(簡體)金融機構(gòu)的功能與規(guī)范.課件

1、第一章 金融機構(gòu)的功能與規(guī)範壹、金融機構(gòu)一、金融機構(gòu)定義 根據(jù)我國金融機構(gòu)合併法第四條的定義(一)銀行業(yè)(二)證券及期貨業(yè)(三)保險業(yè)(四)其他經(jīng)主管機關(guān)核定之機構(gòu)-信託業(yè)二、金融機構(gòu)相關(guān)法規(guī) 包括銀行法、公司法、證券交易法、證券交易法施行細則、證券商設置標準、證券商管理規(guī)則、證券投資信託事業(yè)管理規(guī)則、保險法、金融六法等。三、金融六法及金融重建三法(一)金融六法指： 1.行政院金融重建基金設置及管理條例。 2.營業(yè)稅法修正案。 3.存款保險條例修正案。 4.票券金融管理法修正案。 5.保險法部份條文修正案。 6.金融控股公司法。三、金融六法及金融重建三法(續(xù))(二)金融重建三法： 1.範圍：指

2、上述金融六法之前三法，即 (1)行政院金融重建基金設置及管理條例。 (2)營業(yè)稅法修正案。 (3)存款保險條例修正案。 2.目的：建立不良金融機構(gòu)退場機制，使基層金融機構(gòu) 體質(zhì)可以獲得改善。 3.金融重建基金適用對象： 包括問題金融機構(gòu)(含農(nóng)漁會信用部及信合社)及淨值為負的金 融機構(gòu)。 4.處理問題金融機構(gòu)退場方式： 對於有問題及淨值為負的金融機構(gòu)處理，係採全額賠償問題 金融機構(gòu)的損失、將存款移至其他公營行庫、並承受問題金 融機構(gòu)資產(chǎn)之方式，使該等金融機構(gòu)退場。三、金融六法及金融重建三法(續(xù))(三)金融六法簡介： 1. 行政院金融重建基金設置及管理條例： (1)重建基金目的是協(xié)助基層金融機構(gòu)、

3、問題金融機構(gòu) 解決債信危機，並幫助經(jīng)營不良的金融機構(gòu)退出市 場。重建基金原於94年7月期滿，目前已延至99年 7月。 (2)重建基金列管的銀行其存款保險不受一百五十萬元 的限制，其他的銀行其存款保險回歸限額150萬元 之保障。 (3)基金財源主要來自兩部分：一是自民國91年1月起 至民國94年12月期間的金融營業(yè)稅稅款移撥；二是 自91年1月起共十年調(diào)高存款保險費率增加的保險 費收入。三、金融六法及金融重建三法(續(xù))-金融六法簡介2.營業(yè)稅法修正案： (1) 將營業(yè)稅率降為2%。 (2) 自95年1月起金融業(yè)免徵營業(yè)稅。 (3) 91年1月至94年12月間所徵之營業(yè)稅，全數(shù)撥供金融重建基金。

4、(4) 在95年之前，金融業(yè)維持百分之二的稅率，但保險業(yè)再保保費收 入之營業(yè)稅率為百分之一。3.存款險條例修正案： (1) 中央存保公司自91年1月起十年內(nèi)調(diào)高存款保險費率，並將增加之 保費收入全數(shù)撥充金融重建基金 (2) 除重建基金列管的銀行其存款保險不受一百五十萬元的限制外，其 他的銀行其存款保險回歸限額150萬元之保障。三、金融六法及金融重建三法(續(xù))-金融六法簡介4.票券金融管理法修正案： (1) 明定非票券商不得經(jīng)營短期票券之簽證、承銷、經(jīng)紀 或自營業(yè)務。 (2) 為防範票券金融公司負責人或職員藉職務牟取不法利 益，對背信行為加重刑責。 (3) 開放票券金融公司辦理債券業(yè)務。 (4)

5、 準發(fā)行公司債，避免過度依賴短期性資金。 (5) 規(guī)定短期票券保證、背書之限額等，避免授信風險過 度集中。 (6) 賦予主管機關(guān)緊急處分權(quán)。三、金融六法及金融重建三法(續(xù))-金融六法簡介5.保險法部份條文修正案： (1)保險公司投資海外上限由35%升高至45%。 (2)保險公司進行財務性投資，不得擔任被投資公司董監(jiān) 事。 (3)在放寬業(yè)務方面： a.放寬產(chǎn)險業(yè)得經(jīng)營健康保險業(yè)務。 b.開放保險業(yè)得經(jīng)營保險金信託業(yè)務。 c.開放保險業(yè)的兼營全權(quán)委託投資業(yè)務。 (4)落實消費者權(quán)益，明定契約停效及復效的規(guī)定。 (5)保險業(yè)除股票應辦理公開發(fā)行。 (6)保險業(yè)退場機制。三、金融六法及金融重建三法(續(xù)

