配套課件-ERP沙盤企業(yè)模擬經(jīng)營(yíng)實(shí)驗(yàn)

1、企業(yè)經(jīng)營(yíng)實(shí)戰(zhàn)演練ERP沙盤模擬經(jīng)營(yíng)基于金蝶ERP沙盤實(shí)驗(yàn)教具目錄實(shí)戰(zhàn)演練的準(zhǔn)備工作21實(shí)戰(zhàn)演練的目的3實(shí)戰(zhàn)演練的規(guī)則講解4初始年份講解5企業(yè)經(jīng)營(yíng)實(shí)戰(zhàn)演練6實(shí)戰(zhàn)演練總評(píng)實(shí)戰(zhàn)演練的目的深刻體會(huì)ERP核心理念全面闡述一個(gè)制造型企業(yè)的概貌了解企業(yè)經(jīng)營(yíng)的本質(zhì)確定市場(chǎng)戰(zhàn)略和產(chǎn)品、市場(chǎng)的定位掌握生產(chǎn)管理與成本控制全面計(jì)劃預(yù)算管理科學(xué)統(tǒng)籌人力資源管理獲得學(xué)習(xí)點(diǎn)評(píng)做對(duì)的事情，把事做對(duì)體驗(yàn)式培訓(xùn)的特點(diǎn)體驗(yàn)分享提升應(yīng)用考試方法和標(biāo)準(zhǔn)本次實(shí)驗(yàn)成績(jī)的考核，以小組運(yùn)營(yíng)成績(jī)和總結(jié)報(bào)告中的問(wèn)題及改進(jìn)分析的內(nèi)容和深度評(píng)定。考核標(biāo)準(zhǔn)如下：企業(yè)經(jīng)營(yíng)成果的排名： 30%經(jīng)營(yíng)活動(dòng)各環(huán)節(jié)記錄齊全： 20%團(tuán)隊(duì)合作默契： 10%遵守企業(yè)經(jīng)

2、營(yíng)規(guī)則： 10%論文中分析問(wèn)題的合理性和深度： 30%企業(yè)背景介紹企業(yè)現(xiàn)狀：本地企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況良好產(chǎn)品技術(shù)含量低原管理層在技術(shù)開發(fā)、市場(chǎng)開發(fā)方面保守成本/單位低自動(dòng)化高自動(dòng)化時(shí)間數(shù)量市場(chǎng)區(qū)域本地國(guó)內(nèi)亞洲國(guó)際Beryl:綠寶石；Crystal:水晶；Ruby:紅寶石；Sapphire: 藍(lán)寶石產(chǎn)品市場(chǎng)的需求預(yù)測(cè)產(chǎn)品基本情況描述Beryl產(chǎn)品由于技術(shù)水平低，雖然近幾年需求較旺 ，但未來(lái)將會(huì)逐漸下降Crystal產(chǎn)品是Beryl的技術(shù)改進(jìn)版，雖然技術(shù)優(yōu)勢(shì)會(huì)帶來(lái)一定增長(zhǎng)，但隨著新技術(shù)出現(xiàn)，需求最終會(huì)下降。Ruby、Sapphire為全新技術(shù)產(chǎn)品，發(fā)展?jié)摿艽?。BerylCrystal銷售額時(shí)間Sapph

3、irerubyBeryl:綠寶石；Crystal:水晶；Ruby:紅寶石；Sapphire: 藍(lán)寶石Beryl: Crystal: Ruby Sapphire邁克爾.波特的三大基本戰(zhàn)略：低成本戰(zhàn)略規(guī)模經(jīng)濟(jì)效益和市場(chǎng)占有率差異化戰(zhàn)略產(chǎn)品差異化和市場(chǎng)差異化專一化戰(zhàn)略單一品牌戰(zhàn)略和多品牌戰(zhàn)略企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略決策企業(yè)目標(biāo) 戰(zhàn)略(產(chǎn)品、營(yíng)銷、生產(chǎn)) 運(yùn)營(yíng) 管理 討論：你們作為新任管理層，將如何來(lái)經(jīng)營(yíng)該公司？_角色介紹公司的幾個(gè)角色：總裁 CEO 戰(zhàn)略決策財(cái)務(wù)總監(jiān) CFO 資金運(yùn)作銷售與市場(chǎng)總監(jiān) COO 市場(chǎng)與銷售生產(chǎn)總監(jiān) CPO 采購(gòu)、生產(chǎn)研發(fā)總監(jiān) CTO ISO、產(chǎn)品信息總監(jiān) CIO 企業(yè)信息化人力資源總

