分標準、調(diào)查問卷、基礎數(shù)據(jù)表、訪談大綱和資料清單后期對調(diào)查情況、基礎數(shù)據(jù)、訪談記錄分析后形成綜合評價結(jié)果，將評價結(jié)果納入已確定的各項指標臨界區(qū)間進行比較，確定績效評價等級（優(yōu)、良、中、差）。最后，對評價工作進行總結(jié)，將項目基本情況、績效評價工作情況、評價分析及評價結(jié)果、評價等級、經(jīng)驗及做法、問題及建議等形成書面報告。（三）績效評價框架1.評價原則本次績效評價，我們遵循相關性原則、重要性原則、可比性原則、系統(tǒng)性原

20、則、經(jīng)濟性原則。（1）相關性原則。績效評價指標應當與績效目標有直接的聯(lián)系，能夠恰當反映目標的實現(xiàn)程度。如完成及時率指標。（2）重要性原則。應當優(yōu)先使用最具評價對象代表性、最能反映評價要求的核心指標。如辦公生活便捷度、服務對象滿意度等指標。（3）可比性原則。對同類評價對象要設定共性的績效評價指標，以便于評價結(jié)果可以相互比較。完成及時率等指標按照可比性原則制定。（4）系統(tǒng)性原則?？冃гu價指標的設置應當將定量指標與定性指標相結(jié)合，能系統(tǒng)反映財政支出所產(chǎn)生的社會效益和可持續(xù)影響等。資金使用合規(guī)性、管理制度健全性等指標為定性指標，資金到位率、到位及時率、完成及時率等指標為定量指標。（5）經(jīng)濟性原則。績效

21、評價指標設計應當通俗易懂、簡便易行，數(shù)據(jù)的獲得應當考慮現(xiàn)實條件和可操作性，符合成本效益原則。完成及時率、資金使用合規(guī)性等指標符合經(jīng)濟性原則。2.評價依據(jù)（1）項目行為依據(jù)（項目決策文件等）武昌區(qū)財政局關于武昌區(qū)火車站地區(qū)綜合管理辦公室2017年部門預算的批復（武昌財預2016）293號）（2）法律、法規(guī)依據(jù)中華人民共和國預算法；財政部財政支出績效評價管理暫行辦法（財預2011285號）；武昌區(qū)財政支出績效評價管理暫行辦法（3）項目財務資料依據(jù)事業(yè)單位財務規(guī)則武昌區(qū)火車站地區(qū)預算編制說明 武昌區(qū)財政局關于武昌區(qū)火車站地區(qū)綜合管理辦公室2017年部門預算的批復（4）基礎數(shù)據(jù)、資料依據(jù)武昌區(qū)火車站地

22、區(qū)預算編制說明公用設施水電明細賬記賬憑證3.評價指標體系績效評價指標體系是開展績效評價工作的核心?？冃гu價工作小組在參考財政支出績效評價指標框架的基礎上，依據(jù)武昌區(qū)財政支出績效評價管理暫行辦法，結(jié)合公用設施水電項目的特點，運用定量定性原則，確定了績效評價一級指標、二級指標和三級指標。績效評價指標體系包括項目投入、項目過程、項目產(chǎn)出、項目效果四個方面。項目投入方面主要評價項目立項規(guī)范性、績效目標合理性情況；項目過程方面主要評價項目管理、財務管理和過程情況，主要衡量項目質(zhì)量可靠行、項目檔案完整性情況、資金使用合規(guī)性、財務制度健全性等情況；項目產(chǎn)出方面主要評價水電單價合理性、水電安全檢查、完成及時率

