法律培訓(xùn)課件：公司企業(yè)職務(wù)犯罪風(fēng)險(xiǎn)防范

1、公司企業(yè)高管職務(wù)犯罪風(fēng)險(xiǎn)防范主講：丁大勇律師（公司企業(yè)法律培訓(xùn)）本次法律培訓(xùn)的內(nèi)容一、公司企業(yè)高管人員職務(wù)犯罪的現(xiàn)狀二、職務(wù)犯罪產(chǎn)生的原因三、公司高管人員面臨的刑事法律風(fēng)險(xiǎn)四、公司高管人員刑事法律風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)防五、公司高管人員身處危境的自我保護(hù)【案例】浙江本色控股集團(tuán)有限公司集資詐騙案 2006年下半年，吳英以一億注冊(cè)資金先后創(chuàng)辦了“本色集團(tuán)”的八家公司，行業(yè)涉及酒店、商貿(mào)、建材、婚慶、廣告、物流、網(wǎng)絡(luò)等。外界一度傳聞其資產(chǎn)高達(dá)三十八億元，并由此位列2006年“胡潤(rùn)百富榜”第68位、“女富豪榜”第6位。 吳英資金的來(lái)源為用個(gè)人或企業(yè)名義，承諾一定的利息,以注冊(cè)公司、投資、借款、資金周轉(zhuǎn)等為名，從林

2、衛(wèi)平、楊衛(wèi)陵、楊衛(wèi)江等人處借來(lái)的，所得款項(xiàng)用于償還本金、支付高息、購(gòu)買房產(chǎn)、汽車及個(gè)人揮霍等，金額人民幣達(dá)3.89億余元。浙江省金華市中院開庭審理吳英集資詐騙案這是不是犯罪? 2、【集資詐騙罪】 刑法第192條規(guī)定：以非法占有為目的，使用詐騙方法非法集資，數(shù)額較大的處五年以下有期徒刑或者拘役，并處二萬(wàn)元以上二十萬(wàn)元以下罰金；數(shù)額巨大或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的處五年以上十年以下有期徒刑，并處五萬(wàn)元以上五十萬(wàn)元以下罰金；數(shù)額特別巨大或者有其他特別嚴(yán)重情節(jié)的，處十年以上有期徒刑或者無(wú)期徒刑，并處五萬(wàn)元以上五十萬(wàn)元以下罰金或者沒(méi)收財(cái)產(chǎn)。 立案標(biāo)準(zhǔn)：、個(gè)人集資詐騙，數(shù)額在十萬(wàn)元以上的； 、單位集資詐騙，數(shù)額在

3、五十萬(wàn)元以上的。（一） 公司企業(yè)職務(wù)犯罪現(xiàn)狀統(tǒng)計(jì) （二） 公司企業(yè)高管職務(wù)犯罪手段一、公司企業(yè)高管人員職務(wù)犯罪現(xiàn)狀（一）公司企業(yè)職務(wù)犯罪現(xiàn)狀統(tǒng)計(jì)西北政法大學(xué)刑事法律研究中心特邀研究員的王榮利在2012年度中國(guó)企業(yè)家犯罪案例報(bào)告中稱，去年全年中國(guó)被媒體曝光的企業(yè)家犯罪案例共計(jì)306例，比2011年度增加104例。其中，國(guó)企高管107例，比2011年度增加19例；民營(yíng)企業(yè)家199例，比2011年度增加88例。報(bào)告同時(shí)收集了45例企業(yè)家遭遇自殺、遇害、被騙、被敲詐、被劫持以及一些意外事件的案例，其中國(guó)企高管6例、民營(yíng)企業(yè)家39例。 國(guó)企高管犯罪平均年齡53.27歲 民營(yíng)企業(yè)家犯罪平均年齡43.1歲

4、民營(yíng)企業(yè)家“共同犯罪”占比高于國(guó)企高管 國(guó)企高管犯罪多為受賄貪污 民營(yíng)企業(yè)家犯罪中“涉黑”嚴(yán)重 民企平均每案涉資超15億國(guó)企每案涉資超5千萬(wàn) 國(guó)企高管犯罪中死刑1人，死緩5人，無(wú)期徒刑5人 民營(yíng)企業(yè)家犯罪中死刑8人，死緩4人，無(wú)期徒刑8人（二）公司企業(yè)高管職務(wù)犯罪手段 隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，隨之而來(lái)的是激烈的市場(chǎng)份額竟?fàn)帲又畤?guó)家的市場(chǎng)法律制度建設(shè)滯后，公司企業(yè)內(nèi)部管理制度不完善，造成公司企業(yè)職務(wù)犯罪現(xiàn)象復(fù)雜、發(fā)生頻繁。公司、企業(yè)職務(wù)犯罪的一些常見(jiàn)的犯罪手法通過(guò)偽造合同、涂改帳面、虛假報(bào)銷、編造支出等方式貪污、挪用公款； 利用“小金庫(kù)”管理上的漏洞，大肆貪污、挪用或集體私分“小金庫(kù)”資金；利用掌