6、)-金融六法簡介6.金融控股公司法： (1)可以金融控股公司跨業(yè)投資銀行業(yè)、票券金融業(yè)、信用 卡業(yè)、信託業(yè)、保險業(yè)、證券業(yè)、期貨業(yè)、創(chuàng)業(yè)投資事 業(yè)、經(jīng)主管機關(guān)核準投資的外國金融機構(gòu)等。 (2)藉投資、收購子公司，擴大金融經(jīng)濟規(guī)模。 (3)利用控股公司資金調(diào)度的統(tǒng)合性，可加速流動性及靈活 度，降低資金成本。 (4)我國金融體制將朝股權(quán)集中化、組織大型化、經(jīng)營多角 化、監(jiān)理透明化發(fā)展。 (5)規(guī)定營業(yè)讓與及股份轉(zhuǎn)換之機制，並可享受租 稅及規(guī)費之優(yōu)惠。貳、商業(yè)銀行銀行的種類 銀行分商業(yè)銀行、專業(yè)銀行及信託投資公司。銀行之種類或其專業(yè)，除政府設立外，應在名稱中表示之。商業(yè)銀行定義 以收受支票存款、活期

7、存款、定期存款，供給短期信用、中期信用為主要任之銀行，謂之商業(yè)銀行。商業(yè)銀行的業(yè)務項次業(yè)務名稱項次業(yè)務名稱1收受支票存款9辦理商業(yè)匯票之承兌2收受活期存款10簽發(fā)國內(nèi)外信用狀3收受定期存款11保證發(fā)行公司債券4發(fā)行金融債券12辦理國內(nèi)外保證業(yè)務5辦理短期、中期及長期放款13代理收付款項6辦理票據(jù)貼現(xiàn)14代銷公債、國庫券、公司債券及公司股票7投資公債、短期票券、公司債券、金融債券及公司股票15辦理與前十四項業(yè)務相關(guān)之倉庫、保管及代理服務業(yè)務8辦理國內(nèi)外匯兌16經(jīng)主管機關(guān)核準辦理良其他有關(guān)業(yè)務商業(yè)銀行主要業(yè)務(一)各類存款的意義種類定義存款謂向不特定多數(shù)人收受款項或吸收資金，並約定返還本金或給付相

8、當或高於本金之行為。支票存款謂依約定憑存款人簽發(fā)支票，或利用自動化設備委託支付隨時提取不計息之存款。活期存款謂存款人憑存摺或依約定方式，隨時提取之存款。定期存款謂有一定時期之限制，存款人憑存單或依約定方式提取之存款。定期存款到期前不得提取，但存款人得以之質(zhì)借，或於七日以前通知銀行中途解約。商業(yè)銀行主要業(yè)務(續(xù))(二)票據(jù)貼現(xiàn)及商業(yè)票據(jù)承兌： 1. 商業(yè)票據(jù)：因國內(nèi)外商品交易或提供勞務等的商業(yè)行 為所產(chǎn)生之匯票或本票，謂之商業(yè)票據(jù)。 2. 商業(yè)承兌匯票： (1)因國內(nèi)外商品交易或提供勞務等的商業(yè)行為所產(chǎn)生 之匯票，以相對人為付款人而經(jīng)其承兌者，謂之商 業(yè)承兌匯票。 (2)若相對人委託銀行為付款人

9、而經(jīng)銀行承兌者，謂之 銀行承兌匯票。 3. 貼現(xiàn)：民眾持未到期的商業(yè)票據(jù)向銀行請求變現(xiàn)，銀 行對該等票據(jù)，以折扣方式預收利息而購入之行為， 謂之貼現(xiàn)。商業(yè)銀行主要業(yè)務(續(xù))(三)授信：區(qū)分項目定義期限授信期限短期信用：期限在一以內(nèi)者中期信用：期限超過一年而在七年以內(nèi)者長期信用：期限超過七年者依授信期限長短分中、長期分期償還放款指銀行依據(jù)借款人償還能力，借貸雙方協(xié)議，於放款契約內(nèi)訂明分期還本付息辦法及借款人應遵守之其他有關(guān)條件之放款依擔保之有無分擔保授信謂對銀行之授信，提供下列之一為擔保者：一、不動產(chǎn)或產(chǎn)抵押權(quán)。二、動產(chǎn)或權(quán)利質(zhì)權(quán)。三、借款人營業(yè)交易所發(fā)生之應收票據(jù)。四、各級政府公庫主管機關(guān)、銀

10、行或經(jīng)政府核 準設立之信用保證機構(gòu)之保證。無擔保授信無銀行法第十二條各款擔保之授信。商業(yè)銀行主要業(yè)務(續(xù))(四)外匯業(yè)務： 1.出口押匯：出口商根據(jù)開狀銀行所開來之信用狀規(guī)定 出貨後，依據(jù)信用狀(L/C)或委託購買證(A/P)之指示， 檢齊信用狀或委託購買證所要求之單據(jù)及/或匯票，向 押匯銀行辦理相關(guān)手續(xù)取得出口貨款，此種銀行墊款以 資金融通出口商之業(yè)務行為，謂之出口押匯。 2.進口押匯：指商業(yè)銀行應國內(nèi)進口商之申請為其保證信 用，透過出口商所在地之代理行，開出信用狀(L/C)或 委託購買證(A/P)，委託代理通知國外出口商，依(L/C) 或(A/P)規(guī)定條件裝船，進口商以出口商對其所簽發(fā)跟

