結(jié)算文件送審要求

1、分包工程結(jié)算文件送審要求：一、結(jié)算送審文件清單：1、施工承包合同，專業(yè)分包合同及補(bǔ)充合同協(xié)議，有關(guān)材料、設(shè)備采購(gòu)合同，詢價(jià)資料。2、工程招標(biāo)圖紙、施工圖紙、竣工圖紙、圖紙會(huì)審記錄、設(shè)計(jì)交底及工程聯(lián)系單、簽證單、經(jīng)批準(zhǔn)的施工組織設(shè)計(jì)和施工方案、變更、洽商、索賠及相關(guān)的會(huì)議紀(jì)要等。3、經(jīng)批準(zhǔn)的開工報(bào)告、停、復(fù)工報(bào)告。4、經(jīng)發(fā)包單位項(xiàng)目現(xiàn)場(chǎng)負(fù)責(zé)人簽發(fā)的工程竣工驗(yàn)收合格證明資料或工程建設(shè)單位竣工驗(yàn)收部門出具的工程竣工驗(yàn)收合格證明資料。5、其他相關(guān)資料。二、結(jié)算送審文件編制要求（一）分包工程結(jié)算內(nèi)容必須完整、真實(shí)。（二）分包工程結(jié)算文件編制應(yīng)采用書面形式（具體要求詳見附表），同時(shí)報(bào)送工程結(jié)算書電子文件（

2、含excel版和軟件版）一套。（三）分包工程結(jié)算資料遞交后除總包單位另有要求外，不再接收分包工程承包人提供的其他資料。當(dāng)總包單位提出需分包工程施工單位補(bǔ)充資料時(shí)，分包工程承包人應(yīng)及時(shí)完善并遞交。工程結(jié)算資料要求附工程量計(jì)算底稿，注明部位、圖紙名稱或變更單編號(hào)；申報(bào)工程量與計(jì)算底稿結(jié)果相符，計(jì)算式清晰。（五）工程結(jié)算文件需附完整的變更、洽商、報(bào)告、索賠資料。（六）工程結(jié)算文件編制有格式要求的，承包人應(yīng)按規(guī)定格式（表格可以按同樣格式擴(kuò)展）編制結(jié)算文件。（七）結(jié)算文件編制原則上要求采用A4紙打印裝訂，每?jī)?cè)獨(dú)立編排頁(yè)碼（同一冊(cè)內(nèi)按表格及單位工程依次排列）三、工程結(jié)算審核原則（一）應(yīng)分別按合同要求核算工

3、程定額或工程清單、增補(bǔ)工程定額或工程清單、工程變更洽商清單、價(jià)差調(diào)整、其他費(fèi)用等。（二）工程量按合同規(guī)定的計(jì)算規(guī)則計(jì)算。工程量計(jì)算依據(jù)：通過審查的變更、竣工圖紙及合同規(guī)定的計(jì)量規(guī)則。原合同總價(jià)內(nèi)包干范圍的內(nèi)容：以原合同數(shù)量為結(jié)算數(shù)量，如發(fā)生原合同總價(jià)內(nèi)包干范圍的變更，則以核定的變更數(shù)量為結(jié)算數(shù)量。原合同綜合單價(jià)包干范圍的內(nèi)容：以該范圍內(nèi)竣工圖工程數(shù)量為結(jié)算數(shù)量。竣工圖無法體現(xiàn)但應(yīng)予以結(jié)算的工程量以工程建設(shè)管理部門和監(jiān)理單位、總包單位的現(xiàn)場(chǎng)簽證為依據(jù)。隱蔽工程需依據(jù)施工原始記錄（包括施工現(xiàn)場(chǎng)原始記錄、施工現(xiàn)場(chǎng)影像文件資料、重要設(shè)備的影像圖片資料、現(xiàn)場(chǎng)見證資料等），包含但不限于配電房土方挖運(yùn)填、配

4、電房?jī)?nèi)墊層、地面基層、面層、電纜排管施工、電纜工井涉及的土方挖運(yùn)填、基礎(chǔ)墊層、砌磚、抹灰、頂板施工等隱蔽工程記錄表及現(xiàn)場(chǎng)圖片。為反映工程量的真實(shí)性，工程結(jié)算文件中總價(jià)包干項(xiàng)目要求按竣工圖紙計(jì)算竣工工程量，并提供經(jīng)簽章確認(rèn)的工程量計(jì)算書并裝訂成冊(cè)。以上需提交經(jīng)審核的工程量計(jì)算資料一式兩份，分別留（交）總包單位的成控部、承包人。工程量計(jì)算單應(yīng)按工程結(jié)算費(fèi)用表的項(xiàng)目順序列明單價(jià)號(hào)、項(xiàng)目名稱、位置、計(jì)算公式，數(shù)量產(chǎn)生的依據(jù)，必要時(shí)畫出簡(jiǎn)圖。（三）現(xiàn)場(chǎng)簽證單據(jù)確定原則根據(jù)總包單位嚴(yán)控因現(xiàn)場(chǎng)簽證造成工程造價(jià)成本上升或失控的管控要求，針對(duì)現(xiàn)場(chǎng)簽證提出以下要求：1、簽證單按承包人提供的樣表填寫，并需現(xiàn)場(chǎng)技術(shù)人

