結(jié)算文件送審要求

1、分包工程結(jié)算文件送審要求：一、結(jié)算送審文件清單：1、施工承包合同，專業(yè)分包合同及補充合同協(xié)議，有關材料、設備采購合同，詢價資料。2、工程招標圖紙、施工圖紙、竣工圖紙、圖紙會審記錄、設計交底及工程聯(lián)系單、簽證單、經(jīng)批準的施工組織設計和施工方案、變更、洽商、索賠及相關的會議紀要等。3、經(jīng)批準的開工報告、停、復工報告。4、經(jīng)發(fā)包單位項目現(xiàn)場負責人簽發(fā)的工程竣工驗收合格證明資料或工程建設單位竣工驗收部門出具的工程竣工驗收合格證明資料。5、其他相關資料。二、結(jié)算送審文件編制要求（一）分包工程結(jié)算內(nèi)容必須完整、真實。（二）分包工程結(jié)算文件編制應采用書面形式（具體要求詳見附表），同時報送工程結(jié)算書電子文件（

2、含excel版和軟件版）一套。（三）分包工程結(jié)算資料遞交后除總包單位另有要求外，不再接收分包工程承包人提供的其他資料。當總包單位提出需分包工程施工單位補充資料時，分包工程承包人應及時完善并遞交。工程結(jié)算資料要求附工程量計算底稿，注明部位、圖紙名稱或變更單編號；申報工程量與計算底稿結(jié)果相符，計算式清晰。（五）工程結(jié)算文件需附完整的變更、洽商、報告、索賠資料。（六）工程結(jié)算文件編制有格式要求的，承包人應按規(guī)定格式（表格可以按同樣格式擴展）編制結(jié)算文件。（七）結(jié)算文件編制原則上要求采用A4紙打印裝訂，每冊獨立編排頁碼（同一冊內(nèi)按表格及單位工程依次排列）三、工程結(jié)算審核原則（一）應分別按合同要求核算工

3、程定額或工程清單、增補工程定額或工程清單、工程變更洽商清單、價差調(diào)整、其他費用等。（二）工程量按合同規(guī)定的計算規(guī)則計算。工程量計算依據(jù)：通過審查的變更、竣工圖紙及合同規(guī)定的計量規(guī)則。原合同總價內(nèi)包干范圍的內(nèi)容：以原合同數(shù)量為結(jié)算數(shù)量，如發(fā)生原合同總價內(nèi)包干范圍的變更，則以核定的變更數(shù)量為結(jié)算數(shù)量。原合同綜合單價包干范圍的內(nèi)容：以該范圍內(nèi)竣工圖工程數(shù)量為結(jié)算數(shù)量。竣工圖無法體現(xiàn)但應予以結(jié)算的工程量以工程建設管理部門和監(jiān)理單位、總包單位的現(xiàn)場簽證為依據(jù)。隱蔽工程需依據(jù)施工原始記錄（包括施工現(xiàn)場原始記錄、施工現(xiàn)場影像文件資料、重要設備的影像圖片資料、現(xiàn)場見證資料等），包含但不限于配電房土方挖運填、配

4、電房內(nèi)墊層、地面基層、面層、電纜排管施工、電纜工井涉及的土方挖運填、基礎墊層、砌磚、抹灰、頂板施工等隱蔽工程記錄表及現(xiàn)場圖片。為反映工程量的真實性，工程結(jié)算文件中總價包干項目要求按竣工圖紙計算竣工工程量，并提供經(jīng)簽章確認的工程量計算書并裝訂成冊。以上需提交經(jīng)審核的工程量計算資料一式兩份，分別留（交）總包單位的成控部、承包人。工程量計算單應按工程結(jié)算費用表的項目順序列明單價號、項目名稱、位置、計算公式，數(shù)量產(chǎn)生的依據(jù)，必要時畫出簡圖。（三）現(xiàn)場簽證單據(jù)確定原則根據(jù)總包單位嚴控因現(xiàn)場簽證造成工程造價成本上升或失控的管控要求，針對現(xiàn)場簽證提出以下要求：1、簽證單按承包人提供的樣表填寫，并需現(xiàn)場技術人