23、和資金使用率等情況；項目效益方面主要評價突發(fā)性停電事故發(fā)生次數(shù)、水電費繳納及時性、辦公生活便捷度、可持續(xù)影響和社會公眾或服務對象滿意度等情況。具體指標的分布情況、權重、指標解釋、指標說明如下表所示：指標名稱（權重）指標解釋指標說明項目立項項目立項規(guī)范性（3分）項目的申請、設立過程是否符合相關要求，用以反映和考核項目立項的規(guī)范情況。評價要點：是否有規(guī)劃；項目是否按照規(guī)定的程序申請設立；所提交的文件、材料是否符合相關要求；事前是否已經(jīng)過必要的可行性研究、專家論證、風險評估、集體決策等；項目執(zhí)行時是否發(fā)生重大調(diào)整?？冃繕撕侠硇裕?分）項目所設定的績效目標是否依據(jù)充分，是否符合客觀實際，用以反映和考

24、核項目績效目標與項目實施的相符情況。評價要點：是否設定長期目標、年度目標和績效指標；目標和指標的設計是否符合目標管理規(guī)范；根據(jù)績效目標和完成情況的對比考核目標設立的合理性；績效指標是否具有可測性。資金落實資金到位率（4分）實際到位資金與計劃投入資金的比率，用以反映和考核資金落實情況對項目實施的總體保障程度。評價要點：資金到位率=（實際到位資金/計劃投入資金）100%。實際到位資金：一定時期（本年度或項目期）內(nèi)實際落實到具體項目的資金。計劃投入資金：一定時期（本年度或項目期）內(nèi)計劃投入到具體項目的資金。到位及時率 （4分）及時到位資金與應到位資金的比率，用以反映和考核項目資金落實的及時性程度。到

25、位及時率=（及時到位資金/應到位資金）100%。及時到位資金：截至規(guī)定時點實際落實到具體項目的資金。應到位資金：按照合同或項目進度要求截至規(guī)定時點應落實到具體項目的資金。項目管理管理制度健全性（4分）項目管理制度是否健全，用以反映和考核項目管理制度對項目順利實施的保障情況。評價要點：是否已制定或具有項目管理制度、臺賬管理制度及項目資金管理制度；項目管理制度是否合法、合規(guī)、完整。制度執(zhí)行有效性（3分）項目實施是否符合相關業(yè)務管理規(guī)定，用以反映和考核業(yè)務管理制度的有效執(zhí)行情況。評價要點：是否遵守相關法律法規(guī)和業(yè)務管理規(guī)定；項目實施單位是否建立工作臺帳、項目開支是否按照有關制度執(zhí)行等；項目實施的人員

26、條件、場地設備、信息支撐等是否落實到位。項目質(zhì)量可控性（4分）項目實施單位是否為達到項目質(zhì)量要求而采取了必需的措施,用以反映和考核項目實施單位對項目質(zhì)量的控制情況。評價要點：是否已制定或具有相應的項目質(zhì)量要求或標準；是否采取了相應的項目質(zhì)量檢查、考核等必需的控制措施或手段。財務管理財務制度健全性（3分）項目實施單位的財務制度是否健全，用以反映和考核財務管理制度對資金規(guī)范、安全運行的保障情況。評價要點：是否已制定或具有相應的項目資金管理辦法；項目資金管理辦法是否符合相關財務會計制度的規(guī)定。資金使用合規(guī)性（4分）項目資金使用是否符合相關的財務管理制度規(guī)定，用以反映和考核項目資金的規(guī)范運行情況。評價

27、要點：是否符合國家財經(jīng)法規(guī)和財務管理制度以及有關專項資金管理辦法的規(guī)定；是否符合項目預算批復或合同規(guī)定的用途；是否存在截留、擠占、挪用、虛列支出等情況。財務監(jiān)控有效性（4分）項目實施單位是否為保障資金的安全、規(guī)范運行而采取了必要的監(jiān)控措施，用以反映和考核項目實施單位對資金運行的控制情況。評價要點：資金的撥付是否有完整的審批程序和手續(xù)；項目的重大開支是否經(jīng)過集體決策過程管理檔案資料完整性（4分）項目相關檔案的保存是否完整，用以考核項目的檔案管理合規(guī)性。評價要點：項目立項文件、實施方案、招投標文件、服務協(xié)議、服務記錄等資料是否齊全。項目產(chǎn)出水電單價合理性（8分）項目實施單位的水電單價是否合理，用以

