有限責(zé)任公司股東資格的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)

1、有限責(zé)任公司股東資格的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)作者 : 吳秋余實踐中， 由于我國法律法規(guī)對公司投資領(lǐng)域的諸多限制和社會經(jīng)濟(jì)文化因素的影響， 加之我國公司運(yùn)作不夠規(guī)范， 導(dǎo)致許多投資者不按照法律規(guī)定的方式和程序取得公司股東資格， 一旦發(fā)生相關(guān)利益糾紛， 如何認(rèn)定股東資格成為我國公司法理論和實踐領(lǐng)域中的重要問題。一、股東資格認(rèn)定的重要意義股東資格，又稱股東地位、股東身份，是股東行使股東權(quán)利、承擔(dān)義務(wù)的基礎(chǔ)。 在公司法領(lǐng)域中， 股東資格認(rèn)定的作用類似于物權(quán)法中對物權(quán)的確認(rèn)， 是其它法律關(guān)系發(fā)揮作用的基礎(chǔ)和前提， 其重要意義主要表現(xiàn)在三個方面： 一是有利于股東權(quán)利的行使、 利益的分配和鼓勵投資。 股東資格是股東權(quán)利行

2、使的基礎(chǔ)，也是股東向公司主張權(quán)利、 獲取利益的根據(jù)， 只有保證股東資格的正確認(rèn)定， 才能保護(hù)股東的正當(dāng)權(quán)益， 鼓勵投資行為。 二是有利于保護(hù)股權(quán)交易中第三人的利益。股權(quán)的交易依賴于對股東資格的合理信賴，只有保證股東資格的合理認(rèn)定，才能保護(hù)第三人的交易行為正常進(jìn)行， 也才能保證股權(quán)的流動性， 從而保護(hù)股東的正當(dāng)利益和交易安全。 三是有利于公司穩(wěn)定運(yùn)行。 股東資格是公司內(nèi)部權(quán)利分配、利益分配的重要依據(jù)，也是公司日常運(yùn)行的基礎(chǔ)，如果股東資格難以認(rèn)定，公司就無法正常運(yùn)行。實踐中， 由于我國法律法規(guī)對公司投資領(lǐng)域的諸多限制和社會經(jīng)濟(jì)文化因素的影響， 加之我國公司運(yùn)作不夠規(guī)范， 導(dǎo)致許多投資者不按照法律規(guī)

3、定的方式和程序取得公司股東資格，進(jìn)而產(chǎn)生了如隱名投資者、冒名股東、借名股東、干股股東、 出資瑕疵等現(xiàn)象， 一旦發(fā)生相關(guān)利益糾紛， 如何認(rèn)定股東資格就成為解決問題的關(guān)鍵所在。 而與此相對， 公司法對股東資格認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)問題的規(guī)定并不清晰， 沒有采用像侵權(quán)責(zé)任法中構(gòu)成要件那樣的規(guī)定形式， 而是把各種情況下股東權(quán)利行使的前提分別予以表述， 這就使得股東資格認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)的法律適用和法律解釋存在很大爭議， 當(dāng)出現(xiàn)各要件不一致的情況時， 如何認(rèn)定股東資格成為我國公司法理論和實踐領(lǐng)域中的重要問題。二、公司法關(guān)子股東資格認(rèn)定的規(guī)定從公司法的規(guī)定來看， 有多種要素可以作為判斷股東資格的要件， 具體如下： 1、 公司章程

