電源建設項目執(zhí)行概算管理規(guī)定

1、制度管理控制表制度名稱電源建設項目執(zhí)行概算管理規(guī)定制度編號* 0300-2013版本新訂/修訂編寫部門審核分管領導審核簽發(fā)人簽發(fā)日期年度評估時間2011新訂2012.22013修訂2014.9本次修訂原因1、適應公司機構調整，調整部門職責；2、定期完善修訂制度。本次修訂主要內容1、適應公司機構調整，調整部門職責；2、優(yōu)化制度結構，精簡整合，將原電源建設項目執(zhí)行概算管理辦法和電源建設項目執(zhí)行概算編制實施細則兩個制度合并，細則作為附件。3、在細則中增加項目資本金內部收益率測算要求。4、增加執(zhí)行概算調整相關內容：設計方案發(fā)生重大變化、發(fā)生不可抗力或重大地質條件變化等不可預見情況、國家政策性調整，項目

2、實際投資發(fā)生重大變化時，可以申請調整執(zhí)行概算。5、增加執(zhí)行概算考核相關內容。解釋部門計劃發(fā)展部電源建設項目執(zhí)行概算管理規(guī)定一、目的控制工程投資，規(guī)范執(zhí)行概算的編制和實施，加強電源建設項目執(zhí)行概算管理，提高投資管理水平，保證項目盈利能力。二、適用范圍本辦法適用于公司電源建設項目。三、編制原則（一）堅持對標創(chuàng)標原則項目執(zhí)行概算不得高于集團批復的項目總投資，并達到同區(qū)域同類項目和集團公司系統(tǒng)同類項目先進水平，爭取成為同區(qū)域或集團公司系統(tǒng)的新標桿。（二）堅持確保效益原則執(zhí)行概算原則上必須確保項目經營期內資本金內部收益率不低于8%。（三）堅持剛性執(zhí)行原則項目執(zhí)行概算編制須全面考慮送出工程投資、建設單位管

3、理費及其他不可預見費用，一旦下達，原則上不做調整。發(fā)生下列情況之一，項目實際投資發(fā)生重大變化時，可以申請調整執(zhí)行概算：1、設計方案發(fā)生重大變化；2、發(fā)生不可抗力或重大地質條件變化等不可預見情況；3、國家政策性調整。四、編制要求（一）執(zhí)行概算應控制在批準的設計概算范圍內（水電項目不超過設計概算的95%，風電項目不超過設計概算的90%），滿足項目經濟可行的要求，其項目設置應滿足管理要求，并與設計、設備、監(jiān)理、施工、材料招標的口徑保持一致，并達到招標設計的深度。（二）對按總價承包的工程，在總價承包金額的基礎上充分考慮業(yè)主承擔的全部費用后，按照滿足項目經濟效益的目標設定執(zhí)行概算控制上限，根據項目管理需

4、要編制執(zhí)行概算。（三）執(zhí)行概算在主體工程及主要機電設備招標完成后的一個月內完成編制，并上報審查。執(zhí)行概算編制要求詳見附件電源建設項目執(zhí)行概算編制實施細則。（四）執(zhí)行概算編制完成后，應與設計概算進行同口徑對比量化分析。五、管理職責劃分（一）公司總部部門職責1.計劃管理部門：作為公司建設項目投資管理部門，負責制定執(zhí)行概算管理辦法和實施細則；負責牽頭審查、批復和下達執(zhí)行概算和年度投資計劃；負責制定執(zhí)行概算考核辦法，組織執(zhí)行概算的實施檢查、指導和考評。2.財務管理部門：負責項目管理費用及經營期效益預測的審查；負責項目資金籌集方案和稅費等的審核，以及財務費用的測算和審核；參與執(zhí)行概算和年度投資計劃的實施

5、檢查、指導和考評。3.工程管理部門：參與審查執(zhí)行概算和年度投資計劃，核實工程量、價、費；參與執(zhí)行概算和年度投資計劃的實施檢查、指導和考評。4.審計內控管理部門：參與審查執(zhí)行概算和年度投資計劃，對執(zhí)行概算的實施工作進行審計，審計結果作為執(zhí)行概算和年度投資計劃完成的考評依據。5.招標采購管理部門：負責組織、指導和檢查招評標工作，提供主設備及主體工程施工單位、監(jiān)理單位定標結果等。（二）項目公司職責項目公司是實施執(zhí)行概算的主體，負責編制或委托有資質的工程造價咨詢機構協(xié)助編制執(zhí)行概算；分解細化工程造價控制目標，確定項目公司內控目標，責任落實到人；負責按照批準的執(zhí)行概算編制年度投資計劃和完成統(tǒng)計報表，進行