11、單匯票，向押匯或開狀銀行擔保，於進口商付訖押匯本 息後，始由押匯或開狀銀行交付匯票及單據(jù)，給進口商 辦理報關(guān)提貨，謂之進口押匯。商業(yè)銀行主要業(yè)務(續(xù)) -L/C與A/P之主要差異項次項目L/CA/P1匯票之付款人以銀行為付款人以進口商為付款人2在出口國出售容易不容易，故由開證行委託出口地之通匯行代其購買3購買匯票之款項購買後再依L/C之指示求償通常為開狀銀行在通匯行之存款，係屬開狀行為進口商墊付票款4繳交保證金比較低甚高5匯票受益人可求償對象可持票向任何銀行請求讓購僅能請求通匯銀行購買商業(yè)銀行主要業(yè)務(續(xù))5. 國外匯兌： a.匯款：有三種方式即電匯(Telegraphic Transfer，

12、簡稱T/T)、信 匯(Mail Transfer，簡稱M/T)及票匯(Demand Draft，簡稱 D/D)三種。 b.託收：(a)承兌交單(Documents against Acceptance，D/A) (b)付款交單(Documents against Payment，D/P)6.國內(nèi)匯兌：指在本國之內(nèi)，銀行利用與外地同業(yè)相互劃撥 款項，以便利客戶異地交付款項而收取匯費， 並可得無息資金運用之一種服務性業(yè)務。參、專業(yè)銀行一、專業(yè)銀行的意義 專業(yè)銀行指為便利專業(yè)信用之供給，經(jīng)中央主管機關(guān)許可而設立之銀行，包括工業(yè)銀行、農(nóng)業(yè)銀行、輸出入銀行、中小企業(yè)銀行、不動產(chǎn)信用銀行、國民銀行等。二、

13、工業(yè)銀行的意義 以供給工、礦、交通及其他公用事業(yè)所需中、長期信用為主要業(yè)務之銀行，謂之工業(yè)銀行。專業(yè)銀行(續(xù))-工業(yè)銀行的業(yè)務項次業(yè)務名稱項次業(yè)務名稱1收受支票存款及其他各種存款8簽發(fā)國內(nèi)外信用狀2發(fā)行金融債券9代理收付款項3辦理放款10承銷有價證券4投資有價證券11辦理政府債券自行買賣業(yè)務5辦理直接投資生產(chǎn)事業(yè)、金融相關(guān)事業(yè)及創(chuàng)業(yè)投資事業(yè)12擔任股票及債券發(fā)行簽證人6辦理國內(nèi)外匯兌13辦理與前列各款業(yè)務相關(guān)之倉庫、保管及代理服務業(yè)務7辦理國內(nèi)外保證業(yè)務14經(jīng)金管會核準辦理之其他有關(guān)業(yè)務專業(yè)銀行(續(xù))-與工業(yè)銀行有關(guān)的規(guī)定項次辦法名稱規(guī)定內(nèi)容1工業(yè)銀行設立及管理辦法工業(yè)銀行發(fā)行金融債券應經(jīng)金管

14、會認可之信用評等機構(gòu)予以評等，其發(fā)行總餘額不得超過該行調(diào)整後淨值之六倍。2工業(yè)銀行設立及管理辦法工業(yè)銀行直接投資生產(chǎn)事業(yè)、金融相關(guān)事業(yè)、創(chuàng)業(yè)投資事業(yè)及投資不動產(chǎn)之總餘額，不得超過該行上一會計年度決算後淨值。3工業(yè)銀行設立及管理辦法1.工業(yè)銀行對任一生產(chǎn)事業(yè)直接投資餘額，不得超過該行上一會計年度決算後淨值之5%，及該生產(chǎn)事業(yè)已發(fā)行股份或資本總額之20%。但為配合政府重大經(jīng)建計畫，經(jīng)金管會核準者，不在此限。2.工業(yè)銀行對任一創(chuàng)業(yè)投資事業(yè)直接投資餘額，不得超過該行上一會計年度決算後淨值之5%，其直接投資創(chuàng)業(yè)投資事業(yè)超過被投資事業(yè)已發(fā)行服份或資本總額之20%以上者，應經(jīng)金管會核準者。4工業(yè)銀行設立及管