5、員與項目負責人簽字確認，方可交給承包人成控部審核。現(xiàn)場簽證單需要注明：簽證原因，簽證的工作內(nèi)容，投入的人員數(shù)量、工種，主要材料的類別與數(shù)量，機械設備的類型，工作臺班數(shù)量；明確簽證時的工程預算價格或是工程造價及簽證總價；簽證單提交，需要提交經(jīng)現(xiàn)場人員簽字確認的單據(jù)，工程內(nèi)容數(shù)量，隱蔽工程或現(xiàn)場無法在審核階段查看工作內(nèi)容的，需要提供當時施工的圖片或圖紙，并通過查看相關資料可以了解工作內(nèi)容，計算出工程量。（四）總價包干項目的定價原則原則上執(zhí)行原投標報價，不予調(diào)整。計量與計價的主要依據(jù)是按合同簽訂時提供的經(jīng)審定的施工圖，并經(jīng)簽字確認的竣工圖紙范圍等納入結(jié)算范圍。四、結(jié)算價格（一）原合同為總（合）價包干

6、的合同，原則上以合同包干范圍內(nèi)合同價及經(jīng)審批合同變更價為結(jié)算價格。（二）原合同為單價包干的合同，按合同范圍內(nèi)竣工圖紙數(shù)量乘以合同單價或已審批的變更單價為結(jié)算價格。（三）原合同為按實結(jié)算的合同，按合同承包范圍與經(jīng)審批的施工圖、竣工圖、現(xiàn)場簽證，結(jié)合現(xiàn)場施工已完成的合格工程內(nèi)容與可計量的工程量，按合同要求的計價方式，計取工程造價作為結(jié)算價格。五、結(jié)算審批原則（一）、承包人成本控制部門負責對承包人提交符合結(jié)算要求的結(jié)算文件，結(jié)算文件中的結(jié)算申報送審工程量、價格及結(jié)算資料的完整性和準確性審核，并提出審核意見，包含但不限于審查工程量計算是否正確，施工組織設計是否經(jīng)過批準，定額采用及取費標準是否符合工程性

7、質(zhì)，合同或有關規(guī)定，工料機價格是否符合合同或有關規(guī)定，消耗量是否合理，工料機具攤銷是否合理，補充協(xié)議增加的工程是否手續(xù)齊全，工程子目計價與定額或合同是否重復，圖紙、工程變更調(diào)整、簽證手續(xù)是否齊全，單證是否審批、合理，簽章齊全，工程變更及簽證是否有原件，副本是否與原件一致，成果文件用表及簽章、裝訂是否符合相關要求等工作。（二）竣工結(jié)算審核的主要內(nèi)容包括：1工程結(jié)算編制的依據(jù)是否合法、合規(guī)；2工程量及主要材料用量、價格、人工費、材料費、機械使用費、定額套用等是否真實、合理、合法；3各項綜合取費基數(shù)、取費率等是否合理、合法；4工程招標標底和工程量清單計價的執(zhí)行情況；5工程款支付是否規(guī)范，已支付工程款

8、情況；6與工程竣工結(jié)算有關的其他情況，。竣工結(jié)算一經(jīng)送審，審計過程中補送的導致工程造價增加的簽證資料，若未經(jīng)審批，原則上不予認可。送審單位對所送審文件的質(zhì)量，齊全，完備性負責。（三）審核簽證變更是否手續(xù)齊全、內(nèi)容真實、有無違背合同或招投標文件精神。（四）隱蔽工程是否經(jīng)過驗收，手續(xù)是否齊全。（五）審核承包合同或協(xié)議包干內(nèi)容的真實性及合理性。六、送審文件質(zhì)量要求為了規(guī)避施工方惡意多報工程量與工程內(nèi)容，造成工程造價虛高，提高送審結(jié)算文件的質(zhì)量，縮短結(jié)算時間，以免造成我公司成本控制人員增加過多工作量，提出以下措施，如送審金額與審定金額偏差達到一定比例，多出部分的金額，對施工單位處罰，具體計算方法為：偏差率二(送審金額-審定金額)+送審金額X100%當偏差率n3%寸，超由部分的金額按10猾款，在價款結(jié)算支付時從工程款中扣除。如：送審金額為100萬元，審定金額：80萬元，則：偏差率=(100-80)+100X100%=20%偏差率A3%100X(20%-3%X10%=1.7萬元即價款結(jié)算支付時從工程款中扣除1.7萬，作為處罰金。七、結(jié)算文件審核歸檔文件要求為了提高結(jié)算文件審核文檔質(zhì)量，并做到符合管理要求，做到管理規(guī)范，文件合規(guī)，針對審核文件歸檔要求，應按以下文件清單歸檔，以便備查，審核人員在審