公司費(fèi)用預(yù)算編制方案

1、PAGE PAGE 8北京公司費(fèi)用預(yù)算編制方案公司各部門(mén)：為了更好的開(kāi)展20XX年費(fèi)用預(yù)算工作，結(jié)合北京公司費(fèi)用預(yù)算管理辦法，現(xiàn)針對(duì)北京公司本部費(fèi)用預(yù)算做如下說(shuō)明：一、預(yù)算對(duì)象北京XXXXX有限公司二、預(yù)算口徑績(jī)效口徑（即按真實(shí)費(fèi)用性質(zhì)預(yù)算）三、費(fèi)用預(yù)算期間20XX年1月1日-20XX年12月31日四、費(fèi)用預(yù)算進(jìn)度安排（一）啟動(dòng)：成立費(fèi)用預(yù)算項(xiàng)目組，開(kāi)展費(fèi)用預(yù)算啟動(dòng)會(huì) 完成時(shí)間：11月18日前（二）制定：1、各部門(mén)費(fèi)用預(yù)算值制定 完成時(shí)間：11月12日前2、各分管副總審核分管部門(mén)預(yù)算值 完成時(shí)間：11月20日前（三）審批：1、費(fèi)用預(yù)算項(xiàng)目組審核各部門(mén)預(yù)算值完成時(shí)間：12月10日2、各部門(mén)201

2、6年費(fèi)用預(yù)算值定稿 完成時(shí)間：12月15日前五、預(yù)算實(shí)施細(xì)則（一）人力成本工資；五險(xiǎn)一金；職工教育經(jīng)費(fèi)；包含各項(xiàng)培訓(xùn)、繼續(xù)教育、購(gòu)買(mǎi)圖書(shū)等，企管部、各部門(mén)根據(jù)實(shí)際情況編制。招聘費(fèi)根據(jù)各部門(mén)上報(bào)人員需求安排招聘場(chǎng)次、招聘地點(diǎn)、招聘產(chǎn)生的費(fèi)用編制預(yù)算。（二）運(yùn)輸成本（涉及此類(lèi)費(fèi)用的部門(mén)預(yù)算）1、運(yùn)雜費(fèi)；（1）調(diào)撥產(chǎn)生的運(yùn)費(fèi)：由采購(gòu)部預(yù)算，采購(gòu)部應(yīng)根據(jù)20XX年各月的銷(xiāo)售目標(biāo)以及工作計(jì)劃合理確定各月調(diào)貨品種、件數(shù)、以及調(diào)貨的公司，運(yùn)輸單件成本等合理編制預(yù)算。（2）托運(yùn)產(chǎn)生的運(yùn)費(fèi)：由物流管理部預(yù)算，物流管理部應(yīng)根據(jù)20XX年各月的銷(xiāo)售目標(biāo)以及發(fā)托運(yùn)的地區(qū)、件數(shù)、運(yùn)輸單件成本等合理編制預(yù)算。（3）請(qǐng)車(chē)費(fèi)

3、、轉(zhuǎn)貨費(fèi)：由運(yùn)輸部預(yù)算，運(yùn)輸部應(yīng)根據(jù)20XX年各月銷(xiāo)售目標(biāo)、請(qǐng)車(chē)車(chē)型等合理編制預(yù)算。（4）發(fā)生的其他運(yùn)雜費(fèi)：各部門(mén)結(jié)合實(shí)際情況進(jìn)行編制。2、汽車(chē)修理費(fèi)；（1）公司車(chē)輛：由運(yùn)輸部預(yù)算，綜合考慮20XX年各月的銷(xiāo)售目標(biāo)、車(chē)輛老化程度、車(chē)輛各類(lèi)配件的價(jià)格、每年檢修的次數(shù)等合理編制預(yù)算。（2）業(yè)務(wù)員自駕車(chē)輛：由各業(yè)務(wù)部門(mén)預(yù)算。3、停車(chē)費(fèi)及過(guò)橋過(guò)路費(fèi)；（1）公司車(chē)輛：由運(yùn)輸部預(yù)算，綜合考慮20XX年各月的銷(xiāo)售目標(biāo)、銷(xiāo)售區(qū)域、送貨線(xiàn)路等合理編制預(yù)算。（2）業(yè)務(wù)員自駕車(chē)輛：由各業(yè)務(wù)部門(mén)預(yù)算，綜合考慮20XX年各月的銷(xiāo)售目標(biāo)、銷(xiāo)售區(qū)域等合理編制預(yù)算。4、燃油費(fèi)；（1）公司車(chē)輛和集中購(gòu)油卡部分由運(yùn)輸部預(yù)算，綜合