5、握某些業(yè)務(wù)審批權(quán)、銷售權(quán)的職務(wù)便利索取或收受好處費(fèi)；利用負(fù)責(zé)企業(yè)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)和改擴(kuò)建工程來(lái)收受賄賂；在與其他企業(yè)、單位發(fā)生經(jīng)濟(jì)關(guān)系時(shí)，利用職權(quán)虛報(bào)業(yè)務(wù)支出進(jìn)行貪污或者讓利給對(duì)方，從對(duì)方獲取巨額回扣、好處費(fèi)；在受委托追繳企業(yè)欠款的過(guò)程中，采取欺騙手段截留、侵占、貪污公款；利用內(nèi)部核算之機(jī)，故意降低下屬單位上繳利潤(rùn)基數(shù)，侵吞、挪用公款；利用外銷貨款回收失控的機(jī)會(huì)，截留公款進(jìn)行體外循環(huán)，用于個(gè)人營(yíng)利或借給親朋好友進(jìn)行資金周轉(zhuǎn)。二、公司企業(yè)職務(wù)犯罪產(chǎn)生的原因（一）企業(yè)家自身原因法律意識(shí)淡薄，犯罪界限認(rèn)識(shí)不清不正常的社會(huì)交往活動(dòng)人性弱點(diǎn)（二）企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理原因企業(yè)管理制度不科學(xué)企業(yè)各項(xiàng)規(guī)章制度不完善（三）

6、企業(yè)及企業(yè)家外部原因社會(huì)風(fēng)氣政策及體制 （一）公司、企業(yè)的設(shè)立環(huán)節(jié)刑事法律風(fēng)險(xiǎn) 1、【虛報(bào)注冊(cè)資本罪】 刑法第158條規(guī)定：“申請(qǐng)公司登記使用虛假證明文件或者采取其他欺詐手段虛報(bào)注冊(cè)資本，欺騙公司登記主管部門，取得公司登記，虛報(bào)注冊(cè)資本數(shù)額巨大、后果嚴(yán)重或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的，處三年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處虛報(bào)注冊(cè)資本金額百分之一以上百分之五以下罰金。單位犯前款罪的，對(duì)單位判處罰金，并對(duì)其直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，處三年以下有期徒刑或者拘役。” 立案標(biāo)準(zhǔn)：、實(shí)繳注冊(cè)資本不足法定注冊(cè)資本最低限額，有限責(zé)任公司虛報(bào)數(shù)額占法定最低限額的百分之六十以上，股份有限公司虛報(bào)數(shù)額占法定最

7、低限額的百分之三十以上的；、實(shí)繳注冊(cè)資本達(dá)到法定最低限額，但仍虛報(bào)注冊(cè)資本，有限責(zé)任公司虛報(bào)數(shù)額在一百萬(wàn)元以上，股份有限公司虛報(bào)數(shù)額在一千萬(wàn)元以上的；、虛報(bào)注冊(cè)資本給投資者或者其他債權(quán)人造成的直接經(jīng)濟(jì)損失累計(jì)數(shù)額在十萬(wàn)元以上的；、雖未達(dá)到上述數(shù)額標(biāo)準(zhǔn)，但具有下列情形之一的； 因虛報(bào)注冊(cè)資本，受過(guò)行政處罰二次以上，又虛報(bào)注冊(cè)資本的； 向公司登記主管人員行賄或者注冊(cè)后進(jìn)行違法活動(dòng)的。 【案 例】 李XX虛構(gòu)注冊(cè)資金880萬(wàn)一案。 在這個(gè)環(huán)節(jié)主要涉及虛報(bào)注冊(cè)資本罪、虛假出資、抽逃出資罪罪名。其中虛報(bào)注冊(cè)資本罪應(yīng)引起企業(yè)家們的足夠重視。因?yàn)?，在中?guó)企業(yè)家們演繹著一個(gè)個(gè)企業(yè)從無(wú)到有、從小到大的傳奇故事的