15、理辦法工業(yè)銀行不得收受金融機構(gòu)之轉(zhuǎn)存款第九屆理財規(guī)劃人員專業(yè)能力測驗第三題，且辦理存款及外匯業(yè)務對象應以其投資、授信之公司組織客戶、依法設立之保險業(yè)與財團法人及政府機構(gòu)為限肆、證券公司(證券商)一、證券商的類型 證券承銷商、證券經(jīng)紀商、證券自營商二、證券承銷商 (一)包銷與確定承銷 (二)代銷 (三)承銷期間：證券商承銷有價證券不得少於十日，不 得多於三十日。證券公司(證券商)-(續(xù))三、證券經(jīng)紀商(一)意義：指經(jīng)營有價證券之行紀或居間券商。(二)行紀：經(jīng)紀商受託買賣有價證券之行為，謂之行紀。(三)居間：指一方為他方報告訂約機會或為訂約媒介之行 為，謂之居間。證券公司(證券商)-(續(xù))四、證券

16、自營商(一)意義：指經(jīng)主管機關(guān)依證券交易法之規(guī)定，特許以自行 買賣有價證券為業(yè)務之證券商。(二)證券自營商之限制項次限制1不得直接或間接接受他人之委託在臺灣證券交易所集中交易市場或櫃檯市場買賣有價證券。 第八屆理財規(guī)劃人員專業(yè)能力測驗第三題2持有任一公司發(fā)行有價證券之成本總額，不得超過本身資本淨值之20%。3持有任一公司股份總額不得超過該公司已發(fā)股份總額之10%。4對同一證券，自營商申報價格與經(jīng)紀商申報價格，如同時發(fā)生且賈格相同者，應讓經(jīng)紀商買賣價格優(yōu)先成交。 第八屆理則規(guī)劃人員專業(yè)能力測驗第三題證券公司(證券商)-(續(xù))五、證券商最低資本額券商別最低資本額承銷商新臺幣四億元自營商新臺幣四億元

17、經(jīng)紀商新臺幣二億元約合證券商-兼營承銷、自營、經(jīng)紀三種業(yè)者新臺幣十億元第九屆理則規(guī)劃人員專業(yè)能力測驗第二題分支機構(gòu)(分公司)第一家應增新臺幣三千萬元證券商最低資本額，發(fā)起人應於發(fā)起時一次認足，不可分次發(fā)行證券公司(證券商)-(續(xù))六、證券商營業(yè)保證金券商別營業(yè)保證金承銷商新臺幣四千萬元自營商新臺幣一千萬元經(jīng)紀商新臺幣五千萬元兼營承銷、自營、經(jīng)紀三種業(yè)者依上述標準分別提存分支機構(gòu)(分公司)每一家應增新臺幣一千萬元證券商辦理有價證券信用交易應增提新臺幣五千萬元證券公司(證券商)-(續(xù))七、證券商負債總額 1.證券商對外負債總額，不得超過其資本淨值之四倍。 2.證券商流動負債總額，不得超過其流動資產(chǎn)

18、總額，即 不得超過流動資產(chǎn)總額之100%。八、證券商持有不動產(chǎn)(固定資產(chǎn))總額 除由金融機構(gòu)兼營者另依銀行法規(guī)定外，所持有營業(yè)用 固定資產(chǎn)總額及非營業(yè)用不動產(chǎn)總額合計，不得超過其 資產(chǎn)總額之百分之六十。證券公司(證券商)-(續(xù))九、證券商資金運用之限制項次用途限額1銀行存款-2購買政府債券或金融債券-3購買國庫券、可轉(zhuǎn)讓銀行定存單或商業(yè)票據(jù)-4購買經(jīng)核準一定比率之有價證券及轉(zhuǎn)投資經(jīng)核準一定比率之證券、期貨、金融等相關(guān)事業(yè)4.及5.合計不得超過資本淨值之40%，且其中具有股權(quán)性質(zhì)之投資，除經(jīng)核準者外，其投資總額不得超過實收資本額之40%。5其他經(jīng)金管會核準之用途證券公司(證券商)-(續(xù))十、證券

19、商財務報告應定期申報項次報告別申報時間1年度財務報告每營業(yè)年度終了後四個月內(nèi)2半年度財務報告每半營業(yè)年度終了後二個月內(nèi)3月財務報告證券商應於每月十日以前證券公司(證券商)-(續(xù))十一、證券商有價證券之受託買賣及辦理融資融券之規(guī)定(一) 證券經(jīng)紀商接受證券買賣時，須先與委託人辦妥受託 契約，未經(jīng)辦妥者，不得受理其買賣有價證券。(二) 依據(jù)證券商受託買賣外國有價證券管理規(guī)則，受託買賣 之外國有價證券之交易範圍限於： 1.第三條第一項第一款外國證券市場交易之股票、認股權(quán)證、受益 憑證及存託憑證。 2.經(jīng)金管會認可之評鑑公司評鑑為適當?shù)燃壱陨现畟?，但受託賣 出之外國債券，不在此限。 3.其他經(jīng)核定之