28、反映和考核項目產(chǎn)出數(shù)量目標的實現(xiàn)程度。評價要點：項目實施單位的水電單價是否合理水電安全檢查（6分）項目實施單位定期以及不定期對水電設施進行安全檢查，并建立水電安全檔案。評價要點：項目實施單位是否定期以及不定期對水電設施進行安全檢查，是否建立了水電安全檔案備查。完成及時率（8分）項目實際提前完成時間與計劃完成時間的比率，用以反映和考核項目產(chǎn)出時效目標的實現(xiàn)程度。完成及時率=（計劃完成時間-實際完成時間）/計劃完成時間100%。實際完成時間：項目實施單位完成該項目實際所耗用的時間。計劃完成時間：按照項目實施計劃或相關規(guī)定完成該項目所需的時間。資金使用率（8分）項目實際支出與項目到位資金的比率，用以

29、反映和考核項目資金使用情況。資金使用率=項目實際支出/項目到位資金100%。實際支出：項目實施單位為完成既定工作目標一定時期（本年度或項目期）內(nèi)實際所耗費的支出。到位資金：一定時期（本年度或項目期）內(nèi)實際落實到具體項目的資金。項目效益突發(fā)性停電事故發(fā)生次數(shù)（6分）項目實施單位是否發(fā)生過突發(fā)性大面積停電事故，用以反映所帶來的直接或間接影響情況。評價要點：項目實施單位是否發(fā)生過突發(fā)性大面積停電事故。水電費繳納及時性（5分）項目實施單位水電費繳納是否及時，用以反映所帶來的直接或間接影響情況。評價要點：項目實施單位水電費繳納是否及時。辦公生活便捷度（6分）項目實施后，是否為站區(qū)辦的辦公生活帶來方便快捷

30、，用以反映和考核項目的社會效益評價要點：項目實施單位是否能為站區(qū)辦公人員帶來方便快捷的辦公環(huán)境，通過調(diào)查問卷獲取數(shù)據(jù)?？沙掷m(xù)影響（6分）項目實施單位是否支持項目長期運行，是否有相關的管理機構(gòu)及人力資源滿足項目實施的要求，用以反映和考核項目的可持續(xù)性。評價要點：項目實施單位是否支持項目長期運行，是否有相關的管理機構(gòu)及人力資源滿足項目實施的要求，用以反映和考核項目的可持續(xù)性。社會公眾或服務對象滿意度（7分）社會公眾或服務對象對項目實施效果的滿意程度。評價要點：社會公眾或服務對象對項目實施效果的滿意程度。具體指標目標值、績效標準、評分細則如下表所示：指標名稱（權重）參考值績效標準評分細則項目立項項目

31、立項規(guī)范性（3分）按照規(guī)定的程序申請設立，計1分；提交的文件、材料符合相關要求計1分；事前已經(jīng)過必要的可行性研究、專家論證、風險評估、集體決策的，計1分；績效目標合理性（4分）項目設定長期目標、年度目標和績效指標，計1分，目標和指標的設計符合目標管理規(guī)范，計1分，根據(jù)績效目標和完成情況的對比考核目標設立的合理性，計1分，績效指標具有可測性，計1分。資金落實資金到位率（4分）100%行業(yè)標準預算資金全部到位計4分，到位率每降低10%，扣1分；到位及時率 （4分）100%行業(yè)標準資金全部到位計4分，每降低10%，扣1分；項目管理管理制度健全性（4分）單位制定水電管理制度、財務管理制度健全和臺賬管理