4、。 公司法第二十五條規(guī)定：“有限責(zé)任公司章程應(yīng)當(dāng)載明下列事項：（四）股東的姓名或者名稱；”2、實際出資。公司法第二十八條規(guī)定：“股東應(yīng)當(dāng)按期足額繳納公司章程中規(guī)定的各自所認(rèn)繳的出資額。” 3、出資證明。公司法第三十二條規(guī)定：”有限責(zé)任公司成立后，應(yīng) 當(dāng)向股東簽發(fā)出資證明書。” 4 、股東名冊。公司法第三十三條規(guī)定：”有 限責(zé)任公司應(yīng)當(dāng)置備股東名冊記載于股東名冊的股東，可以依股東名冊主張行使股東權(quán)利?！?、工商登記。公司法第三十三條規(guī)定：”公司應(yīng)當(dāng) 將股東的姓名或者名稱及其出資額向公司登記機(jī)關(guān)登記；登記事項發(fā)生變更的，應(yīng)當(dāng)辦理變更登記。未經(jīng)登記或者變更登記的，不得對抗第三人。”此外， 還有學(xué)者主

5、張簽署公司章程行為、 實際享有股東權(quán)利等也是公司法規(guī)定的股東資格認(rèn)定要件， 但筆者認(rèn)為， 這些具體行為在公司實際運(yùn)作中具有較大的不確定性， 只能在個案中發(fā)揮輔助性的認(rèn)定作用， 而不能作為通用的要件適用于所有股東資格認(rèn)定中。三、股東資格的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)分析由于公司法沒有正面回答上述要件在確認(rèn)股東資格中的地位和作用， 如何判斷上述要件的效力就成為解決股東資格認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)問題的關(guān)鍵。 學(xué)界一般依據(jù)是 否具備一定的形式外觀將股東資格認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)的各要件劃分為形式要件和實質(zhì)要件兩類進(jìn)行分析， “實質(zhì)條件是股東出資。 公司作為資本型企業(yè)， 股東出資是其成立的基礎(chǔ)， 因此， 股東之于公司出資是取得股東資格的基礎(chǔ)條件。 形

6、式條件是指股東資格為他人所認(rèn)知和識別的形式， 包括公司章程、 股東名冊、 工商登記的記載以及公司發(fā)給股東出資證明書或股票等?！睂τ谛问揭蛯嵸|(zhì)要件在股東資格認(rèn)定過程中的效力和作用， 學(xué)界經(jīng)歷了一個變化的認(rèn)識過程。 “我國公司法理論的傳統(tǒng)見解認(rèn)為， 取得股東資格必須具備實質(zhì)要件和形式要件， 二者均為股東資格缺一不可的要件， 其中實質(zhì)要件又較形式要件更為重要， 因為股東之所以能夠成為股東， 從根本上講源于其對公司的出資， 形式要件只是實質(zhì)要件的外在表現(xiàn)， 或者說是對股東出資事實的一種記載和證明， 因此， 自然人或法人如果不對公司出資便不具有股東資格。 ”這種理論確立了實質(zhì)要件優(yōu)于形式要件的股東資

7、格認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)。隨著商事法律研究對外觀形式主義的關(guān)注，學(xué)界開始注重保護(hù)交易安全、節(jié)省交易成本， 提出重視形式要件在認(rèn)定股東資格過程中的作用， 根據(jù)各要件規(guī)范功能的不同， 分別確定形式要件和實質(zhì)要件的作用。 “形式條件的功能是對外的， 是為使相對人易于判斷和辨識， 它在與公司以外的第三人的爭議中對于股東資格的認(rèn)定比實質(zhì)條件更有意義， 其中工商部門的登記公示性最強(qiáng)， 故優(yōu)先于其他形式條件； 實質(zhì)條件的功能主要是對內(nèi)的， 用于確定股東之間的權(quán)利義務(wù)， 在解決股東之間的爭議時其意義優(yōu)于形式特征， 其中， 股東簽署章程的行為反映了行為人作為公司股東的真實意思表示， 因此其又優(yōu)于其他實質(zhì)條件。 ”從而在對外、