8、同時(shí)，也存在著太多的浮躁和隱患。有的企業(yè)家不惜弄虛作假、制造泡沫經(jīng)濟(jì)，而最終卻因涉嫌虛報(bào)注冊(cè)資本深陷牢獄?！景咐繙刂菽硥嚎s機(jī)廠虛構(gòu)夸大注冊(cè)資金300倍溫州龍灣威達(dá)壓縮機(jī)廠 明明注冊(cè)資本只有3萬(wàn)元，企業(yè)法人代表李XX卻拿出了注冊(cè)資本880萬(wàn)元的營(yíng)業(yè)執(zhí)照。位于永中新聯(lián)村的龍灣威達(dá)壓縮機(jī)廠對(duì)外宣稱自己的注冊(cè)資金達(dá)880萬(wàn)元，其營(yíng)業(yè)執(zhí)照系偽造的。根據(jù)線索，公安局經(jīng)偵部門依法對(duì)該廠進(jìn)行了偵查，現(xiàn)場(chǎng)查獲了該廠標(biāo)有“資金數(shù)額捌佰捌拾萬(wàn)元整”等字樣的營(yíng)業(yè)執(zhí)照副本復(fù)印件。而事實(shí)上，該企業(yè)在工商營(yíng)業(yè)執(zhí)照上所核準(zhǔn)登記的資金數(shù)額僅為3萬(wàn)元。 經(jīng)查實(shí)，為在市場(chǎng)上有更大的競(jìng)爭(zhēng)力，謀取生意合作方的信任，該廠的三位股東郭某

9、、林某和吳某經(jīng)過(guò)商議，于2005年2月份自行偽造了假營(yíng)業(yè)執(zhí)照副本，并進(jìn)行營(yíng)利活動(dòng)。2005年8月，該企業(yè)借助該假營(yíng)業(yè)執(zhí)照副本，與山東一化肥廠達(dá)成了訂購(gòu)合同，銷售出一批60件的空壓機(jī)配件，總貨值為3萬(wàn)元，利潤(rùn)為5000元。去年年底，當(dāng)事人害怕違法行為敗露，已將偽造的營(yíng)業(yè)執(zhí)照副本原件銷毀。 2、【虛假出資、抽罪逃出資】刑法第159條規(guī)定：公司發(fā)起人、股東違反公司法的規(guī)定未交付貨幣、實(shí)物或者未轉(zhuǎn)移財(cái)產(chǎn)權(quán)，虛假出資，或者在公司成立后又抽逃其出資，數(shù)額巨大、后果嚴(yán)重或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的，處五年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處虛假出資金額或者抽逃出資金額百分之二以上百分之十以下罰金。 單位犯前款罪的，對(duì)

10、單位判處罰金，并對(duì)其直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，處五年以下有期徒刑或者拘役。 立案標(biāo)準(zhǔn)：、虛假出資、抽逃出資，給公司、股東、債權(quán)人造成的直接經(jīng)濟(jì)損失累計(jì)數(shù)額在十萬(wàn)元至五十萬(wàn)元以上的；、雖未達(dá)到上述數(shù)額標(biāo)準(zhǔn)，但具有下列情形之一的； 致使公司資不抵債或者無(wú)法正常經(jīng)營(yíng)的； 公司發(fā)起人、股東合謀虛假出資、抽逃出資的； 因虛假出資、抽逃出資，受過(guò)行政處罰二次以上，又虛假出資、抽逃出資的； 利用虛假出資、抽逃出資所得資金進(jìn)行違法活動(dòng)的。（二）企業(yè)融資環(huán)節(jié)的刑事法律風(fēng)險(xiǎn) 企業(yè)在資金短缺急需融資來(lái)緩解資金壓力，但又無(wú)法正常獲取銀行貸款的時(shí)候，企業(yè)可能不得不從其他渠道來(lái)尋求融資，在這種情況下有的企業(yè)家

11、往往會(huì)“疾病亂投醫(yī)”，有可能采取其他非法手段獲取資金。 1、【非法吸收公眾存款罪】 刑法第176條規(guī)定：非法吸收公眾存款或者變相吸收公眾存款，擾亂金融秩序的處三年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處二萬(wàn)元以上二十萬(wàn)元以下罰金；數(shù)額巨大或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的，處三年以上十年以下有期徒刑，并處五萬(wàn)以上五十萬(wàn)元以下罰金。單位犯前款罪的，對(duì)單位判處罰金，并對(duì)其直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，依照前款的規(guī)定處罰。 立案標(biāo)準(zhǔn)：、個(gè)人非法吸收或者變相吸收公眾存款，數(shù)額在二十萬(wàn)元以上的，單位非法吸收或者變相吸收公眾存款，數(shù)額在一百萬(wàn)元以上的；、個(gè)人非法吸收或者變相吸收公眾存款三十戶以上的，單位非法吸收或者變