32、制度計3分，一處不健全扣1分，管理制度合法、合規(guī)、完整計1分。制度執(zhí)行有效性（3分）按照項目管理制度進行管理，遵守相關法律法規(guī)和業(yè)務管理規(guī)定，計1分；嚴格執(zhí)行項目管理程序，計1分；項目質(zhì)量可控性（4分）已制定或具有相應的項目質(zhì)量要求或標準，計2分；采取了相應的項目質(zhì)量檢查、驗收等必需的控制措施或手段，計2分財務管理財務制度健全性（3分）項目具有相應的財務管理辦法或制定了其他具體的財務管理制度計2分，財務管理辦法符合相關財務會計制度的規(guī)定計1分，否則計0分。資金使用合規(guī)性（4分）資金的撥付及支出符合國家財經(jīng)法規(guī)和財務管理制度等計2分，項目的的支出符合預算批復規(guī)定的用途計1分，不存在截留、擠占、挪

33、用、虛列支出等情況計1分，否則計0分財務監(jiān)控有效性（4分）資金的撥付及支出有完整的審批程序和手續(xù)，計2分；項目的重大開支經(jīng)過集體決策，計2分。過程管理檔案資料完整性（4分）項目檔案資料完整計4分，水電費明細表、繳納憑證、水電管理制度和水電巡查工作記錄，每缺一項，扣1份，扣完為止。項目產(chǎn)出水電單價合理性（8分）項目實施單位的水電費單價是否合理，合理計8分，否則不得分。水電安全檢查（6分）項目實施單位定期對水電設施進行安全檢查計3分，形成安全檔案備查計3分；完成及時率（8分）95%行業(yè)標準完成及時率=項目實際完成數(shù)/項目計劃完成數(shù)，大于95%，計8分資金使用率（8分）95%行業(yè)標準資金使用率=項目

34、實際完成數(shù)/項目計劃完成數(shù)，大于95%，計8分項目效益突發(fā)性停電事故發(fā)生次數(shù)（6分）0歷史標準項目實施單位沒有發(fā)生過突發(fā)性大面積停電事故計6分，否則計0分水電費繳納及時性（5分）項目實施單位水電費繳納及時計5分，否則計0分辦公生活便捷度（6分）85%行業(yè)標準辦公生活便捷度，采取問卷調(diào)查的方式獲取。每降低5%，扣2分可持續(xù)影響（6分）項目實施單位有機構(gòu)設置和充足的人員配備支持項目實施的后續(xù)運行計3分，有進行后續(xù)跟蹤服務和回訪服務的計3分，否則計0分。社會公眾或服務對象滿意度（7分）85%行業(yè)標準社會公眾或服務對象滿意度，采取問卷調(diào)查的方式獲取。每降低5%，扣1分績效評價指標體系補充說明以下評價指

35、標均為新增，調(diào)整情況如下：新增“水電單價合理性”“水電安全檢查”調(diào)整原因：根據(jù)項目實際產(chǎn)出與社會效益，新增上述指標以反映項目數(shù)量、質(zhì)量目標的實現(xiàn)程度以及項目的社會效益。新增 “突發(fā)性停電事故發(fā)生次數(shù)”“水電費繳納及時性”“辦公生活便捷度”，調(diào)整原因：根據(jù)項目實際產(chǎn)出與社會效益，新增上述指標從過程、結(jié)果等多方面反映項目的社會效益。4.評價方法（1）綜合評分方法評價采用加權平均法進行綜合評分，通過對公用設施水電項目績效目標與實際實施效果的對比，綜合分析其績效目標實現(xiàn)程度，對各項指標要素評分，結(jié)合各項評分值與指標要素權重得出評價綜合分值。（2）指標計算方法評價采用比率法對指標進行計算，先計算出指標實