6、項目經濟活動分析。六、審批流程項目公司初步審核執(zhí)行概算后上報公司，由計劃發(fā)展部門組織總部有關部門和專家審核，并報公司總經理辦公會議批準后，批復下達到項目公司。七、執(zhí)行概算考核（一）執(zhí)行概算實施情況考核采用年度考核與竣工決算考核相結合的方式，建設工期不超過2年的項目只進行竣工決算考核。（二）項目管理單位進行考核自檢，提出自檢報告。公司歸口管理部門組織考核，提出考核報告。（三）考核報告內容主要包括：工程概況、考核依據、考核辦法、考核結論和改進建議等。1.考核依據：公司批準的項目執(zhí)行概算（含調整執(zhí)行概算）。2.考核辦法：以批準的執(zhí)行概算為依據，自檢報告為基礎，通過實地考察和資料核查等，進行對比分析得

7、出考核結論。3.考核結論：年度考核結論應包括上年度考核時提出問題和建議的整改落實情況，對項目管理單位本年自檢的評價，本年度各項考核指標完成情況、存在的問題及主要原因分析等。竣工考核結論應包括歷次考核時提出問題和建議的整改落實情況，對項目管理單位本年自檢的評價，各項考核指標完成情況、實施執(zhí)行概算的成果分析等。八、其他本辦法自發(fā)布之日起實施。九、附件電源建設項目執(zhí)行概算編制實施細則附件：電源建設項目執(zhí)行概算編制實施細則一、編制內容執(zhí)行概算由編制說明、總執(zhí)行概算表、總執(zhí)行概算與設計概算分析對比表、單項執(zhí)行概算表、單項執(zhí)行概算與設計概算對比分析表、分年度資金使用計劃表、執(zhí)行概算與設計概算分析對比表以及

8、相應的附表、項目資本金內部收益率測算表等組成。二、編制深度要求（一）編制說明編制說明要具體、確切、簡練、規(guī)范，主要包括：工程概況和管理情況、執(zhí)行概算編制原則和方法及依據、成果分析、其他需要說明問題等。1.工程概況（1）廠址位置及特點；（2）建設規(guī)模；（3）交通運輸條件；（4）主要工藝系統(tǒng)特征簡介；（5）建設工期（批準的里程碑進度和實際安排的進度計劃）；（6）批復文件依據（包括核準文件及投資、初步設計批復文件及概算投資）。2.項目管理情況（1）總平面布置；（2）施工組織設計；（3）工程分標情況(含建筑、安裝、設備、材料等)，招標完成情況及主要標段合同約定的結算價格可調整條件說明(如有時)；（4）

9、主要工程形象面貌。3.執(zhí)行概算編制原則（1）編制依據；（2）項目劃分。4.執(zhí)行概算編制方法和計算標準（1）設備購置費編制；（2）安裝工程費編制；（3）建設工程費編制；（4）其他費用編制；（5）基本預備費編制；（6）價差預備費編制；（7）建設期貸款利息編制。5.執(zhí)行概算水平分析（1）與設計概算的對比分析；（2）與公司造價控制指標的對比分析；（3）執(zhí)行概算的實施風險及完成投資的預測分析；（4）落實單位工程造價控制的難點分析及具體措施。6.其他需要說明的問題。（二）執(zhí)行概算表1.總執(zhí)行概算表應反映到項目劃分的一級項目，格式見附表1。2.總執(zhí)行概算與設計概算對比分析表，格式見附表2。3.單項工程執(zhí)行概

10、算表應反映到具體的工程項目和工程量，格式見附表3。4.單項工程執(zhí)行概算與設計概算對比分析表，格式見附表4。5.分年度資金使用計劃表根據各標段工程進度安排和費用項目的使用計劃進行編制，反映到二級項目，格式見附表5。（三）項目劃分執(zhí)行概算的項目劃分原則上與設計概算口徑保持一致，具體可根據分標計劃和工程建設管理特點，兼顧項目管理目標考核的要求進行適當調整。（四）建設征地和移民安置補償費按與當地政府簽訂的有關協(xié)議計列，尚未簽訂協(xié)議的部分按設計概算計列。（五）建安工程應根據招標標段的劃分，理清各單項工程的界面，明確編制內容，做到項目不重不漏，量、價準確合理。1.工程量已完工部分按結算工程量編制；已招標部

