非財務(wù)人員財務(wù)預(yù)算培訓(xùn)PPT模板

1、財務(wù)預(yù)算培訓(xùn)Financial budget training培訓(xùn)人：小XXSynergistically utilize technically sound portals with frictionless chains. Dramatically customize empowered networks rather than goal-opportunities. 非財務(wù)人員目錄12345預(yù)算是什么企業(yè)預(yù)算預(yù)算內(nèi)容預(yù)算的監(jiān)督與控制預(yù)算調(diào)整預(yù)算是什么Part 01Synergistically utilize technically sound portals with friction

2、less chains. Dramatically customize empowered networks rather than goal-opportunities. 預(yù)算是什么預(yù)算就是預(yù)測的量化過程，是每一個高級管理人員的必修課;預(yù)算是什么？預(yù)算是什么預(yù)算編制主要是財務(wù)部的工作，其他部門只需要了解和知曉，必要時給予財務(wù)部一定的協(xié)助就可以了。04預(yù)算編制工作只要在年初的時候開始就可以了，完成之后可以用來指導(dǎo)整個年度的工作;03預(yù)算就是應(yīng)該體現(xiàn)公司投資者與經(jīng)營層的想法，從上往下地推進編制工作;02預(yù)算就是指一套涵蓋所有會計科目的表格，最終得出公司明年的損益表、資產(chǎn)負債表和現(xiàn)金流量表的具體預(yù)

3、測結(jié)果;01企業(yè)預(yù)算Part 02Synergistically utilize technically sound portals with frictionless chains. Dramatically customize empowered networks rather than goal-opportunities. 企業(yè)預(yù)算企業(yè)在不同階段需要不同的預(yù)算模式創(chuàng)業(yè)期間以資本預(yù)算為基礎(chǔ)成長期間以銷售預(yù)算為基礎(chǔ)成熟期間以成本控制為基礎(chǔ)衰退期間以現(xiàn)金流量為基礎(chǔ)企業(yè)預(yù)算企業(yè)有哪些需要預(yù)算？點擊添加標(biāo)題點擊添加標(biāo)題點擊添加標(biāo)題點擊添加標(biāo)題01030204點擊此處添加文本信息點擊此處添加文本信

4、息點擊此處添加文本信息點擊此處添加文本信息點擊此處添加文本信息點擊此處添加文本信息點擊此處添加文本信息點擊此處添加文本信息點擊此處添加文本信息點擊此處添加文本信息點擊此處添加文本信息點擊此處添加文本信息企業(yè)預(yù)算分部預(yù)算包括哪些費用預(yù)算資產(chǎn)預(yù)算資本預(yù)算包括哪些資產(chǎn)預(yù)算外部投資預(yù)算預(yù)算內(nèi)容Part 03Synergistically utilize technically sound portals with frictionless chains. Dramatically customize empowered networks rather than goal-opportunities.

5、預(yù)算內(nèi)容銷售預(yù)算長期銷售生產(chǎn)預(yù)算人工預(yù)算資本預(yù)算現(xiàn)金預(yù)算銷售和行政管理預(yù)算間接制造費用預(yù)算期末庫存預(yù)算直接材料預(yù)算預(yù)算內(nèi)容銷售預(yù)算包括什么？（建議：盡量明細，客觀可行）通常由銷售部負責(zé)，財務(wù)部需要提供在財務(wù)角度上的意見準(zhǔn)確的銷售收入預(yù)測是一-個好的年度財務(wù)預(yù)算的關(guān)鍵第二點第一點主要依賴于銷售和市場部i門的專業(yè)知識和判斷第三點有信譽的第三方的市場調(diào)查和分析有很高的參考價值第四點預(yù)算內(nèi)容銷售預(yù)算需要成立跨部門的小組來共同討論，決定如何預(yù)測新項目或新產(chǎn)品的銷售銷售的估計盡量客觀多利用行業(yè)內(nèi)的第三方分析預(yù)算內(nèi)容生產(chǎn)預(yù)算成本和費用1.最有可能做出準(zhǔn)確的預(yù)算2.需要所有部門都參與3.生產(chǎn)預(yù)算必須要足以滿足