36、現(xiàn)值與指標標準值的比率，再將該項比率和對應指標滿分值相乘，取整后得出指標評分值。（3）權重確定方法評價指標的權重量化參考武昌區(qū)財政支出績效評價管理暫行辦法，同時采用了逐項對比法和層次分析法，對每個層次的指標根據(jù)重要性依次進行比較并確定權重值。（4）標準值的確定方法本次評價采用了計劃標準、歷史標準或經(jīng)驗標準來確定標準值。以預先制定的目標、計劃、預算、定額等數(shù)據(jù)作為評價標準，或者參照同類指標的歷史數(shù)據(jù)或經(jīng)驗數(shù)據(jù)確定標準值。（四）證據(jù)收集方式“公用設施水電項目”績效評價計劃采取深入項目單位面訪、座談、查閱相關資料、核查財務憑證等證據(jù)收集方法，獲取大量高質(zhì)量和準確可靠的數(shù)據(jù)信息，同時對項目實施相關機構(gòu)

37、進行訪談，發(fā)放調(diào)查問卷，收集績效評價所需的基礎性資料。（1）評價信息資料的收集途徑。評價小組前往項目實施單位，負責人和財務人員收集相關資料文件，對其進行訪談，了解各項目的開展過程和效果，并向車站群眾直接發(fā)放調(diào)查問卷采集信息。（2）信息資料的驗證方式。財務數(shù)據(jù)方面，評價小組在項目現(xiàn)場查閱項目經(jīng)費使用憑證、經(jīng)費支出明細表及原始附件，將統(tǒng)計表與憑證明細進行核對，與項目相關人員進行經(jīng)費使用情況的核實；項目實施方面，評價小組通過現(xiàn)場訪談、調(diào)查問卷的方式，從項目實施單位和服務對象多方面了解，將了解的信息與收集的資料進行對比驗證。（3）調(diào)查訪談、現(xiàn)場查勘方式與安排。2018年05月11日-16日在現(xiàn)場收集、

38、整理資料并了解情況，并于2018年05月14日與項目負責人進行訪談；2018年05月15日-16日對車站群眾進行問卷調(diào)查，收集相關證據(jù)。（4）調(diào)查問卷的制作與安排。調(diào)查問卷由績效評價小組根據(jù)項目資料，結(jié)合績效指標框架，針對項目實際情況，設計合理的調(diào)查問題，收集相關、有效的問卷信息，綜合分析調(diào)查結(jié)果，便于對項目進行評價。評價小組根據(jù)統(tǒng)計抽樣法從武昌火車站出行群眾中，隨機抽取了20個群眾發(fā)放調(diào)查問卷。三、績效分析（一）項目投入（15分）根據(jù)評價原則，項目投入評價得分為13分，評價結(jié)果為良。投入方面主要評價項目立項規(guī)范性、績效目標合理性情況、資金到位率和到位及時率。對于該項的評價，績效評價工作小組主

39、要采取了案卷研究方式進行資料收集、整理和分析，我們還查看了武漢市武昌火車站地區(qū)綜合管理辦公室預算批復等資料，對項目投入涉及的指標進行打分，并逐級加權計算結(jié)果。項目立項（7分）項目目標是指項目所設定的績效目標是否參考相關的依據(jù)，并且對項目的具體目標進行細化、量化。項目目標主要通過績效目標合理性與項目目標規(guī)范性兩個指標反映。該項指標評價得分為5分，評價結(jié)果為中。項目立項規(guī)范性指項目的申請、設立過程是否符合相關要求，用以反映和考核項目立項的規(guī)范情況。依據(jù)武昌區(qū)財政局關于武昌區(qū)火車站地區(qū)綜合管理辦公室2017年部門預算的批復得知，項目實施單位以武昌區(qū)財政局關于武昌區(qū)火車站地區(qū)綜合管理辦公室2017年部