20、有價證券。證券公司(證券商)-(續(xù))(三)證券商辦理融資融券有關(guān)規(guī)定： 1.證券商辦理有價證券買賣融資融券，應經(jīng)金管會核準，並增提五 千萬元之營業(yè)保證金。 2.證券商辦理有價證券買賣融資融券，應與客戶簽訂融資融券契約 ，並立信用帳戶，契約內(nèi)容由證交所會同證券櫃檯買賣中心擬訂 ，報請金管會核定。 3.依據(jù)證券商受託買賣外國有價證券管理規(guī)則第十三條，證券商受 託買賣外國有價證券，不得為買賣之融資融券。證券公司(證券商)-(續(xù))十二、證券商業(yè)務人員之管理(一)依證券商之業(yè)務人員，係指證券商從事下列業(yè)務之人 員： 1.有價證券投資分析、內(nèi)部稽核或主辦會計。 2.有價證券承銷、買賣之接洽或執(zhí)行。 3.有

21、價證券之自行買賣、結(jié)算交割或代辦股務。 4.有價證券買賣之開戶、徵信、招攬、推介、受託、申報、結(jié)算、 交割或為款券收付、保管。 5.有價證券買賣之融資融券。 6.衍生性金融商品之風險管理或操作。證券公司(證券商)-(續(xù))-證券商業(yè)務人員之管理(二)另依職務之繁簡難易與責任輕重，分為高級業(yè)務員、業(yè) 務員及助理業(yè)務員。證券商除金融機構(gòu)兼營者外，其業(yè) 務人員應為專任。(三)證券商負責人及業(yè)務人員有異動者，證券商應於異動後 五日內(nèi)向交易所、證券商公會或櫃檯買賣中心申報登記 。但內(nèi)部稽核人員之異動，應於異動前先申請核備後始 得異動。伍、證券投資信託業(yè)(指投信公司)一、業(yè)務範圍-證券投資信託事業(yè)之事業(yè)範圍

22、如下： (一)證券投資信託業(yè)務。 (二)全權(quán)委託投資業(yè)務。 (三)其他經(jīng)主管機關(guān)核準之有關(guān)業(yè)務。證券投資信託事 業(yè)經(jīng)營之業(yè)務種類，應報請金管會核準。證券投資信託事業(yè)(指投信公司)-(續(xù))二、組織與設立 (一)證券投資信託事業(yè)組織以股份有限公司為限。 (二)經(jīng)營投資信託事業(yè)應經(jīng)金管會核準。 (三)最低實收資本額為新臺幣三億元，且此最低實收資 本額，發(fā)起人應於發(fā)起時一次認足。 (四)證券投資信託事業(yè)之發(fā)起人自公司設立之日起一年 內(nèi)，不得兼為其他證券投資信託事業(yè)之發(fā)起人。證券投資信託事業(yè)(指投信公司)-(續(xù))三、證券投資信託基金有關(guān)名詞及規(guī)定(一)名詞意義：1.受益憑證：指為募集或私募證券投資信託基

23、金而發(fā)行或交 付，用以表彰受益人對該基金所享有權(quán)利之有價證券。2.受益人：指證券投資信託契約規(guī)定享有證券投資信託基金 受益權(quán)之人。3.證券投資信託契約：指證券投資信託事業(yè)為委託人，基金 保管機構(gòu)為受託人所簽訂，用以規(guī)範證券投資信託事業(yè)、 基金保管機構(gòu)及受益人間權(quán)利義務之信託契約。4.基金保管機構(gòu)：指本於信託關(guān)係，擔任證券投資信託契約 受託人，依證券投資信託事業(yè)之運用指示從事保管、處分 、收付證券投資信託基金，並依法及證券投資信託契約辦 理相關(guān)基金保管業(yè)務之信託公司或兼營信託業(yè)務之銀行。證券投資信託基金有關(guān)名詞及規(guī)定(續(xù))(二)證券投資信託基金之運用： 1.運用範圍： (1)用於買賣上市、上櫃有

24、價證券。 (2)用於買賣公債、公司債或金融債券。 2.買賣時均應委託證券經(jīng)紀商，且應為現(xiàn)款現(xiàn)貨交易， 並指示基金保管機構(gòu)辦理交割。 3.買入上市、上櫃有價證券、公債、公司債或金融債券 ，均應登記為基金保管機構(gòu)名義下某證券投資信託基 金專戶，但投資於外國有價證券，得依基金保管機構(gòu) 與國外受託保管機構(gòu)所簽訂契約辦理。證券投資信託基金之運用(續(xù))(三)基金淨值的計算：基金淨資產(chǎn)價值=基金總資產(chǎn)基金總負債每受益權(quán)單位淨資產(chǎn)價值=基金淨資產(chǎn)價值受益權(quán)單位總數(shù)2.投信事業(yè)應每營業(yè)日，公告前一營業(yè)日基金每受益權(quán)單位 淨資產(chǎn)價值。陸、證券投資顧問事業(yè)(指投顧公司)一、業(yè)務範圍-證券投資顧問事業(yè)之事業(yè)範圍如下：