4、監(jiān) CHO 人力資源課程開展中的注意事項(xiàng)：1、角色互換2、團(tuán)隊(duì)協(xié)作3、親自親為4、誠(chéng)信經(jīng)營(yíng)管理團(tuán)隊(duì)座位安排經(jīng)濟(jì)周期經(jīng)濟(jì)周期：公司將各種資源轉(zhuǎn)化成成品。該轉(zhuǎn)化過(guò)程為經(jīng)濟(jì)周期。初始階段：股東現(xiàn)金，銀行貸款業(yè)務(wù)進(jìn)行：支付設(shè)備，原材料，員工薪水業(yè)務(wù)結(jié)算：應(yīng)付帳款，應(yīng)收帳款，毛利，利息，折舊，利潤(rùn)，貼現(xiàn)，租金，行政管理費(fèi)用等年度報(bào)告：資產(chǎn)負(fù)債表、損益表運(yùn)營(yíng)規(guī)則介紹1、原材料采購(gòu)規(guī)則采購(gòu)提前期：M1: 1Q, M2: 1Q，M3: 2Q, M4: 2Q原材料變賣給銀行，按原值1/2處理組之間可相互轉(zhuǎn)讓原材料原料采購(gòu)賬期=17個(gè)4Q國(guó)際本地區(qū)域亞洲國(guó)內(nèi)企業(yè)目前在本地市場(chǎng)經(jīng)營(yíng)，新市場(chǎng)包括區(qū)域、國(guó)內(nèi)、亞洲、國(guó)際

5、市場(chǎng)不同市場(chǎng)投入的費(fèi)用及時(shí)間不同，只有市場(chǎng)投入全部完成后方可接單所有已進(jìn)入的市場(chǎng)，每年最少需投入1M維持, 否則視為放棄了該市場(chǎng)市場(chǎng)開拓費(fèi)用開拓時(shí)間區(qū)域1M1年國(guó)內(nèi)2M2年亞洲3M3年國(guó)際4M4年 2、市場(chǎng)開發(fā)規(guī)則運(yùn)營(yíng)規(guī)則介紹運(yùn)營(yíng)規(guī)則介紹3、訂單招標(biāo)板2、訂單第年國(guó)內(nèi)年度市場(chǎng)類別BerylCrystalRubySapphire本地區(qū)域亞洲國(guó)際ISO9000Beryl (Y1,本地) 加急!44.3M=17M帳期:現(xiàn)金 交貨:Q1Beryl (Y1,本地)44.3M=17M ISO9000帳期:1Q 交貨:Q2年度市場(chǎng)類別BerylCrystal運(yùn)營(yíng)規(guī)則介紹4、訂單爭(zhēng)取規(guī)則市場(chǎng)開發(fā)完畢，才能競(jìng)爭(zhēng)

6、該市場(chǎng)的訂單ISO開發(fā)完畢，才能拿ISO的訂單產(chǎn)品研發(fā)交易規(guī)則：產(chǎn)品研發(fā)技術(shù)允許轉(zhuǎn)讓，轉(zhuǎn)讓金額=研發(fā)費(fèi)用擁有該產(chǎn)品的研發(fā)技術(shù)，才能競(jìng)爭(zhēng)該產(chǎn)品的訂單沒(méi)有該產(chǎn)品的研發(fā)技術(shù)，也可以建設(shè)生產(chǎn)線國(guó)內(nèi)第一年國(guó)內(nèi)年度市場(chǎng)類別BerylCrystalRubySapphire合計(jì)本地區(qū)域亞洲國(guó)際ISO9000Crystal運(yùn)營(yíng)規(guī)則介紹4、訂單爭(zhēng)取規(guī)則市場(chǎng)排行規(guī)則：第一年按照競(jìng)標(biāo)金額排定第二年起，上一年度銷售量最大者先選該市場(chǎng)該產(chǎn)品的訂單當(dāng)兩組本年市場(chǎng)投入相同時(shí)，根據(jù)上一年銷售量決定先后順序當(dāng)兩組本年市場(chǎng)投入相同，上年銷量也相同，進(jìn)行競(jìng)價(jià)上一年在某個(gè)市場(chǎng)有投入，本年未投入，表示：以后將永遠(yuǎn)放棄該市場(chǎng)投入1M，有獲