40、門預算的批復作為立項文件，水電費項目為整個車站正常運行所必須?？冃繕撕侠硇允侵疙椖渴欠裨O定績效目標和績效指標，所設定的績效目標和指標是否符合實際，用以反映和考核項目績效目標與項目實施的相符情況。評價小組根據(jù)武昌區(qū)財政局關于武昌區(qū)火車站地區(qū)綜合管理辦公室2017年部門預算的批復和武昌區(qū)火車站地區(qū)預算編制說明得知，該項目符合國家相關法律法規(guī)并與項目實施單位職責密切相關，但未設置績效目標與指標，扣2分。2、資金落實（8分）資金落實主要評價一定時期（本年度或項目期）內(nèi)實際落實到具體項目的資金和截至規(guī)定時點實際落實到具體項目的資金。該指標主要通過資金到位率指標與到位及時率指標來反映的。該項指標評價得分

41、為8分，評價結(jié)果為優(yōu)。資金到位率指標是指實際到位項目資金與計劃項目資金的比率，用以反映和考核資金落實情況對項目實施的總體保障程度。根據(jù)武昌區(qū)財政局關于武昌區(qū)火車站地區(qū)綜合管理辦公室2017年部門預算的批復了解到，該項目資金預算60萬元，實際到位項目資金為60萬，資金到位率100%。到位及時率指標是及時到位資金與應到位資金的比率，用以反映和考核項目資金落實的及時性程度。該項目資金預算60萬元，實際到位項目資金為60萬，到位及時率100%。（二）項目過程（25分）根據(jù)評價原則，項目過程評價得分為22分，評價結(jié)果為良。項目過程方面主要評價項目管理情況、財務管理情況和過程管理情況。對于該項的評價，績效

42、評價工作小組主要采取了案卷研究方式進行資料收集、整理和分析，收集了項目實施單位的業(yè)務管理制度及財務管理制度，查看了財政專項資金的收付憑證，核查其賬務處理是否符合規(guī)范、資金安全能否得到保障。同時績效評價工作小組通過查看武昌區(qū)財政局關于武昌區(qū)火車站地區(qū)綜合管理辦公室2017年部門預算的批復、財務管理制度和公用設施水電明細賬等資料，對項目過程涉及的指標進行打分，并逐級加權計算結(jié)果。1、項目管理（10分）業(yè)務管理主要評價管理制度健全性，制度執(zhí)行有效性，項目質(zhì)量可控性。該項指標評價得分為9分，評價結(jié)果為優(yōu)。（1）管理制度健全性是指項目實施單位的業(yè)務管理制度是否健全，用以反映和考核業(yè)務管理制度對項目順利實

43、施的保障情況。評價小組通過卷宗研究的方式了解到，項目實施單位制定了財務管理制度和臺賬管理制度，且已制定的業(yè)務管理制度合法、合規(guī)、完整，但并未制定水電管理制度，扣1分。（2）制度執(zhí)行有效性是指項目實施是否符合相關項目管理規(guī)定，用以反映和考核項目管理制度的有效執(zhí)行情況。項目實施單位按照已制定的管理制度嚴格執(zhí)行相關工作，且遵守相關法律法規(guī)和業(yè)務管理規(guī)定；嚴格執(zhí)行了項目相關的制度，建立了公用設施水電明細賬；項目實施的人員條件、場地設備、信息支撐等落實到位。（3）項目質(zhì)量可控性是指項目實施單位是否為達到項目質(zhì)量要求而采取了必需的措施,用以反映和考核項目實施單位對項目質(zhì)量的控制情況。此項目為武昌區(qū)火車站地

44、區(qū)綜合管理辦公室為武昌火車站地區(qū)水電費繳納項目，此指標不適用，計4分。2、財務管理（11分）財務管理指標主要評價項目資金管理辦法的制定情況、項目資金使用情況以及財務監(jiān)控措施的實施情況。該指標主要由財務制度健全性、資金使用合規(guī)性、財務監(jiān)控有效性三個三級指標反映。該項指標評價得分為11分，評價結(jié)果為優(yōu)。財務制度健全性指標是指項目實施單位的資金管理、費用支出等制度是否健全，是否嚴格執(zhí)行，會計核算是否規(guī)范，用以反映和考核財務管理制度對資金規(guī)范、安全運行的保障情況。項目實施單位制定了財務管理制度，其他項目資金管理均按照單位財務管理制度執(zhí)行，財務管理辦法符合相關財務會計制度。資金使用合規(guī)性是指項目資金使用