8、對內(nèi)兩個方面分別確立了形式要件和實質(zhì)要件的作用。2005 年修訂后的公司法頒布后， 形式要件的作用更加為學(xué)界所重視， “工商登記、 公司章程記載、 股東名冊記載等形式條件對于公司股東資格的認(rèn)定具有決定性意義。 ”只要符合股東資格的形式條件， 即便不具備股東出資的實質(zhì)條件，也應(yīng)當(dāng)確認(rèn)股東資格的取得。 ”這就確立了形式要件優(yōu)于實質(zhì)要件的股東資格認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)。筆者認(rèn)為， 上述這些認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)都存在一定不足之處。 公司法作為商事法律體系中的重要法律，固然應(yīng)以保護(hù)投資安全、交易安全和秩序為基本價值取向，但放在民法整體原則框架內(nèi)進(jìn)行考量， 則既不能簡單地認(rèn)為實質(zhì)要件在認(rèn)定股東資格時不發(fā)揮任何作用， 也不能籠統(tǒng)地說

9、所有形式要件對股東資格的認(rèn)定都具有決定性作用。理由主要在于：首先， 來源于公司法的具體規(guī)定。 從股東資格認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)角度對公司法的相關(guān)規(guī)定進(jìn)行解讀就會發(fā)現(xiàn)， 公司法第三十三條是對股東資格認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行明確規(guī)定的關(guān)鍵條款。 這其中， “記載于股東名冊的股東， 可以依股東名冊主張行使股東權(quán)利”，確立了公司內(nèi)部股東名冊的最高效力， 即股東名冊上記載的當(dāng)事人當(dāng) 然享有公司股東的權(quán)利；而“公司應(yīng)當(dāng)將股東的姓名或者名稱及其出資額向公司 登記機(jī)關(guān)登記；未經(jīng)登記或者變更登記的， 不得對抗第三人”，則確立了工 商登記在公司外部對股東資格確認(rèn)的最高效力。對于其它的形式要件與實質(zhì)要 件，公司法并沒有直接規(guī)定必然導(dǎo)致股東資

10、格認(rèn)定的結(jié)果。如公司法規(guī)定了股東 可以分期繳納出資，這就意味著法律允許股東出資與取得股東資格相分離，出資行為和出資證明并不是取得股東資格的必要條件。所以從公司法的具體規(guī)定來 看，只有股東名冊和工商登記能對股東資格認(rèn)定發(fā)揮決定作用。從另一個角度看，既然公司法規(guī)定了實際出資、出資證明、公司章程與股東資格的關(guān)系，這些要件 也應(yīng)當(dāng)具有證明股東資格的效力，發(fā)生爭議時，這些要件可以發(fā)揮否定股東名冊 和工商登記效力的作用。其次，保護(hù)交易安全與秩序的需要。降低交易成本、提高效率、保護(hù)交易 安全始終是商事立法追求的價值取向之一， 只有達(dá)到這些要求，才能實現(xiàn)公司法 保護(hù)和鼓勵投資的根本宗旨。股東資格的認(rèn)定是交易行

11、為的重要基礎(chǔ)，只有保 障了股東資格的靜態(tài)穩(wěn)定，才能保護(hù)好動態(tài)交易的穩(wěn)定。要保護(hù)交易安全與秩 序，降低交易成本，就必須增強(qiáng)股東資格表現(xiàn)形式的穩(wěn)定性。如果公司法中的諸 多形式要件和實質(zhì)要件均能夠?qū)蓶|資格的認(rèn)定發(fā)揮決定作用，則確認(rèn)股東資格就會成為一件非常復(fù)雜的事情，這不利于保護(hù)交易安全，降低交易成本。再次，我國經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展的實際和有限責(zé)任公司的現(xiàn)狀的要求。有限責(zé)任公司因為其設(shè)立方便、成本低成為我國存在最為廣泛的公司形式， 但這種低門檻 也導(dǎo)致其在實際運(yùn)作中不如股份有限公司那么規(guī)范。從司法實踐看，有限責(zé)任公 司發(fā)生股東資格爭議更多是因為公司治理和運(yùn)作不規(guī)范導(dǎo)致的。按照嚴(yán)格的法律規(guī)定運(yùn)作，股東在原始取