12、相吸收公眾存款一百五十戶以上的；、個(gè)人非法吸收或者變相吸收公眾存款，給存款人造成直接經(jīng)濟(jì)損失數(shù)額在十萬(wàn)元以上的，單位非法吸收或者變相吸收公眾存款，給存款人造成直接經(jīng)濟(jì)損失數(shù)額五十萬(wàn)元以上的。 【案 例】 孫大午非法吸收公眾存款罪一案?！景咐亢颖贝笪甾r(nóng)牧有限公司非法吸收公眾存款案 徐水縣人民法院經(jīng)審理查明，河北大午農(nóng)牧集團(tuán)有限公司未經(jīng)中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)，經(jīng)孫大午決策，招收代辦員，設(shè)立代辦點(diǎn)，于2000年1月至2003年5月間，以高于銀行同期存款利率、承諾不交利息稅等方式，出具名為“借款憑證”或“借據(jù)”實(shí)為存單的制式憑證，向社會(huì)公眾變相吸收存款1627單，共計(jì)1308.3161萬(wàn)元，涉及611人。

13、最終以非法吸收公眾存款罪判處孫大午有期徒刑3年，緩刑4年，并處罰金10萬(wàn)元。河北大午農(nóng)牧集團(tuán)有限公司辦公大樓孫大午非法吸收公眾存款案開庭審理（三）企業(yè)生產(chǎn)銷售、服務(wù)環(huán)節(jié)的刑事風(fēng)險(xiǎn) 1、【生產(chǎn)銷售假藥罪】 刑法第141條規(guī)定：生產(chǎn)、銷售假藥，足以嚴(yán)重危害人體健康的，處三年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處銷售金額百分之五十以上二倍以下罰金對(duì)人體健康造成嚴(yán)重危害的，處三年以上十年以下有期徒刑，并處銷售金額百分之五十以上二倍以下罰金；致人死亡或者對(duì)人體健康造成特別嚴(yán)重危害的，處十年以上有期徒刑、無(wú)期徒刑或者死刑，并處銷售金額百分之五十以上二倍以下罰金或者沒(méi)收財(cái)產(chǎn)。 本條所稱假藥，是指依照中華人民共和

14、國(guó)藥品管理法的規(guī)定屬于假藥和按假藥處理的藥品、非藥品。 【案 例】北京同仁醫(yī)院使用假藥一案。 國(guó)家對(duì)各類不同行業(yè)的企業(yè)，都會(huì)有一些不同的特別要求，并會(huì)制定或頒布特定的標(biāo)準(zhǔn)有質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)的要求，有安全生產(chǎn)方面的要求，有衛(wèi)生要求，有消防安全的要求，有環(huán)境保護(hù)方面的要求。如果企業(yè)在未達(dá)標(biāo)的情況下從事生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)，就必然面臨相應(yīng)的行政處罰。情節(jié)嚴(yán)重或者造成嚴(yán)重后果的，公司或法人代表及直接負(fù)責(zé)人要承擔(dān)相應(yīng)的刑事責(zé)任和民事賠償責(zé)任。這些特定的要求，各行政管理機(jī)關(guān)都會(huì)規(guī)定在相應(yīng)的行政法規(guī)當(dāng)中，企業(yè)如果對(duì)這些法規(guī)沒(méi)有足夠的了解并予以充分的遵守，那么必將面臨相應(yīng)的法律風(fēng)險(xiǎn)，包括刑事法律風(fēng)險(xiǎn)?！景咐勘本┩梳t(yī)院使用假藥

