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文檔簡介

1、財務(wù)分析個案研討第八章 融資管理暨償債才干分析李伊俐 授課管理資源吧glzy8，提供海量管理資料免費下載！1融資績效的重要性各項資金來源構(gòu)成融資組合，關(guān)係到公司承擔(dān)的資金壓力和償債才干。管理資源吧glzy8，提供海量管理資料免費下載！2融資管理與公司價值的關(guān)係rROEg公司價值獲利性成長性營運績效投資績效融資績效風(fēng)險性管理資源吧glzy8，提供海量管理資料免費下載！3融資管理之衡量構(gòu)面現(xiàn)金流入與流出的配合期間的配適性短期償債才干流動性長期償債才干平安性資金本錢管理資源吧glzy8，提供海量管理資料免費下載！4流動性與短期償債才干支付短期負債之資金來源庫存現(xiàn)金現(xiàn)金銷貨收入應(yīng)收款收回存貨出賣變成應(yīng)

2、收款，再變成現(xiàn)金收回。流動性衡量指標(biāo)：流動比率、速動比率、利息保證倍數(shù)、固定支出保證倍數(shù)管理資源吧glzy8，提供海量管理資料免費下載！5流動比率流動比率水準(zhǔn)值視產(chǎn)業(yè)特性應(yīng)收款週轉(zhuǎn)天數(shù)長短不同而定。6速動比率考量到存貨在支應(yīng)短期負債上的才干存在相當(dāng)程度之風(fēng)險應(yīng)收款天數(shù)、壞帳。速動比率 = 7利息保證倍數(shù)衡量債權(quán)人就利息部份所能獲得的保證程度舉債本錢應(yīng)以營運所獲利潤作為正規(guī)的償還來源利息保證倍數(shù)短期利息保證倍數(shù)8固定支出保證倍數(shù)資本租賃 V.S 營業(yè)租賃固定支出保證倍數(shù)9平安性與長期償債才干由於未來的不確定性，長期償債才干必須建立在正當(dāng)?shù)谋緲I(yè)利益上。財務(wù)槓桿乘數(shù)效果與風(fēng)險自有資本率 1 負債比率負債權(quán)益比 10資金運用期間配適比籌措進來的資金，其還款來源最好就來自該筆資金投資運用的回收。

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