4、考慮20XX年各月的銷(xiāo)售目標(biāo)、銷(xiāo)售區(qū)域、送貨線(xiàn)路、油價(jià)等合理編制預(yù)算。（2）業(yè)務(wù)員自行加油由業(yè)務(wù)部門(mén)自行預(yù)算。（三）辦公費(fèi)用1、辦公費(fèi)；由行政部預(yù)算，行政部結(jié)合各部門(mén)實(shí)際情況統(tǒng)一預(yù)算（分部門(mén)）。2、電話(huà)費(fèi)；（1）固話(huà)：行政部結(jié)合各部門(mén)實(shí)際情況統(tǒng)一預(yù)算（分部門(mén)）。（2）手機(jī)話(huà)費(fèi)：行政部結(jié)合各部門(mén)實(shí)際情況統(tǒng)一預(yù)算（僅限使用公司號(hào)碼部分），各部門(mén)自行報(bào)銷(xiāo)的話(huà)費(fèi)由各部門(mén)預(yù)算。（3）VOIP電話(huà)費(fèi)：由信息部結(jié)合集團(tuán)實(shí)際轉(zhuǎn)賬頻次以及公司使用VOIP話(huà)機(jī)的部門(mén)的實(shí)際情況合理編制預(yù)算，此預(yù)算值統(tǒng)一在信息部編制。3、差旅費(fèi)；（1）職能部門(mén)差旅費(fèi)：結(jié)合20XX年工作計(jì)劃、各職位差旅費(fèi)的標(biāo)準(zhǔn)合理編制預(yù)算，如開(kāi)年會(huì)、

5、回集團(tuán)培訓(xùn)、三級(jí)公司提供支持等；（2）業(yè)務(wù)部門(mén)差旅費(fèi)：出差費(fèi)用同職能部門(mén)差旅費(fèi)，業(yè)務(wù)員發(fā)生的日常差旅費(fèi)結(jié)合20XX年各月的銷(xiāo)售目標(biāo)、工作計(jì)劃以及差旅費(fèi)、住宿費(fèi)相應(yīng)的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行合理預(yù)算。4、水電費(fèi)；（1）公司水電費(fèi)：由行政部結(jié)合季節(jié)、地點(diǎn)、使用的設(shè)備以及人員用水用電標(biāo)準(zhǔn)合理編制預(yù)算。（2）辦事處水電費(fèi)：由相關(guān)部門(mén)結(jié)合實(shí)際情況進(jìn)行合理預(yù)算。（3）純凈水費(fèi)用：由行政部結(jié)合各部門(mén)實(shí)際情況進(jìn)行合理預(yù)算，預(yù)算值統(tǒng)一在行政部編制。5、廣告及展覽費(fèi)；行政部結(jié)合各部門(mén)實(shí)際情況進(jìn)行合理預(yù)算，包含但不限于名片、宣傳冊(cè)、促銷(xiāo)手冊(cè)印制等。6、網(wǎng)絡(luò)交易費(fèi)；行政部預(yù)算公司網(wǎng)絡(luò)費(fèi)用，信息部預(yù)算集團(tuán)轉(zhuǎn)賬的網(wǎng)絡(luò)月租費(fèi)。7、低值易耗