11、分按合同規(guī)定工程量編制；未招標的工程項目，按原設計概算編制。對于未招標部分，在編制過程中如發(fā)現明顯的工程量差異，經過原設計單位確認、審批單位批準后，按實調整。2.工程單價（1）基礎價格：編制工程單價所依據的人工、電、風、水、砂石料、主要材料預算價格和施工機械臺時費用，價格水平原則上與設計概算保持一致?；A價格所含內容發(fā)生變化的，可根據實際情況予以調整。（2）定額依據：參照有關概、預算定額，并根據工程實際情況、施工企業(yè)的效率水平進行編制。（3）取費標準：根據市場競爭和招標的具體情況，在設計概算費率的基礎上適當調整。（六）設備設備采購項目中，已招標設備價格原則上按合同價計列；未招標設備根據市場行情

12、，參照概算價格計列。設備運雜費單獨招標的，參照合同價計列，其他按設計概算價格計列。（七）技術服務費根據合同價和國家有關規(guī)定計列，原則上不突破設計概算相應額度。（八）管理費項目管理費用中，項目公司管理費在設計概算相應項目和費用的基礎上，結合具體情況分析確定；其他管理費（如董事會進行管理的有關費用）根據具體工程管理需要計列；有關稅費應根據工程實際情況進行復核調整。（九）基本預備費根據已招標工程的風險程度和未招標項目的設計深度綜合確定計算基數和相應費率。已簽訂合同或招標施工項目按合同總價的3%計算，設備采購合同按照1%計算；未招標項目按照設計概算的5%計算。（十）價差預備費根據項目特點和進度安排，結

13、合市場行情，采用國家有關統(tǒng)計預測資料計列。（十一）建設期貸款利息已發(fā)生部分按實際額計列，未完工程部分按項目實際融資方案和執(zhí)行概算的資金流量進行計算。（十二）項目資本金內部收益率測算分析說明測算條件和結果。五、年度投資（調整）計劃的編制（一）分年度資金流量應根據各標段工程進度安排和費用項目的使用計劃進行編制。項目公司根據工程執(zhí)行概算總投資和工程實際進度計劃，每年9月底前編制下年度的投資計劃，計劃發(fā)展部負責組織總部有關部門審查年度投資計劃，批復年度投資計劃。年度投資計劃總計不能超過執(zhí)行概算。（二）年度投資計劃的主要內容包括工程投資的累計完成額、當年已完成額、預計當年完成額、下年度投資計劃、主要工程

14、量、年度進度目標，后續(xù)年度投資計劃，投資計劃分析報告。（三）年度投資計劃調整在每年的6月份進行，審批下達流程和主要內容參照年度投資計劃。六、附件附件1 執(zhí)行概算實施管理流程圖附件2 總執(zhí)行概算表附件3 總執(zhí)行概算與設計概算對比分析表附件4 單項工程執(zhí)行概算表附件5 單項工程執(zhí)行概算與設計概算對比分析表附件6 分年度資金使用計劃表附件7 基建投資年度計劃附件8 基建投資年度調整計劃表附件9 基建投資計劃分析報告附件1：公司執(zhí)行概算實施管理流程圖*公司區(qū)域分公司、子公司項目公司（或工程建設管理單位）編制單位確定編制單位簽訂編制合同提供編制資料組織執(zhí)行概算初稿審核參加執(zhí)行概算初稿審核執(zhí)行概算初稿送審

15、核編制執(zhí)行概算審核是否通過是否通過提出審核意見督促執(zhí)行審核意見配合編制單位修改修改完善執(zhí)行概算是董事會批準執(zhí)行概算 實施否附件2： 總執(zhí)行概算表 單位：萬元序號項目名稱合計其中合計占總投資比例（%）建設征地和移民安置費建安工程費設備購置費其他費用備注：項目應反映到設計概算項目劃分的一級項目附件3：總執(zhí)行概算與設計概算對比分析表單位：萬元序號項目名稱設計概算執(zhí)行概算差值（執(zhí)行概算-設計概算）增減幅度（%）備注：項目應反映到設計概算項目劃分的一級項目附件4：單項工程執(zhí)行概算表單位：萬元序號項目名稱單位數量單價合價備注附件5：單項工程執(zhí)行概算與設計概算對比分析表單位：萬元序號項目名稱單位設計概算執(zhí)行概算差值（執(zhí)行概算-設計概算）數量單價合價數量單價合價附件6：分年度資金使用計劃表單位：萬元序號項目名稱建設工期（年）12345678附件7：XXX項目XX年基建投資計劃單位：萬元裝機規(guī)模：工程開工日期：項目編號項目批準概算執(zhí)行概算上年度投資完成Xx年計劃后續(xù)年度滾動計劃計劃1-9月底累計完成預計當年完成預計年底累計完成計劃主要工程量和目標合計 備注：項目應反映到設計概算項目劃分的二級項目。附件8：XXX項目XX年基建投資調整計劃表單位：萬元裝機規(guī)模：工程開工日期：項目編號項目批準概算執(zhí)行概算本年度投資完成XX年計劃