25、 (一)證券投資顧問業(yè)務。 (二)全權(quán)委託投資業(yè)務。 (三)其他經(jīng)主管機關(guān)核準之有關(guān)業(yè)務。證券投資顧問事 業(yè)經(jīng)營之業(yè)務種類，應報請金管會核準。二、組織與設立 (一)證券投資顧問事業(yè)組織以股份有限公司為限。 (二)信託業(yè)兼營證券投資顧問業(yè)務辦理全權(quán)委託投資業(yè) 務，應依規(guī)定向金管會申請兼營券投資顧問業(yè)務。 (三)最低實收資本額為新臺幣一千萬元，且此最低實收 資本額，發(fā)起人應於發(fā)起時一次認足。證券投資顧問事業(yè)(指投顧公司)三、禁止行為 投顧事業(yè)及其負責人、部門主管、分支機構(gòu)經(jīng)理人或業(yè) 務人員，應本誠實及信用原則，忠誠執(zhí)行業(yè)務四、全權(quán)委託投資業(yè)務 乃指投顧或投信事業(yè)接受委託人委任，對委託人交付之 委託

26、投資資金，就有價證券、證券相關(guān)商品之投資或交 易為價值分析、投資判斷，並基於該判斷，為委任人執(zhí) 行有價證券投資或交易之業(yè)務。我國目前只有投信及投 顧，可以接受全權(quán)委託投資業(yè)務。全權(quán)委託投資業(yè)務(續(xù))(二)全權(quán)委託投資契約與委任契約： 1.不得接受共同委任 2.應與委任人簽訂全權(quán)委託投資契約，至少應有七日以 上之時間，供委任人審閱全部條款內(nèi)容。 3.於契約失效後至少保存五年。 4.由委任人與保管機構(gòu)另行簽訂委任或信託契約。全權(quán)委託投資業(yè)務(續(xù))(三)與全權(quán)委託投資資金有關(guān)之法令規(guī)定： 1.投信或投顧及保管機構(gòu)之自有財產(chǎn)分別獨立。 2.投信或投顧不得以任何理由保管委任人之資金及委任 人之資金購入之

27、資產(chǎn)。 3.投信或投顧接受全權(quán)委託投資業(yè)務，其接受單一客戶 委託投資資產(chǎn)之金額不得低於新臺幣五百萬元，但委 託投資之資產(chǎn)為投資型保險專設帳簿資產(chǎn)或勞工退休 金條例年金保險專設帳簿資產(chǎn)者，不在此限。全權(quán)委託投資業(yè)務(續(xù))(四)全權(quán)委託投資業(yè)務之交易紀錄與報告書之送達：項目送交文件送交頻率接受全權(quán)委託投資業(yè)務後資產(chǎn)交易紀錄及現(xiàn)況報告書每月(一)資產(chǎn)淨值減損達原投資資產(chǎn)20%以上時，及:(二)以後每達較前次資產(chǎn)淨值減損達10%以上時資產(chǎn)交易紀錄及現(xiàn)況報告書於事實發(fā)生之日起二個營業(yè)日內(nèi)接受全權(quán)委託投資資產(chǎn)為投資型保險專設帳簿資產(chǎn)或勞工退休金條例年金保險專設帳簿資產(chǎn)者，其委託帳戶每單位淨值資產(chǎn)較前一營業(yè)

28、日減損達5%以上時(此比率得經(jīng)客戶書面同意或契約約定調(diào)整，但不得高於10%)資產(chǎn)交易紀錄及現(xiàn)況報告書應於事實發(fā)生之日起二個營業(yè)日內(nèi)柒、保險公司一、保險與保險業(yè) (一)保險的意義： 依據(jù)保險法第一條規(guī)定，謂當事人約定，一方交付 保險費於他方，他方對於因不可預料，或不可抗力 之事故所致之損害。 (二)保險業(yè)的意義： 依保險法組織登記，以經(jīng)營保險為業(yè)之機構(gòu)，謂之 保險業(yè)。外國保險業(yè)，指依外國法組織登記，並經(jīng) 主管機關(guān)許可，在我國境內(nèi)經(jīng)營保險為業(yè)之機構(gòu)。保險公司(續(xù))二、保險的種類 保險分財產(chǎn)保險及人身保險： (一)財產(chǎn)保險： 包括火災保險、海上保險、陸空保險、責任保 險、保證保險及經(jīng)主管機關(guān)核準之其

29、他保險 (二)人身保險 包括人壽保險、健康保險、傷害保險及年金保 險。保險公司(續(xù))三、保險有關(guān)名詞(一)保險契約： 依據(jù)保險法第一條規(guī)定保險之定義所簽訂之契約，謂 之保險契約。(二)保險人： 經(jīng)營保險事業(yè)之各種組織，在保險契約成立時，有保 險費之請求權(quán)，在承保危險事故發(fā)生時，依其承保責 任，負擔賠償之義務者，謂之保險人。(三)要保人： 對保險標的具有保險利益，保險人申請訂立保險契 約，並負有交付保費義務之人保險公司(續(xù))(四)被保險人： 於保險事故發(fā)生時，遭受損害，享有賠償請求權(quán)之 人，要保人亦得為被保險人。(五)受益人： 被保險人或要保人約定享有賠償請求權(quán)之人，要保人或被保險人均得為受益人