6、品攤銷(xiāo)；行政部結(jié)合各部門(mén)實(shí)際情況進(jìn)行編制預(yù)算，包含但不限于各類(lèi)耗材，此處與固定資產(chǎn)區(qū)分開(kāi)，如電腦、打印機(jī)、設(shè)備等均屬于固定資產(chǎn)。8、其他辦公費(fèi)用；各部門(mén)按照預(yù)算表中其他辦公費(fèi)用項(xiàng)目結(jié)合實(shí)際情況進(jìn)行編制。（四）固定費(fèi)用1、租賃費(fèi)；（1）辦事處租賃費(fèi)：由業(yè)務(wù)部門(mén)預(yù)算。（2）打印機(jī)、復(fù)印機(jī)租賃費(fèi)：由信息部結(jié)合各部門(mén)實(shí)際情況進(jìn)行編制，預(yù)算值統(tǒng)一在信息部編制。2、折舊費(fèi)、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)費(fèi)、房產(chǎn)稅、印花稅、土地使用稅、無(wú)形資產(chǎn)及開(kāi)辦費(fèi)攤銷(xiāo)；由財(cái)務(wù)部統(tǒng)一編制。3、殘疾人保障金；由企管部統(tǒng)一編制。4、其他固定費(fèi)用；各部門(mén)按照預(yù)算表中其他固定費(fèi)用項(xiàng)目結(jié)合實(shí)際情況進(jìn)行編制。（五）變動(dòng)費(fèi)用1、業(yè)務(wù)招待費(fèi)；（1）業(yè)務(wù)部門(mén)招

7、待費(fèi)：業(yè)務(wù)部門(mén)結(jié)合20XX年銷(xiāo)售目標(biāo)、工作計(jì)劃合理編制預(yù)算。（2）職能部門(mén)招待費(fèi)：根據(jù)工作計(jì)劃合理編制預(yù)算，如逢年過(guò)節(jié)以及日常客情關(guān)系維護(hù)。（3）購(gòu)物卡、券等：由行政部統(tǒng)一預(yù)算，后期報(bào)銷(xiāo)直接放行政部，預(yù)算過(guò)程中行政部應(yīng)結(jié)合歷史數(shù)據(jù)以及各部門(mén)20XX年的工作規(guī)劃合理編制預(yù)算。2、福利費(fèi)；包含但不限于員工宿舍用品、醫(yī)務(wù)室領(lǐng)藥、方便面費(fèi)用等，由行政部統(tǒng)一編制。3、維修費(fèi)；公共地方（包含但不限于集體宿舍、家屬樓、辦公區(qū)域等）維修費(fèi)由行政部統(tǒng)一預(yù)算，各部門(mén)設(shè)備維修費(fèi)由各部門(mén)預(yù)算。4、保險(xiǎn)費(fèi)；為車(chē)輛保險(xiǎn)費(fèi)，由運(yùn)輸部統(tǒng)一編制。5、包裝費(fèi)；各部門(mén)預(yù)算，包含但不限于手提袋、塑料袋、膠帶、紙盒等包裝材料。6、工會(huì)

8、經(jīng)費(fèi)；由財(cái)務(wù)部填列預(yù)算值，按工資總額的2%計(jì)提，每季度計(jì)提一次，對(duì)于各部門(mén)發(fā)生的由工會(huì)組織的各項(xiàng)活動(dòng)均在工會(huì)經(jīng)費(fèi)反映，包含但不限于各類(lèi)過(guò)節(jié)費(fèi)、員工關(guān)愛(ài)活動(dòng)，運(yùn)動(dòng)會(huì)、聯(lián)誼會(huì)、團(tuán)年飯等產(chǎn)生的費(fèi)用。7、其他變動(dòng)費(fèi)用；各部門(mén)按照預(yù)算表中其他變動(dòng)費(fèi)用項(xiàng)目結(jié)合實(shí)際情況進(jìn)行編制。（六）專(zhuān)項(xiàng)費(fèi)用采取“誰(shuí)組織、誰(shuí)預(yù)算、誰(shuí)承擔(dān)”的形式。1、大型會(huì)務(wù)費(fèi)用；展銷(xiāo)會(huì)、答謝會(huì)、訂貨會(huì)等單獨(dú)預(yù)算，由組織部門(mén)開(kāi)展20XX年費(fèi)用預(yù)算時(shí)統(tǒng)一上報(bào)預(yù)算，單獨(dú)審批，此項(xiàng)費(fèi)用計(jì)入其他業(yè)務(wù)成本，不參與預(yù)算執(zhí)行通報(bào)。2、運(yùn)動(dòng)會(huì)、聯(lián)誼會(huì)等專(zhuān)項(xiàng)活動(dòng)；由組織部門(mén)開(kāi)展20XX年費(fèi)用預(yù)算時(shí)統(tǒng)一上報(bào)預(yù)算，單獨(dú)審批，此項(xiàng)費(fèi)用計(jì)入工會(huì)經(jīng)費(fèi)，不參與預(yù)算執(zhí)行通