15、一案57歲的患者李X在北京市同仁醫(yī)院南區(qū)(亦莊分院)心外科進(jìn)行心臟搭橋手術(shù)后，被院方告知感染了一種超級(jí)細(xì)菌。在醫(yī)院崔醫(yī)生的介紹下，患者家屬?gòu)乃耸种匈?gòu)買了多粘菌素B注射液?；颊呃钪杏盟幒蟛痪盟劳?。這個(gè)藥品的外觀很直觀，沒(méi)有中文標(biāo)示和批準(zhǔn)文號(hào)。一看就知道是國(guó)外生產(chǎn)、非法進(jìn)口到中國(guó)大陸來(lái)的藥品。目前中國(guó)大陸對(duì)所有的藥品都實(shí)行準(zhǔn)入制，進(jìn)口的藥品需要取得國(guó)家食品藥品監(jiān)督管理局所頒發(fā)的批準(zhǔn)文號(hào)，崔醫(yī)生及注射護(hù)士均應(yīng)當(dāng)知道是假藥。此案認(rèn)定北京仁醫(yī)院給患者使用假藥。 2、【醫(yī)療事故罪】 刑法第335條規(guī)定：醫(yī)務(wù)人員由于嚴(yán)重不負(fù)責(zé)任，造成就診人死亡或者嚴(yán)重?fù)p害就診人身體健康的，處三年以下有期徒刑或者拘役。 【

16、案 例】周X芳醫(yī)師違規(guī)操作判刑二年半一案。 3、【玩忽職守罪】 刑法第397條規(guī)定：國(guó)家機(jī)關(guān)工作人員濫用職權(quán)或者玩忽職守，依致使公共財(cái)產(chǎn)、國(guó)家和人民利益遭受重大損失的，處三年以下有期徒據(jù)刑或者拘役；情節(jié)特別嚴(yán)重的，處三年以上七年以下有期徒刑。本法另有規(guī)定的，依照規(guī)定。 國(guó)家機(jī)關(guān)工作人員佝私舞弊，犯前款罪的，處五年以下有期徒刑 或者拘役；情節(jié)特別嚴(yán)重的，處五年以上十年以下有期徒刑。本法另有規(guī)定的，依照規(guī)定。 【案 例】護(hù)士玩忽職守判刑三年一案。 2008年4月21日晚8時(shí)，湖北省武漢市某社區(qū)醫(yī)療服務(wù)中心醫(yī)生周X芬應(yīng)患兒（男、5歲）家屬的要求，到其家中為患兒看病。在沒(méi)有做皮試的情況下，周漢芬就將其

17、從家中帶來(lái)的頭孢噻肟鈉、地塞米松磷酸鈉、魚腥草配置好，為患兒進(jìn)行靜脈注射。 剛注射不久患兒即出現(xiàn)不適，面色烏青，周漢芬隨即將針頭拔出，并請(qǐng)人將患者抱到社區(qū)醫(yī)療服務(wù)中心，為其注射腎上腺素，接著轉(zhuǎn)至武漢市161醫(yī)院，患兒經(jīng)搶救無(wú)效死亡。 法醫(yī)尸檢結(jié)果表明，嘉嘉在注射過(guò)程中，出現(xiàn)過(guò)敏反應(yīng)引起喉頭水腫而導(dǎo)致死亡。 公安部門隨即立案?jìng)刹?，檢察院以醫(yī)療事故責(zé)任罪向人民法院提起公訴。人民法院經(jīng)審理認(rèn)為，頭孢噻肟鈉的說(shuō)明書明確表明，對(duì)頭孢素過(guò)敏者禁止使用。周X芬沒(méi)有為患者做皮試，屬嚴(yán)重不負(fù)責(zé)任，釀成一級(jí)醫(yī)療事故，周X芬的行為已構(gòu)成醫(yī)療事故罪。人民法院經(jīng)審理：依法判處周X芬二年半有期盼徒刑。 【案例】周X芳醫(yī)生

18、違規(guī)操作致患者死亡一案【案例】護(hù)士玩忽職守致嬰兒死亡判刑三年 凌晨2時(shí)30分，嬰兒室值班護(hù)士給兩名出生4天的 新生兒喂奶，其中一男嬰吃完后啼哭不止，再喂仍啼 哭，護(hù)士嫌該男嬰哭鬧，即將其翻過(guò)身俯臥放置上。 喂安完其他嬰兒后，又有一女嬰啼哭不止，護(hù)士說(shuō)： 不老實(shí)，你也趴過(guò)來(lái)，逐將該女嬰也翻身俯臥床上。 此后該護(hù)士忙其他工作去了。 凌晨3時(shí)15分，該護(hù)士猛然想起將兩嬰兒翻身俯 臥床上一事，急回到床前查看，兩嬰面色青紫，呼吸 停止，立即給予吸氧，口對(duì)口人工呼吸，并報(bào)告值班醫(yī)生，值班室醫(yī)生趕到嬰兒室進(jìn)行搶救，查體：面色紫紺，皮膚尚有溫度，心音已聽不到。有吸痰器清理呼吸道、做人工呼吸、肌注可拉明0.3毫