7、取1個(gè)訂單的可能投入3M，有獲取2個(gè)訂單的可能小組BerylCrystalRubySapphire合計(jì)本地第一組第二組24第一年小組BerylCrystalRubySapphire合計(jì)本地第一組第二組31第二年第一組：15M第二組：25M小組BerylCrystalRubySapphire合計(jì)本地第一組第二組第三年32第一組：10M10M第二組：15M第一組：15M第二組：9M33第一組：9M第二組：9M3233競(jìng)價(jià)運(yùn)營(yíng)規(guī)則介紹5、訂單交貨規(guī)則普通訂單：按季度生產(chǎn)，按規(guī)定的交貨期交貨加急訂單：一季度后交貨無(wú)法按時(shí)交貨：每過(guò)一個(gè)季度，按訂單金額1/5罰款交貨后，按訂單上的帳期放入應(yīng)收帳款對(duì)應(yīng)季度

8、Beryl (Y1,本地)44.3M=17M ISO9000帳期:1Q 交貨:Q2Beryl (Y1,本地) 加急!44.3M=17M帳期:現(xiàn)金 交貨:Q1運(yùn)營(yíng)規(guī)則介紹6、貸款規(guī)則貸款總額(長(zhǎng)期貸款短期貸款)1：公司的流動(dòng)資產(chǎn)多于流動(dòng)負(fù)債即使比率1,仍舊有償付問(wèn)題。公司是否需要更多的流動(dòng)資產(chǎn)來(lái)償付債務(wù)？公司是否可以用較少的流動(dòng)資產(chǎn)來(lái)運(yùn)作？速動(dòng)資產(chǎn)(現(xiàn)金應(yīng)收帳款)短期債務(wù)(一年內(nèi)到期債務(wù))密切注意現(xiàn)金流錢從哪里來(lái)？又到哪里去了？企業(yè)資產(chǎn)費(fèi)用收入貸款股東投入考慮預(yù)算季初現(xiàn)金帳變賣生產(chǎn)線變賣原料變賣廠房到期的應(yīng)收帳款可用的現(xiàn)金總量上年應(yīng)交稅市場(chǎng)營(yíng)銷貼現(xiàn)償還短期貸款利息采購(gòu)原材料研發(fā)費(fèi)用(產(chǎn)品、市場(chǎng)、

9、ISO)每季度管理費(fèi)用生產(chǎn)線更換投資廠房新產(chǎn)品線建設(shè)其他已用的現(xiàn)金總量差額需要新貸款+=+=1季度2季度3季度4季度第二年回顧體會(huì)與收獲：_計(jì)劃：_情況不利時(shí)的處理債務(wù)到期流動(dòng)資產(chǎn)能力，則：改變負(fù)荷量：重排訂單；拖延訂單；中止訂單；訂單拆零改變能力：改變工藝；加班；外協(xié)加工；雇傭臨時(shí)工能力需求計(jì)劃（CRP）物料需求計(jì)劃物料清單BOMCrystalBerylM2M11Q1Q1Q組裝加工采購(gòu)物料需求計(jì)劃時(shí)段當(dāng)期12345計(jì)劃產(chǎn)出量611計(jì)劃投入量611Crystal提前期：1批量： 1現(xiàn)有量：0時(shí)段當(dāng)期12345計(jì)劃產(chǎn)出量611計(jì)劃投入量611Beryl提前期：1批量： 1現(xiàn)有量：0時(shí)段當(dāng)期123

10、45毛需求611庫(kù)存量5598凈需求12訂單下達(dá)1010M1提前期：1批量： 10現(xiàn)有量：5生 產(chǎn) 計(jì) 劃采 購(gòu) 計(jì) 劃簡(jiǎn)化的MRP運(yùn)算產(chǎn)能預(yù)估BerylBerylCrystalCrystal11111111合計(jì)：Beryl: Q2: 1個(gè)， Q3: 1個(gè) Crystal: Q1: 1個(gè), Q2: 2個(gè)， Q3: 1個(gè)， Q4:2個(gè) 生產(chǎn)計(jì)劃、物料需求計(jì)劃、采購(gòu)計(jì)劃Beryl (Y1,本地)44.3M=17M ISO9000帳期:1Q 交貨:Q2庫(kù)存：Bery 1個(gè)要求：第二季度產(chǎn)出3個(gè)Beryl生產(chǎn)線2：產(chǎn)品Beryl實(shí)際結(jié)果：現(xiàn)有生產(chǎn)線第二季度產(chǎn)出2個(gè)Beryl原材料采購(gòu)匯總：上一年: M