45、是否符合相關的財務管理制度規(guī)定，用以反映和考核項目資金的規(guī)范運行情況。評價小組通過查看項目支出明細表得知，項目實施單位項目支出符合國家財經(jīng)法規(guī)和財務管理制度以及有關專項資金管理辦法的規(guī)定，資金撥付有完整的審批程序和手續(xù)，符合項目預算的規(guī)定，不存在截留、擠占、挪用、虛列等情況。財務監(jiān)控有效性是指項目實施單位是否為保障資金的安全、規(guī)范運行而采取了必要的監(jiān)控措施，用以反映和考核項目實施單位對資金運行的控制情況。項目實施單位的資金管理、費用支出等制度健全，嚴格執(zhí)行財務管理制度；根據(jù)公用設施水電明細賬和記賬憑證得知，資金的撥付及支出有完整的審批程序和手續(xù)，通過訪談及查看支出憑證了解到，項目的重大開支經(jīng)過

46、集體決策。過程管理（4分）過程管理指標主要評價檔案資料完整性的情況。該指標只有檔案資料完整性一個三級指標反映。該項指標評價得分為2分，評價結(jié)果為中。檔案資料完整性指標是指項目相關檔案的保存是否完整，用以考核項目的檔案管理合規(guī)性。評價小組獲取了水電費明細表和繳納憑證，但無水電管理制度和水電巡查工作記錄，扣2分。（三）項目產(chǎn)出（30分）根據(jù)評價原則，績效評價得分為27分，評價結(jié)果為優(yōu)。項目產(chǎn)出方面主要評價項目申報實施內(nèi)容的完成情況，包括完成數(shù)量、質(zhì)量以及時效。對于該項的評價，績效評價工作小組主要采取了案卷研究、現(xiàn)場訪談等方式進行資料收集、整理和分析，對項目產(chǎn)出涉及的指標進行打分，并逐級加權計算結(jié)果

47、。（1）水電單價合理性指標是指項目實施單位的水電單價是否合理，用以反映和考核項目產(chǎn)出數(shù)量目標的實現(xiàn)程度。經(jīng)查閱項目實施單位的記賬憑證得知，項目實施單位的水電費單價為協(xié)議定價，單價合理。（2）水電安全檢查指標是指項目實施單位是否定期以及不定期對水電設施進行安全檢查，并建立水電安全檔案，用以反映和考核項目產(chǎn)出數(shù)量目標的實現(xiàn)程度。通過訪談項目實施單位的相關負責人得知，項目實施單位有不定期對水電進行安全檢查，但并未形成水電安全記錄，扣3分。（3）完成及時率指標是指項目實際提前完成時間與計劃完成時間的比率，用以反映和考核項目產(chǎn)出時效目標的實現(xiàn)程度。項目實施單位計劃完成時間為1年，實際完成時間為1年，完成

48、及時率為100%，項目均及時完成。（4）資金使用率指標是指項目實際支出與項目到位資金的比率，用以反映和考核項目資金使用情況。評價小組根據(jù)預算批復和資金支出明細賬得知，項目到位60萬元，實際支出60萬元，資金使用率為100%。（四）項目效果（30分）項目效益方面，績效評價得分為30分，評價結(jié)果為優(yōu)。效果方面主要評價項目實施所產(chǎn)生的經(jīng)濟效益，以及對社會的需求和發(fā)展所帶來的直接或間接影響，反映項目后續(xù)運行及成效發(fā)揮的可持續(xù)影響情況。對于該項的評價，績效評價工作小組主要采取了案卷研究、現(xiàn)場訪談等方式進行資料收集、整理和分析，查看了項目實施單位的績效報告，發(fā)放調(diào)查問卷，采集相關信息，對項目效果涉及的指標