6、銷售預(yù)算，保證有足夠的期末庫存。內(nèi)容直接材料、運費和裝卸費直接人工折舊費用其他預(yù)算內(nèi)容生產(chǎn)預(yù)算-直接材料費直接材料屬于純粹的變動成本項目，需要與銷量建立一定的函數(shù)關(guān)系需要按每一種材料的使用量來計算成本對于材料種類眾多的企業(yè)，特別需要在平時就維護好成本系統(tǒng)變通的方法是用上一個年度的單位成本或原材料占銷售的百分比加以調(diào)整作為今年的成本數(shù)據(jù)但是不精確會漏掉很多應(yīng)該做的調(diào)整預(yù)算內(nèi)容生產(chǎn)預(yù)算-直接材料費物料清單1.考慮國產(chǎn)化2.材料使用量的改進- 降低損耗采購單價考慮采購價格,運費、裝卸費、進口關(guān)稅的變動匯率影響建議1.關(guān)注主要的，昂貴的材料2.一個日常維護做的好的成本核算系統(tǒng)能節(jié)省大量的時間預(yù)算內(nèi)容生

7、產(chǎn)預(yù)算-間接制造費用預(yù)算注意折舊費用在不同核算對象間的分配主要就是指折舊費相對比較簡單注意新購的和已經(jīng)提完折舊的設(shè)備03010204預(yù)算內(nèi)容通常包括制造費用、營業(yè)費用和管理費用編制部門門費用預(yù)算的方法零基預(yù)算歷史數(shù)據(jù)加調(diào)整編制部門費用預(yù)算應(yīng)該用零基預(yù)算的方法部門費用的組成財務(wù)負責(zé)匯總,審核各部門的預(yù)算各個成本中心的負責(zé)人編制各自的明細預(yù)算部門費用的編制步驟把所有的費用項目分類提供歷史數(shù)據(jù)以做參考設(shè)計給各個部門使用的工作表對各個成本中心的負責(zé)人提供培訓(xùn)預(yù)算內(nèi)容添加小標(biāo)題添加小標(biāo)題添加小標(biāo)題這里輸入簡單的文字概述里輸入簡單文字概述輸入簡單的文字概述里輸入輸入里這里輸入簡單的文字概述里輸入簡單這里輸

8、入簡單的文字概述里輸入簡單文字概述輸入簡單的文字概述里輸入輸入里這里輸入簡單的文字概述里輸入簡單這里輸入簡單的文字概述里輸入簡單文字概述輸入簡單的文字概述里輸入輸入里這里輸入簡單的文字概述里輸入簡單預(yù)算內(nèi)容添加標(biāo)題這里可以添加主要內(nèi)容這里可以添加主要內(nèi)容這里可以添加主要內(nèi)容這里可以添加主要內(nèi)容添加標(biāo)題這里可以添加主要內(nèi)容這里可以添加主要內(nèi)容這里可以添加主要內(nèi)容這里可以添加主要內(nèi)容添加標(biāo)題這里可以添加主要內(nèi)容這里可以添加主要內(nèi)容這里可以添加主要內(nèi)容這里可以添加主要內(nèi)容添加標(biāo)題這里可以添加主要內(nèi)容這里可以添加主要內(nèi)容這里可以添加主要內(nèi)容這里可以添加主要內(nèi)容預(yù)算內(nèi)容部門費用給每一個成本中心準(zhǔn)備單獨的

9、工作表單整理好以前年度的各個成本中心的實際部門費用支出情況給各負責(zé)人參考把相應(yīng)的消息和有關(guān)的預(yù)測溝通給各個成本中心負責(zé)人讓各個成本中心明確本次部門費用預(yù)算的要求各個成本中心的負責(zé)人完成其部i門預(yù)算財務(wù)部需要審核，匯總所有的部門費用預(yù)算，并要求相關(guān)部門做出解析或修正預(yù)算內(nèi)容在此輸入相關(guān)文字，輸入您的文字內(nèi)容輸入您的文字內(nèi)容輸入標(biāo)題在此輸入相關(guān)文字，輸入您的文字內(nèi)容輸入您的文字內(nèi)容輸入標(biāo)題在此輸入相關(guān)文字，輸入您的文字內(nèi)容輸入您的文字內(nèi)容輸入標(biāo)題在此輸入相關(guān)文字，輸入您的文字內(nèi)容輸入您的文字內(nèi)容輸入標(biāo)題預(yù)算內(nèi)容現(xiàn)金流量預(yù)算1.外匯匯率波動2.可能會有的高通脹率3.當(dāng)?shù)卣?.這個是財務(wù)部門的事

10、情，我們先不去管它了。2.之后基本都是財務(wù)部門的事情了。要完成現(xiàn)金流量預(yù)測，需要首先完成資產(chǎn)負債表的預(yù)測作為跨國公司我們在做預(yù)算時面臨著特殊的問題:預(yù)算內(nèi)容其他預(yù)算固定資產(chǎn)投資預(yù)算權(quán)益性資本投資預(yù)算債券投資預(yù)算融資預(yù)算成立采購部門，對采購的時間、方式等進行預(yù)測;在物資需要前進場供應(yīng)商關(guān)系大宗原材料囤積問題貨款付出時間原料檢驗費用等適時采購的預(yù)算資本預(yù)算預(yù)算的監(jiān)督與控制Part 04Synergistically utilize technically sound portals with frictionless chains. Dramatically customize empowered