12、得和繼受取得股權(quán)時， 一般不會發(fā)生公司章程、股東名 冊、出資證明等形式要件不一致的情況，理論上也就不會發(fā)生股東資格的爭議， 在這個意義上可以說所有形式要件都對股東資格的認(rèn)定發(fā)揮決定作用。但實踐中這些要件不一致的情況卻經(jīng)常出現(xiàn)，隨意更改股東名冊、公司章程等的案例比比 皆是，如果確認(rèn)各種要件均對股東資格的認(rèn)定發(fā)揮決定作用，就會帶來很大的不 確定性，作為股東的當(dāng)事人必須時刻關(guān)注公司章程、股東名冊、工商登記等要件是否被修改， 自己的股東資格是否被剝奪。 而基于這種實際情況， 只有簡化股東資格的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)， 確立只有股東名冊和工商登記能對股東資格認(rèn)定發(fā)揮決定作用的原則， 才能提高公司管理的效率， 公司在實

13、際運(yùn)作中只需要管理好股東名冊和工商登記的修改權(quán)限， 就可以保證股東資格的真實有效。 另一方面， 當(dāng)公司股東資格被以非法手段惡意否定時， 股東則可以憑借其它要件通過司法途徑維護(hù)自己的合法權(quán)益。四、結(jié)論綜合上述分析， 筆者主張在解決有限責(zé)任公司股東資格認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)問題時引入法律要件分類說的觀點。 法律要件分類說脫胎于羅馬法證明責(zé)任分擔(dān)理論， 最早由德國學(xué)者韋伯將產(chǎn)生權(quán)利的法律要件分類而來， 經(jīng)德國法學(xué)家羅森伯格發(fā)展成為德國的通說， 并影響了其他大陸法系國家。 羅森伯格認(rèn)為， 實體法的法律規(guī)范可分為對立的兩大類： 一類是能夠產(chǎn)生某種權(quán)利的規(guī)范， 被稱為基本規(guī)范或請求權(quán)規(guī)范、主要規(guī)范、通常規(guī)范。另一類規(guī)范

14、是與產(chǎn)生權(quán)利規(guī)范相對應(yīng)的、妨礙權(quán)利產(chǎn)生或使已經(jīng)產(chǎn)生的權(quán)利歸于消滅的規(guī)范，被稱為對立規(guī)范。筆者認(rèn)為， 在公司法規(guī)定的股東資格認(rèn)定要件中， 股東名冊和工商登記屬于基本規(guī)范， 分別對股東資格的對內(nèi)、 對外認(rèn)定發(fā)揮決定作用， 其它要件則屬于對立規(guī)范， 僅在發(fā)生爭議時發(fā)揮證明和否定股東資格的作用。 具體來說， 股東資格的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)包括以下幾個方面： 1、在公司內(nèi)部，股東名冊的記載是唯一具有認(rèn)定股東資格效力的要件， 被記載于股東名冊的當(dāng)事人可以憑借股東名冊的記載當(dāng)然享有股東權(quán)利， 公司內(nèi)部僅對股東名冊記載產(chǎn)生信賴義務(wù)， 只能依據(jù)股東名冊的記載分配利潤和行使股東權(quán)利。 當(dāng)發(fā)生股東名冊記載錯誤的情況時， 由公司向當(dāng)事人承擔(dān)責(zé)任。 2、在公司外部，工商登記的記載是唯一具有認(rèn)定股東資格效力的要件， 被記載于工商登記的當(dāng)事人可以憑借工商登記的記載當(dāng)然享有股東權(quán)利， 第三人僅對工商登記產(chǎn)生信賴義務(wù)， 依據(jù)工商登記進(jìn)行交易并支付合理對價的第三人一般應(yīng)被視為善意。 當(dāng)發(fā)生登記錯誤的情況時， 由公司登記機(jī)關(guān)對當(dāng)事人承擔(dān)責(zé)任。 3、公司章程、出資證明、實際出資等股東資格認(rèn)定要件作為否定股東資格的對立規(guī)范， 僅在股東名冊或工商登記沒有記載，