19、升，雖經(jīng)盡力搶救，但搶救無(wú)效，兩嬰兒臨床死亡。 醫(yī)案發(fā)生后，公安部門即立案?jìng)刹?，檢察機(jī)關(guān)審查后，向人民法院提起公訴，人民法院開庭審理后認(rèn)為：被告人（該護(hù)士）作為一名護(hù)理醫(yī)務(wù)人員，對(duì)于新生兒俯臥姿勢(shì)的危險(xiǎn)是完全清楚的，但玩忽職守，違反嬰兒臨床護(hù)理規(guī)范，造成兩嬰兒死亡，情節(jié)嚴(yán)重，構(gòu)成玩忽職守罪，應(yīng)負(fù)刑事責(zé)任，依法判處被告人（護(hù)士）有期徒刑三年。（四）企業(yè)內(nèi)部管理環(huán)節(jié)的刑事風(fēng)險(xiǎn) 1、【職務(wù)侵占罪】刑法第271條規(guī)定： 公司、企業(yè)或者其他單位的人員，利用職務(wù)上的便利，將本單位財(cái)物非法占為己有，數(shù)額較大的，處五年以下有期徒刑或者拘役；數(shù)額巨大的，處五年以上有期徒刑，可以并處沒(méi)收財(cái)產(chǎn)。立案標(biāo)準(zhǔn)：公司、企業(yè)

20、或者其他單位的人員，利用職務(wù)上的便利，將本單位財(cái)物非法占為己有，數(shù)額在5000元至1萬(wàn)元以上的應(yīng)予追訴。這里的數(shù)額，應(yīng)當(dāng)以累計(jì)金額計(jì)算。 2、【挪用資金罪】刑法第272條規(guī)定：公司、企業(yè)或者其他單位的工作人員，利用職務(wù)上的便利，挪用本單位資金歸個(gè)人使用或者借貸給他人，數(shù)額較大、超過(guò)三個(gè)月未還的，或者雖未超過(guò)三個(gè)月，但數(shù)額較大、進(jìn)行營(yíng)利活動(dòng)的，或者進(jìn)行非法活動(dòng)的處三年以下有期徒刑或者拘役；挪用本單位資金數(shù)額巨大的，或者數(shù)額較大不退還的處三年以上十年以下有期徒刑。立案標(biāo)準(zhǔn)：1、挪用本單位資金數(shù)額在1萬(wàn)元至3萬(wàn)元以上，超過(guò)3個(gè)月未還的；2、挪用本單位資金數(shù)額在1萬(wàn)元至3萬(wàn)元以上，進(jìn)行營(yíng)利活動(dòng)的；3、

21、挪用本單位資金數(shù)額在5000元至2萬(wàn)元以上，進(jìn)行非法活動(dòng)的。 3、 【非國(guó)家工作人員受賄罪】 刑法第163條規(guī)定： 公司、企業(yè)或者其他單位的工作人員利用職務(wù)上的便利，索取他人財(cái)物或者非法收受他人財(cái)物，為他人謀取利益，數(shù)額較大的，處五年以下有期徒刑或者拘役；數(shù)額巨大的，處五年以上有期徒刑，可以并處沒(méi)收財(cái)產(chǎn)。 公司、企業(yè)或者其他單位的工作人員在經(jīng)濟(jì)往來(lái)中，利用職務(wù)上的便利，違反國(guó)家規(guī)定，收受各種名義的回扣、手續(xù)費(fèi)，歸個(gè)人所有的，依照前款的規(guī)定處罰。 立案標(biāo)準(zhǔn)：數(shù)額在五千元以上的，應(yīng)予立案追訴。索取或者收受賄賂五千元至二萬(wàn)元以上的，屬于“數(shù)額較大”；索取或者收受賄賂十萬(wàn)元以上的，屬于“數(shù)額巨大”。