5、員與項(xiàng)目負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)，方可交給承包人成控部審核。現(xiàn)場(chǎng)簽證單需要注明：簽證原因，簽證的工作內(nèi)容，投入的人員數(shù)量、工種，主要材料的類別與數(shù)量，機(jī)械設(shè)備的類型，工作臺(tái)班數(shù)量；明確簽證時(shí)的工程預(yù)算價(jià)格或是工程造價(jià)及簽證總價(jià)；簽證單提交，需要提交經(jīng)現(xiàn)場(chǎng)人員簽字確認(rèn)的單據(jù)，工程內(nèi)容數(shù)量，隱蔽工程或現(xiàn)場(chǎng)無法在審核階段查看工作內(nèi)容的，需要提供當(dāng)時(shí)施工的圖片或圖紙，并通過查看相關(guān)資料可以了解工作內(nèi)容，計(jì)算出工程量。（四）總價(jià)包干項(xiàng)目的定價(jià)原則原則上執(zhí)行原投標(biāo)報(bào)價(jià)，不予調(diào)整。計(jì)量與計(jì)價(jià)的主要依據(jù)是按合同簽訂時(shí)提供的經(jīng)審定的施工圖，并經(jīng)簽字確認(rèn)的竣工圖紙范圍等納入結(jié)算范圍。四、結(jié)算價(jià)格（一）原合同為總（合）價(jià)包干

6、的合同，原則上以合同包干范圍內(nèi)合同價(jià)及經(jīng)審批合同變更價(jià)為結(jié)算價(jià)格。（二）原合同為單價(jià)包干的合同，按合同范圍內(nèi)竣工圖紙數(shù)量乘以合同單價(jià)或已審批的變更單價(jià)為結(jié)算價(jià)格。（三）原合同為按實(shí)結(jié)算的合同，按合同承包范圍與經(jīng)審批的施工圖、竣工圖、現(xiàn)場(chǎng)簽證，結(jié)合現(xiàn)場(chǎng)施工已完成的合格工程內(nèi)容與可計(jì)量的工程量，按合同要求的計(jì)價(jià)方式，計(jì)取工程造價(jià)作為結(jié)算價(jià)格。五、結(jié)算審批原則（一）、承包人成本控制部門負(fù)責(zé)對(duì)承包人提交符合結(jié)算要求的結(jié)算文件，結(jié)算文件中的結(jié)算申報(bào)送審工程量、價(jià)格及結(jié)算資料的完整性和準(zhǔn)確性審核，并提出審核意見，包含但不限于審查工程量計(jì)算是否正確，施工組織設(shè)計(jì)是否經(jīng)過批準(zhǔn)，定額采用及取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)是否符合工程性

7、質(zhì)，合同或有關(guān)規(guī)定，工料機(jī)價(jià)格是否符合合同或有關(guān)規(guī)定，消耗量是否合理，工料機(jī)具攤銷是否合理，補(bǔ)充協(xié)議增加的工程是否手續(xù)齊全，工程子目計(jì)價(jià)與定額或合同是否重復(fù)，圖紙、工程變更調(diào)整、簽證手續(xù)是否齊全，單證是否審批、合理，簽章齊全，工程變更及簽證是否有原件，副本是否與原件一致，成果文件用表及簽章、裝訂是否符合相關(guān)要求等工作。（二）竣工結(jié)算審核的主要內(nèi)容包括：1工程結(jié)算編制的依據(jù)是否合法、合規(guī)；2工程量及主要材料用量、價(jià)格、人工費(fèi)、材料費(fèi)、機(jī)械使用費(fèi)、定額套用等是否真實(shí)、合理、合法；3各項(xiàng)綜合取費(fèi)基數(shù)、取費(fèi)率等是否合理、合法；4工程招標(biāo)標(biāo)底和工程量清單計(jì)價(jià)的執(zhí)行情況；5工程款支付是否規(guī)范，已支付工程款

8、情況；6與工程竣工結(jié)算有關(guān)的其他情況，。竣工結(jié)算一經(jīng)送審，審計(jì)過程中補(bǔ)送的導(dǎo)致工程造價(jià)增加的簽證資料，若未經(jīng)審批，原則上不予認(rèn)可。送審單位對(duì)所送審文件的質(zhì)量，齊全，完備性負(fù)責(zé)。（三）審核簽證變更是否手續(xù)齊全、內(nèi)容真實(shí)、有無違背合同或招投標(biāo)文件精神。（四）隱蔽工程是否經(jīng)過驗(yàn)收，手續(xù)是否齊全。（五）審核承包合同或協(xié)議包干內(nèi)容的真實(shí)性及合理性。六、送審文件質(zhì)量要求為了規(guī)避施工方惡意多報(bào)工程量與工程內(nèi)容，造成工程造價(jià)虛高，提高送審結(jié)算文件的質(zhì)量，縮短結(jié)算時(shí)間，以免造成我公司成本控制人員增加過多工作量，提出以下措施，如送審金額與審定金額偏差達(dá)到一定比例，多出部分的金額，對(duì)施工單位處罰，具體計(jì)算方法為：偏差率二(送審金額-審定金額)+送審金額X100%當(dāng)偏差率n3%寸，超由部分的金額按10猾款，在價(jià)款結(jié)算支付時(shí)從工程款中扣除。如：送審金額為100萬元，審定金額：80萬元，則：偏差率=(100-80)+100X100%=20%偏差率A3%100X(20%-3%X10%=1.7萬元即價(jià)款結(jié)算支付時(shí)從工程款中扣除1.7萬，作為處罰金。七、結(jié)算文件審核歸檔文件要求為了提高結(jié)算文件審核文檔質(zhì)量，并做到符合管理要求，做到管理規(guī)范，文件合規(guī)，針對(duì)審核文件歸檔要求，應(yīng)按以下文件清單歸檔，以便備查，審核人員在審