49、進行打分，并逐級加權計算結(jié)果。突發(fā)性停電事故發(fā)生次數(shù)指標是指項目實施單位是否發(fā)生過突發(fā)性大面積停電事故，用以反映所帶來的直接或間接影響情況。項目評價小組通過對相關負責人進行訪談了解到，項目實施單位在2017年內(nèi)未發(fā)生過突發(fā)性大面積停電事故。水電費繳納及時性指標是指項目實施單位水電費繳納是否及時，用以反映所帶來的直接或間接影響情況。評價小組根據(jù)查閱公共設施水電項目記賬憑證及對群眾進行問卷調(diào)查得知，項目實施單位水電費繳納比較及時，未出現(xiàn)因欠費而導致的停水停電。（3）辦公生活便捷度指標是指項目實施后，是否為站區(qū)辦的辦公生活帶來方便快捷，用以反映和考核項目的社會效益。評價小組共發(fā)放20份調(diào)查問卷，有效

50、問卷20份，其中15人表示公用設施水電項目的實施為辦公生活帶來了便捷，5人表示比較便捷，辦公生活便捷度為91.67%。（4）可持續(xù)影響指標是指項目實施單位是否支持項目長期運行，是否有相關的管理機構(gòu)及人力資源滿足項目實施的要求，用以反映和考核項目的可持續(xù)性。評價小組通過訪談相關負責人了解到，項目實施單位有機構(gòu)設置和充足的人員配備支持項目實施的后續(xù)運行。（5）社會公眾或服務對象滿意度指標是指社會公眾或服務對象對項目實施效果的滿意程度。評價小組共發(fā)放20份調(diào)查問卷，有效問卷20份，其中15人表示滿意，5人表示比較滿意，服務對象調(diào)查滿意度為91.67%。四、評價結(jié)論（一）評分結(jié)果公用設施水電項目績效評

51、價得分為92分，評價結(jié)果為優(yōu)，具體各指標評分情況如下：（二）主要結(jié)論1、項目投入指標評分結(jié)果為13分，評價等級為良。公用設施水電項目以武昌區(qū)財政局關于武昌區(qū)火車站地區(qū)綜合管理辦公室2017年部門預算的批復作為立項文件，項目為整個車站正常運行所必須，項目符合國家相關法律法規(guī)并與項目實施單位職責密切相關，但未設置績效目標與指標，扣1分；通過武昌區(qū)財政局關于武昌區(qū)火車站地區(qū)綜合管理辦公室2017年部門預算的批復了解到，該項目資金預算60萬元，實際于2016年12月26日到位項目資金為60萬，全部及時到位。2、項目過程指標評分結(jié)果為22分，評價等級為良。業(yè)務管理方面，項目實施單位制定了財務管理制度和臺

52、賬管理制度，且單位按照已制定的制定嚴格執(zhí)行工作，但單位未制定水電管理制度，扣1分；財務管理方面，項目實施單位制定了財務管理制度，該制度符合相關財務會計制度的規(guī)定，項目的支出及資金的撥付均按照財務管理制度執(zhí)行，資金撥付有完整的審批程序和手續(xù)，符合項目預算的規(guī)定，不存在截留、擠占、挪用、虛列等情況；過程管理方面，項目僅有水電費明細表和繳納憑證，無水電管理制度和水電巡查工作記錄，扣2分。3、項目產(chǎn)出指標評分結(jié)果為27分，評價等級為優(yōu)。經(jīng)查閱項目實施單位的記賬憑證和對項目負責人進行訪談得知，項目實施單位的水電費單價為協(xié)議定價，單價合理，且單位會不定期對水電進行安全檢查，但并未形成水電安全記錄，扣3分；資金使用方面60萬全部預算也已經(jīng)使用完畢，資金使用率為100%。4、項目效果指標評分結(jié)果為30分，評價等級為優(yōu)。通過對項目相關負責人進行訪