22、4、 【對(duì)非國(guó)家工作人員行賄罪】 刑法第164條規(guī)定： 為謀取不正當(dāng)利益，給予公司、企業(yè)或者其他單位的工作人員以財(cái)物，數(shù)額較大的，處三年以下有期徒刑或者拘役；數(shù)額巨大的，處三年以上十年以下有期徒刑，并處罰金。 單位犯前款罪的，對(duì)單位判處罰金，并對(duì)其直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，依照前款的規(guī)定處罰。 立案標(biāo)準(zhǔn)：1、給予公司、企業(yè)人員以財(cái)物。2、數(shù)額較大。較大的標(biāo)準(zhǔn)是：對(duì)個(gè)人是1萬(wàn)元，對(duì)單位行賄是20萬(wàn)元。 5、【行賄罪】 刑法第389條規(guī)定：為謀取不正當(dāng)利益，給予國(guó)家工作人員以財(cái)物的，是行賄罪。 在經(jīng)往來(lái)中，違反國(guó)家規(guī)定，給予國(guó)家工作人員以財(cái)物，數(shù)額較大的，或者違反國(guó)家規(guī)定，給予國(guó)家工作

23、人員以各種名義的回扣、手續(xù)費(fèi)的，以行賄論處。立案標(biāo)準(zhǔn)：1行賄數(shù)額在一萬(wàn)元以上的；2行賄數(shù)額不滿一萬(wàn)元，但具有下列情形之一的：（1）為謀取非法利益而行賄的；（2）向三人以上行賄的；（3）向黨政領(lǐng)導(dǎo)、司法工作人員、行政執(zhí)法人員行賄的；（4）致使國(guó)家或者社會(huì)利益遭受重大損失的。因被勒索給予國(guó)家工作人員以財(cái)物，已獲得不正當(dāng)利益的，以行賄罪追究刑事責(zé)任。 6、 【對(duì)單位行賄罪】 刑法第391條規(guī)定：為謀取不正當(dāng)利益，給予國(guó)家機(jī)關(guān)、國(guó)有公司、企業(yè)、事業(yè)單位、人民團(tuán)體以財(cái)物的，或者在經(jīng)濟(jì)往來(lái)中，違反國(guó)家規(guī)定，給予各種名義的回扣、手續(xù)費(fèi)的，處三年以下有期徒刑或者拘役。 單位犯前款罪的，對(duì)單位判處罰金，并對(duì)其直

24、接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，依照前款的規(guī)定處罰。立案標(biāo)準(zhǔn)：1個(gè)人行賄數(shù)額在十萬(wàn)元以上、單位行賄數(shù)額在二十萬(wàn)元以上的；2個(gè)人行賄數(shù)額不滿十萬(wàn)元、單位行賄數(shù)額在十萬(wàn)元以上不滿二十萬(wàn)元，但具有下列情形之一的：（1）為謀取非法利益而行賄的；（2）向三個(gè)以上單位行賄的；（3）向黨政機(jī)關(guān)、司法機(jī)關(guān)、行政執(zhí)法機(jī)關(guān)行賄的；（4）致使國(guó)家或者社會(huì)利益遭受重大損失的。 7、 【介紹賄賂罪】 刑法第392條規(guī)定：向國(guó)家工作人員介紹賄賂，情節(jié)嚴(yán)重的，處三年以下有期徒刑或者拘役。 介紹賄賂人在被追訴前主動(dòng)交待介紹賄賂行為的，可以減輕處罰或者免除處罰。 立案標(biāo)準(zhǔn)：1、介紹個(gè)人向國(guó)家工作人員行賄，數(shù)額在二萬(wàn)元以上的

25、；介紹單位向國(guó)家工作人員行賄，數(shù)額在二十萬(wàn)元以上的；2、介紹賄賂數(shù)額不滿上述標(biāo)準(zhǔn)，但具有下列情形之一的：(1)為使行賄人蕕取非法利益而介紹賄賂的；(2) 三次以上或者三人以上介紹賄賂的；(3) 向黨政領(lǐng)導(dǎo)、司法工作人員、行政執(zhí)法人員介紹賄賂的；(4) 致使國(guó)家或者社會(huì)利益遭受大損失的。 8、【單位行賄罪】 刑法第393條規(guī)定：?jiǎn)挝粸橹\取不正當(dāng)利益而行賄，或者違反國(guó)家規(guī)定，給予國(guó)家工作人員以回扣、手續(xù)費(fèi)，情節(jié)嚴(yán)重的，對(duì)單位判處罰金，并對(duì)其直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，處五年以下有期徒刑或者拘役。因行賄取得的違法所得歸個(gè)人所有的，依照本法第三百八十九條、第三百九十條的規(guī)定定罪處罰立案標(biāo)準(zhǔn)：