30、。(六)保險代理人： 根據(jù)代理契約或授權(quán)書，向保險人收取費用，並代理業(yè)務經(jīng)營之人(七)保險業(yè)務員： 為保險業(yè)，保險經(jīng)紀公司、保險代理人公司，從事保險招攬之人。(八)保險經(jīng)紀人： 基於被保險人之利益，代向保險人洽訂保險契約，而向承保之保險業(yè)收取傭金之人。保險公司(續(xù))四、保險業(yè)的組織 應以股份有限公司或合作社為限。五、保險業(yè)的保證金及安定基金 (一)保證金： 1.保險業(yè)應按資本或基金實收總額15%，徵提保證 金。 2.保險業(yè)繳存保證金於國庫，應以現(xiàn)金為之。但經(jīng) 金管機關(guān)之核準，得以公債或庫券代繳之。 (二)安定基金： 為保障被保險人權(quán)益，並維護金融之安定，財產(chǎn)保 險業(yè)及人身保險業(yè)應分別提撥基金，

31、設定安定基金。保險公司(續(xù))六、保險業(yè)資金之運用 (一)保險業(yè)資金包括那些？ 保險業(yè)資金含業(yè)主權(quán)益及各種責任準備金。 (二)保險業(yè)資金運用範圍： 1.有價證券。 2.不動產(chǎn)。 3.放款。 4.辦理主管機關(guān)核準之專款運用及公共投資。 5.國外投資 6.投資保險相關(guān)事業(yè) 7.經(jīng)主管機關(guān)核準從事衍生性商品交易。 8.經(jīng)其他主管機關(guān)核準之資金運用。 (三)運用於存款之限制： 存放於每一金融機構(gòu)之存款金額，不得超過該保險業(yè)資金之 10%。但經(jīng)主管機關(guān)核準者，不在此限。保險公司(續(xù))七、對保險輔助人之規(guī)定 (一)保險輔助人指保險經(jīng)紀人、代理人、公證人。 (二)保險業(yè)之經(jīng)紀人、代理人、公證人，非向主管機關(guān)

32、登記，繳存保證金或投保責任險領(lǐng)有執(zhí)業(yè)證書，不 得執(zhí)行業(yè)務。保險公司(續(xù))八、其他與保險有關(guān)之規(guī)定(一)保險公司除保險法另有規(guī)者外，適用公司法關(guān)於股份有限公司規(guī)定。(二)財產(chǎn)保險業(yè)經(jīng)營財產(chǎn)保險，人身保險業(yè)經(jīng)營人身保險，同一保險業(yè)不 得兼營財產(chǎn)保險及人身保險業(yè)務。但法律另有規(guī)定或經(jīng)主管機關(guān)核準 以附加方式經(jīng)營者，不在此限。(三)責任保險及傷害保險，得視保險事業(yè)發(fā)展情形，經(jīng)主管機關(guān)核準，獨 立經(jīng)營。(四)保險事業(yè)不得兼營保險法規(guī)定以外之業(yè)務。(五)保險合作社不得經(jīng)營非社員之業(yè)務。(六)保險公司違反保險法令經(jīng)營業(yè)務，致資產(chǎn)不足清償債務時，其董事長 、董事、監(jiān)察人、總經(jīng)理及其他負責決定該項業(yè)務之經(jīng)理，對

33、於公司 之債權(quán)人應負連帶無限清償責任。前項責任，於各該負責人卸職登記 之日起滿三年解除。捌、金融控股公司一、金融控股公司的義意 指對銀行、保險公司、證券商持有控股性持股，並依 金融控股公司法設立之公司。二、控股性持股的義意 指持有同一銀行、保險公司、證券商已發(fā)行有表決權(quán)股份總數(shù)或資本總額超過25%或直接、間接選任或指派同一銀行、保險公司。三、金融機構(gòu)合併法 (一)於民國89年12月13日正式公佈實施。 (二)供金融同業(yè)整合之法源依據(jù)、租稅優(yōu)專、建立經(jīng)營 不善的金融機構(gòu)退場機弊，並建立不良債權(quán)處理機 制，讓資產(chǎn)管理公司(AMC)或資產(chǎn)再生公司(RTC) 得以設立，進而協(xié)助金融機構(gòu)快速打消呆帳。金

34、融控股公司(續(xù))四、金融控股公司的設立 (一)組織：應以股份有限公司為限，其股票應公開發(fā)行。 (二)最低實收資本額及資產(chǎn)總額：分別為新臺幣六百億元及七千五 百億元。 (三)強制設立：同一人或同一關(guān)係人對同一銀行、保險公司、證券 商有控股性持股，且持有銀行、保險公司、證券商資產(chǎn)總額達 三千億元以上者，應強制向主管機關(guān)申請設立金融控股公司。 (四)不強制設立： 1.係政府持股及為處理問題金融機構(gòu)之需要，經(jīng)主管機關(guān)核準 者。 2.同一人或同一關(guān)係人，未同時持有銀行、保險公司、證券商 二業(yè)別以上之股份或資本額者。 3.有控股性持股之銀行、保險公司、證券商之總資產(chǎn)未達一定 金額以上者。此一定金額，目前規(guī)