11、1(Q2: 1個(gè)，Q3: 1個(gè))Bery手工線第三年回顧體會(huì)與收獲：_計(jì)劃：_融資的考慮A公司資產(chǎn)50M50M100M80M20M100M負(fù)債高股權(quán)/資產(chǎn)比率股東權(quán)益回報(bào)率低股東權(quán)益回報(bào)率高低股權(quán)/資產(chǎn)比率股東權(quán)益股東權(quán)益負(fù)債成本收入利息成本收入利息融資的考慮(討論)負(fù)債多，給企業(yè)的不利影響？(企業(yè)實(shí)例)_負(fù)債多，有利方面？(企業(yè)實(shí)例)_明智地投資明確一項(xiàng)投資有否獲利能力的原則：是研究預(yù)期可作為投資結(jié)果的支付款項(xiàng)與現(xiàn)金支付的款項(xiàng)，而不是收入和費(fèi)用。計(jì)算方法：資本投資回收年數(shù)法通過(guò)每年生產(chǎn)的額外利潤(rùn) 得出 收回初期投資的全部金額 所需要的時(shí)間。未考慮利息支付，貨幣貶值設(shè)備初始投資：5萬(wàn)設(shè)備產(chǎn)生年

12、收入：3萬(wàn)設(shè)備經(jīng)濟(jì)壽命期：5年每年持續(xù)支付費(fèi)用：1萬(wàn)回收期：5/(3-1)=2.5年明智地投資(討論) 計(jì)算你所投資的生產(chǎn)線？_投資是否合理？_建立情報(bào)服務(wù)為競(jìng)爭(zhēng)戰(zhàn)略提供依據(jù)市場(chǎng)調(diào)研需求有多大、將來(lái)會(huì)如何變化？最近開發(fā)了哪些新技術(shù)，哪一項(xiàng)技術(shù)接近于突破？有沒(méi)有現(xiàn)成的技術(shù)可應(yīng)用于新的客戶群體？競(jìng)爭(zhēng)力分析（競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手分析）：市場(chǎng)份額？戰(zhàn)略變化？未來(lái)目標(biāo)？薄弱環(huán)節(jié)？可以分析的方法很多，例如:經(jīng)營(yíng)者動(dòng)向（經(jīng)驗(yàn)、能力、性格）營(yíng)業(yè)狀況（客戶關(guān)系、支付情況、銀行關(guān)系、業(yè)績(jī)現(xiàn)況）財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)（損益表、資產(chǎn)負(fù)債表）討論：你了解市場(chǎng)和競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手嗎？SWOT分析Strengths優(yōu)勢(shì)Weaknesses劣勢(shì)Opportun

13、ities機(jī)會(huì)Threats威脅第四年回顧體會(huì)與收獲：_計(jì)劃：_一些關(guān)鍵指標(biāo)1、銷售利潤(rùn)率：在銷售款中有多少比率是營(yíng)業(yè)利潤(rùn)。銷售利潤(rùn)率能大體顯示出產(chǎn)品的成本和售價(jià)的水平。2、資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率：顯示資產(chǎn)利用的效率，每年周轉(zhuǎn)的頻率該值越高，企業(yè)運(yùn)營(yíng)所需資本越少。5 差10 中等15 良好25 優(yōu)秀 20營(yíng)業(yè)利潤(rùn)銷售額銷售額營(yíng)業(yè)利潤(rùn)銷售額總資產(chǎn)銷售利潤(rùn)率=資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率=一些關(guān)鍵指標(biāo)3、毛利率：顯示客戶的支付同產(chǎn)品成本間關(guān)系。4、負(fù)債與股東權(quán)益的比率：過(guò)分依賴外部資本對(duì)公司運(yùn)營(yíng)不利。如果利潤(rùn)率下降，銀行會(huì)來(lái)敲門10 差20 中等30 良好50 優(yōu)秀 40毛利銷售額 負(fù)債股東權(quán)益400 差 300 中等 200

14、 良好 100 0 優(yōu)秀毛利率=負(fù)債與股東權(quán)益的比率率=一些關(guān)鍵指標(biāo)5、現(xiàn)金流：對(duì)公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的自由度起重要作用?，F(xiàn)金的收入與支出平衡？6、流動(dòng)性：即使擁有正向的現(xiàn)金流，但如果不能負(fù)擔(dān)短期債務(wù)，那你也夠嗆了201002010凈利潤(rùn)折舊 現(xiàn)金速動(dòng)資產(chǎn)短期負(fù)債50 差 100 中等 150 良好 200 250 優(yōu)秀現(xiàn)金收入現(xiàn)金支出速動(dòng)資產(chǎn)短期負(fù)債主要指標(biāo)分析7、市場(chǎng)份額： 銷售額 理論上的市場(chǎng)總需求8、資產(chǎn)回報(bào)率：在企業(yè)周轉(zhuǎn)資金上的獲利能力 支付利息前利潤(rùn) 總資產(chǎn)9、股東權(quán)益回報(bào)率：股東想知道自己投入的錢的回報(bào) 凈利潤(rùn) 股東權(quán)益5 差10 中等15 良好25 優(yōu)秀 5 差10 中等15 良好25