26、1單位行賄數(shù)額在二十萬(wàn)元以上的；2單位為謀取不正當(dāng)利益而行賄，數(shù)額在十萬(wàn)元以上不滿二十萬(wàn)元，但具有下列情形之一的：（1）為謀取非法利益而行賄的；（2）向三人以上行賄的；（3）向黨政領(lǐng)導(dǎo)、司法工作人員、行政執(zhí)法人員行賄的；（4）致使國(guó)家或者社會(huì)利益遭受重大損失的。因行賄取得的違法所得歸個(gè)人所有的，依照本規(guī)定關(guān)于個(gè)人行賄的規(guī)定立案，追究其刑事責(zé)任。9、【隱匿、故意銷毀會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬薄、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告罪】 刑法第162條之一規(guī)定：隱匿或者故意銷毀依法應(yīng)當(dāng)保存的會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告，情節(jié)嚴(yán)重的，處五年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處二萬(wàn)元以上二十萬(wàn)元以下罰金。 單位犯前款罪的，對(duì)單位判處

27、罰金，并對(duì)其直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，依照前款的規(guī)定處罰。 立案標(biāo)準(zhǔn)：隱匿或者故意銷毀依法應(yīng)當(dāng)保存的會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告，1、隱匿、銷毀的會(huì)計(jì)資料涉及金額在50萬(wàn)元以上的；2、為逃避依法查處而隱匿、銷毀或者拒不交出會(huì)計(jì)資料的。三、公司高管人員刑事法律風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防 （一） 提高法律意識(shí)，培養(yǎng)法律思維 1. 企業(yè)家們必須學(xué)習(xí)一些必要的法律知識(shí)。 企業(yè)高管人員應(yīng)當(dāng)具備一些基本的、日常管理活動(dòng)中經(jīng)?？赡芙佑|到的法律常識(shí)。比如，什么是犯罪、什么是故意、過(guò)失、主犯、從犯、刑事責(zé)任、民事責(zé)任、正當(dāng)防衛(wèi)、緊急避險(xiǎn)、不可抗力、欺詐、顯失公平、不當(dāng)?shù)美鹊取?2. 企業(yè)家還應(yīng)當(dāng)重視企業(yè)內(nèi)部培訓(xùn)

28、。 法治發(fā)達(dá)的國(guó)家的公司中，法律培訓(xùn)非常重要、培訓(xùn)內(nèi)容非常全面。企業(yè)不僅聘請(qǐng)律師或法律專家給高層管理人員進(jìn)行法律培訓(xùn)，告訴他們什么問(wèn)題該怎么做，而且還要對(duì)所有員工進(jìn)行必要的法律培訓(xùn)。 在我國(guó)，很多企業(yè)也很非常重視對(duì)管理人員和員工的培訓(xùn)，但這些培訓(xùn)主要集中在營(yíng)銷、生產(chǎn)管理、人力資源管理、財(cái)務(wù)管理等方面，很少有進(jìn)行法律培訓(xùn)的。尤其是對(duì)企業(yè)高級(jí)管理人員，法律培訓(xùn)更是非常缺乏。因此，企業(yè)不時(shí)地出現(xiàn)各類刑事犯罪或者其他法律風(fēng)險(xiǎn)。 3. 企業(yè)家還應(yīng)養(yǎng)成決策之前咨詢律師的習(xí)慣。 企業(yè)高管人員做出重大決策之前，先聘請(qǐng)專業(yè)律師對(duì)決策涉及的項(xiàng)目計(jì)劃進(jìn)行合規(guī)性評(píng)估，發(fā)現(xiàn)其中存在的各種法律風(fēng)險(xiǎn)，合理預(yù)見(jiàn)潛在的法律風(fēng)險(xiǎn)，并提出修改、解決方案，防患于未然。 【案 例】 北京建昊集團(tuán)董事長(zhǎng)袁寶璟犯罪案。 （二）健全企業(yè)法律事務(wù)管理機(jī)構(gòu) 在我國(guó)，以前沒(méi)有在企業(yè)內(nèi)部設(shè)立法律事務(wù)管理機(jī)構(gòu)的傳統(tǒng)和習(xí)慣?，F(xiàn)代許多企業(yè)家逐漸認(rèn)識(shí)到法律對(duì)于企業(yè)的重要性，也開始在企業(yè)中開始設(shè)立法律事務(wù)部，為企業(yè)發(fā)展提供法律支持。但仍然有許多企業(yè)或者企業(yè)家并沒(méi)有常設(shè)的法務(wù)部或者法律顧問(wèn)，他們沒(méi)有事先咨詢律師的習(xí)慣，也沒(méi)有防范法律風(fēng)險(xiǎn)