35、定為新臺幣三千億元。金融控股公司(續(xù))五、金融控股公司的負責人 (一)金融控股公司的負責人： 1.負責人指其董事、監(jiān)察人、總經(jīng)理、副總經(jīng)理、協(xié)理或其職 務相當之人。 2.金融控股公司的負責人兼任子公司經(jīng)理人職務以一個為限。 3.金融控股公司的子公司：指銀行子公司、保險子公司、證券 子公司。 4.金融控股公司的負責人兼任子公司經(jīng)理人職務，該負責人不 得同時擔任與該子公司相同類型之其他公司經(jīng)理人職務。 5.金融控股公司的負責人不得以個人或所屬金融控股公司以外 其他法人代表之身分，擔任所屬金融控股公司子公司之職務 6.金融控股公司的負責人不得擔任其他金控公司的負責人，但 因合併需要者除外，董事長應具

36、備專業(yè)資格並報準。金融控股公司(續(xù))-金融控股公司的負責人(二)金融控股公司董事之規(guī)定： 應具備良好品德，且具領(lǐng)導及有效經(jīng)營金融公司之能力 之專業(yè)董事必須達下列： 1.董事人數(shù)在五人以下者，應有二人。 2.董事人數(shù)超過五人者，每增加一人再增加一人。 3.設有常務董事者，應有二人。金融控股公司(續(xù))-金融控股公司的負責人(三)金融控股公司大股東之規(guī)定： 1.金融控股公司大股東之意義：持有金融控股公司或其 子公司已發(fā)行有表決權(quán)股份總數(shù)或資本總額10%以上 者。 2.持有或擬持有金融控股公司已發(fā)行有表決權(quán)股份總數(shù) 超過10%以上者，應向主管機關(guān)申報，且持有股權(quán)有 變動或設定質(zhì)權(quán)時，亦應通知金融控股公

37、司，再由金 融控股公司向主管機關(guān)申報。金融控股公司(續(xù))六、金融控股公司的股份之轉(zhuǎn)換與分割 (一)金融機構(gòu)-包括銀行、保險公司、證券商-經(jīng)主管 機關(guān)許可者，得依營業(yè)讓與方式轉(zhuǎn)換為金融控股公 司。 (二)金融機構(gòu)經(jīng)主管機關(guān)許可，得依股份轉(zhuǎn)換方式轉(zhuǎn)換 為金融控股公司之子公司 (三)轉(zhuǎn)換為金融控股公司之金融機構(gòu)，應以100%股份 轉(zhuǎn)換之。 (四)金融控股公司須以金控公司的名義掛牌上市，其他 子公司要下市、下櫃。金融控股公司(續(xù))七、金融控股公司的業(yè)務 (一)金融控股公司應確保其子公司業(yè)務之健全經(jīng)營，其 業(yè)務以投資及對被投資事業(yè)之管理為限，純?yōu)榭毓?公司，不包含事業(yè)控股，本身不得從事金融事業(yè)或 其他商

38、業(yè)。 (二)金融控股公司之投資事業(yè)以銀行業(yè)、票券金融業(yè)、 信用卡業(yè)、信託業(yè)、保險業(yè)、證券業(yè)、期貨業(yè)、創(chuàng) 投投資事業(yè)等金融相關(guān)事業(yè)為限。金融控股公司(續(xù))八、金融控股公司可發(fā)行公司債 (一)金融控股公司於設立後可發(fā)行公司債，但有下列情 形之一者，不得發(fā)行： 1.最近一年經(jīng)會計師簽證之合併財務報表有累積虧損者。 但若經(jīng)信用評等機構(gòu)評等該公司及公司債達投資評級者 (指twBBB-等級以上)，雖近一年有累積虧損，仍得發(fā)行 公司債。 2.申請發(fā)行公司債之前一年內(nèi)，有新臺幣一億元以上的舞 弊案件發(fā)生者。 3.申請書應記載事項不完整，且未能在期限內(nèi)改善者。 (二)公司債最長不得超過二十年。金融控股公司(續(xù))九、金融控股公司的優(yōu)缺點 (一)優(yōu)點(成立金控的理由)： 1.放寬銀行、保險及證券在進行轉(zhuǎn)投資的相關(guān)限制。 2.整合各類金融商品，提供客戶一次購足的服務。 3.整合子公司中段、後段之作業(yè)平臺及前段服務窗口，成單一 服務窗口，快速提供客戶服務。 4.各子公司客戶資料交叉運用，以利產(chǎn)品交叉行銷，達到資源 有效共享。 5.可納入金融事業(yè)群及週邊事業(yè)，構(gòu)建完整金融事業(yè)版圖。 (二)缺點： 1.初期整合成本增加，各子公司之間文化整合也須一段漫長時 間。 2.如納入體質(zhì)較差之金融機構(gòu)，則會增加金控公司整