11、 networks rather than goal-opportunities. 預(yù)算的監(jiān)督與控制自我監(jiān)督他人監(jiān)督:監(jiān)事會財務(wù)總監(jiān)其他相關(guān)職能部門業(yè)務(wù)監(jiān)控:重點環(huán)節(jié)監(jiān)控、合理環(huán)節(jié)監(jiān)控、和質(zhì)量監(jiān)控有機結(jié)合資金監(jiān)控:結(jié)算監(jiān)控、審批環(huán)節(jié)監(jiān)控定期書面報告制度例會制度預(yù)算監(jiān)督主體預(yù)算監(jiān)控手段事先控制事后控制:反饋制度預(yù)算的監(jiān)督與控制預(yù)算控制方法生產(chǎn)成本傳統(tǒng)控制方法減少非必要的開支，如廣告、研制和開發(fā)凍結(jié)人員的招聘凍結(jié)加班重新審核每個部門的預(yù)算，找出可以砍的地方給每一個成本中心下達減少的目標(biāo)收緊費用支出的審批權(quán)限更多的業(yè)績/費用分析報告凍結(jié)薪金增長裁員關(guān)閉某些業(yè)績不好的廠家或子公司預(yù)算的監(jiān)督與控制按時付

12、款與按時收款其實同等重要國外的供應(yīng)商對其客戶的信用管理是非常嚴格的更嚴厲的價格條款,如預(yù)付款更高的單價停止發(fā)貨定期審核應(yīng)付賬款的明細賬齡表對有問題的發(fā)票及時跟蹤和解決提早付款同樣是問題應(yīng)收賬款的控制預(yù)算的監(jiān)督與控制預(yù)算控制方法存貨的控制明確存貨管理是誰的工作內(nèi)容和責(zé)任財務(wù)基本上只是履行監(jiān)督的職能.預(yù)算調(diào)整Part 05Synergistically utilize technically sound portals with frictionless chains. Dramatically customize empowered networks rather than goal-oppor

13、tunities. 預(yù)算調(diào)整不事先聲明，幾乎不可調(diào)整預(yù)算向上與董事會相關(guān)，向下與每個人的考核相關(guān)，如預(yù)算與實際相差太遠，預(yù)算就失去了意義。市場需求發(fā)生變化，應(yīng)該相應(yīng)調(diào)整預(yù)算;企業(yè)內(nèi)部資源發(fā)生變化，應(yīng)該相應(yīng)調(diào)整生產(chǎn)經(jīng)營預(yù)算，并適當(dāng)調(diào)整預(yù)算目標(biāo)責(zé)任;增補臨時預(yù)算;外部市場環(huán)境發(fā)生重大變化，應(yīng)該調(diào)整預(yù)算，同時相應(yīng)調(diào)整目標(biāo)責(zé)任。預(yù)算調(diào)整原則預(yù)算能否調(diào)整?預(yù)算調(diào)整預(yù)算系統(tǒng)是實現(xiàn)企業(yè)目標(biāo)的手段;企業(yè)首先應(yīng)具備明確的戰(zhàn)略規(guī)劃，即公司發(fā)展戰(zhàn)略與年度戰(zhàn)略行動計劃;企業(yè)目標(biāo)就是預(yù)算目標(biāo);預(yù)算系統(tǒng)依附于企業(yè)總目標(biāo);戰(zhàn)略計劃就象憲法，不可操作，而預(yù)算更象基本法，我們必須逐條遵循。企業(yè)預(yù)算編制一般需要經(jīng)過自 上而下，自

14、下而上幾個反復(fù)，最終才能上下達成一致，得出最后的預(yù)算考核指標(biāo)。預(yù)算調(diào)整步驟財務(wù)預(yù)算培訓(xùn)Financial budget training培訓(xùn)人：小XXSynergistically utilize technically sound portals with frictionless chains. Dramatically customize empowered networks rather than goal-opportunities. 非財務(wù)人員感謝您的下載，本PPT內(nèi)容均可自由替換和編輯。Thank you for downloading, the PPT content can be freely replaced and edited.本PPT經(jīng)過精心編排，使用者可根據(jù)實際情況需要自由替換和編輯，再次感謝您的下載，有您的支持，是我們不斷進步的動力與源泉。T