9、報(bào)。（七）總經(jīng)辦費(fèi)用各分管副總發(fā)生的所有費(fèi)用（除工資、社保、電話(huà)費(fèi)列入總經(jīng)辦費(fèi)用），其余全部列入各分管部門(mén)預(yù)算。（八）公司級(jí)年會(huì)費(fèi)用等由組織部門(mén)預(yù)算，組織部門(mén)承擔(dān)，后期不劃入公司費(fèi)用。（九）運(yùn)營(yíng)中心（好藥師線(xiàn)上倉(cāng)儲(chǔ)）費(fèi)用由倉(cāng)儲(chǔ)部預(yù)算，此部門(mén)與倉(cāng)儲(chǔ)部分開(kāi)，單獨(dú)預(yù)算。六、預(yù)算值審定1、各部門(mén)負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)對(duì)本部門(mén)20XX年費(fèi)用預(yù)算表進(jìn)行初審。2、各分管副總負(fù)責(zé)對(duì)分管部門(mén)初審的20XX年費(fèi)用預(yù)算表進(jìn)行二次審核。3、財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)收集匯總各部門(mén)審定的20XX年費(fèi)用預(yù)算表。4、由財(cái)務(wù)組織專(zhuān)場(chǎng)會(huì)議，各部門(mén)負(fù)責(zé)人對(duì)本部門(mén)費(fèi)用預(yù)算表進(jìn)行逐項(xiàng)匯報(bào)后，費(fèi)用預(yù)算項(xiàng)目組進(jìn)行最終審核。5、財(cái)務(wù)部將費(fèi)用預(yù)算項(xiàng)目組審定后的各部門(mén)20XX年費(fèi)用預(yù)算表群發(fā)至各分管副總、各部門(mén)負(fù)責(zé)人、各部門(mén)綜合管理崗。七、費(fèi)用預(yù)算執(zhí)行1、各部門(mén)應(yīng)嚴(yán)格按照此次費(fèi)用預(yù)算口徑在時(shí)空系統(tǒng)中錄入本部門(mén)費(fèi)用。2、20XX年費(fèi)用預(yù)算執(zhí)行實(shí)行單項(xiàng)費(fèi)用控制。對(duì)于臨時(shí)發(fā)生的超預(yù)算費(fèi)用，各部門(mén)可走超預(yù)算審批流程，各月申請(qǐng)超預(yù)算審批費(fèi)用比例不允許超過(guò)當(dāng)月變動(dòng)費(fèi)用預(yù)算額度的5%，半年度實(shí)際發(fā)生費(fèi)用不允許超過(guò)全年預(yù)算額度的55%。3、為了真實(shí)反映各項(xiàng)費(fèi)用，各部門(mén)應(yīng)將當(dāng)月費(fèi)用及時(shí)報(bào)銷(xiāo)，對(duì)于跨期兩個(gè)月以上的費(fèi)用財(cái)務(wù)將不予核簽。4、各部門(mén)20XX年費(fèi)用預(yù)算與實(shí)際執(zhí)行月度、累計(jì)偏差率均應(yīng)