15、 優(yōu)秀 2020杜邦模型現(xiàn)金應(yīng)收款在制品成品原材料利息貼現(xiàn)所得稅+營(yíng)業(yè)外凈收益39M14M14M11M1573M19M25M6M1250M23M28M45M26M5M杜邦模型(討論)提高資產(chǎn)回報(bào)率的方法：_提高股東權(quán)益回報(bào)率的方法：_第五年回顧體會(huì)與收獲：_計(jì)劃：_成本核算方法全成本核算全成本核算：指一家公司的全部成本要在它出售的產(chǎn)品和服務(wù)之中分?jǐn)?。直接成本：與特定的產(chǎn)品和服務(wù)相聯(lián)系的成本，如與制造相關(guān)的工資，原材料；間接成本：很難與產(chǎn)品和服務(wù)直接聯(lián)系的費(fèi)用，如公司管理費(fèi)用，但也在產(chǎn)品中間分?jǐn)傊苯映杀荆?4M/年， 間接成本48M/年成本加成=48M/24M=200% Beryl Crysta

16、l直接成本4批： 8 16成本加成(200%) 16 32生產(chǎn)成本4批 24 48銷售額 24 48生產(chǎn)成本 24 48年收益 0 0獲利相同？公司總成本產(chǎn)品成本中心間接成本直接成本(原材料、工廠工資)(管理費(fèi)用、銷售費(fèi)用等)成本核算方法ABC成本法ABC成本法：基于經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的成本核算。經(jīng)營(yíng)活動(dòng)是產(chǎn)生成本的根源。 Beryl Crystal直接成本4批： 8 16折舊(當(dāng)年) 3 3工廠租金(4M/年) 2 1行政管理費(fèi)用 2 1營(yíng)銷和銷售費(fèi)用 6 5資本成本(20%) 10 15ABC 成本4批 31 41銷售額 24 48ABC成本 31 41年收益 -7 7獲利不同!公司總成本產(chǎn)品經(jīng)營(yíng)活

17、動(dòng)將廠房租金分?jǐn)偟疆a(chǎn)品上將行政管理費(fèi)用分?jǐn)偟疆a(chǎn)品上該產(chǎn)品當(dāng)年在廣告上的投入在制品、存貨和應(yīng)收款的成本不斷評(píng)估現(xiàn)有產(chǎn)品的獲利能力產(chǎn)品生命周期圖產(chǎn)品生命周期不斷評(píng)估現(xiàn)有產(chǎn)品的獲利能力波士頓矩陣市場(chǎng)增長(zhǎng)率相對(duì)市場(chǎng)份額低高高低討論：我們的產(chǎn)品獲利能力目前產(chǎn)品的分類_產(chǎn)品生命周期分析_第六年回顧體會(huì)與收獲：_計(jì)劃：_增加公司的價(jià)值經(jīng)濟(jì)附加值(EVA)：計(jì)量一個(gè)企業(yè)的真實(shí)獲利能力的一種方法。EVA=公司的凈利潤(rùn)總資本成本其中：總資本成本中考慮：股東權(quán)益的成本，包括：股息；股東的機(jī)會(huì)成本：公司應(yīng)當(dāng)支付的報(bào)償至少和機(jī)會(huì)本一樣高。 EVA提供了一種洞察力，考察總的資本成本，并與實(shí)際運(yùn)作所占用資本數(shù)量相聯(lián)系，以真

18、正知道一個(gè)企業(yè)是否在創(chuàng)造價(jià)值。增加公司的價(jià)值EVA計(jì)算方法：步驟1：股東的期望 15%步驟2：利率： 債務(wù)利率 10%步驟3：確定資本的平均成本率 股本 120M *15%=18M 負(fù)債 80M*10%= 8M 總計(jì)： 200M 26M 成本率： 26/200=13%步驟4：已用資本：包括所使用的資產(chǎn)(200M)，以及其他投資(如營(yíng)銷、產(chǎn)品研發(fā)、培訓(xùn)費(fèi)用 共20M), 則：200+20=220M步驟5：資本成本：13%*220M=29M步驟6：經(jīng)濟(jì)附加值：年凈利潤(rùn)-資本成本=38-29=9M討論：計(jì)算經(jīng)濟(jì)附加值EVA_總評(píng)分最終市場(chǎng)排名組名BerylCrystalRubySaphire本地區(qū)域國(guó)內(nèi)亞洲國(guó)際廠房 ：A=40, B=30, C=20生