XXXX年7月貨物貿易外匯管理培訓銀行企業(yè)版(張立志)

1、貨物貿易外匯管理改革 （銀行企業(yè)版） 二一二年七月 張立志1改革前（8月1日）的工作（匯發(fā)【2012】39號文）1、成立新鄉(xiāng)中支貨物貿易外匯改革領導小組。2、做好政策宣傳和業(yè)務培訓工作。3、做好企業(yè)逾期未核銷、已收匯未核銷催核。 2012年8月1日前報關出口的貨物，出口日期距8月1日超過210天，或遠期收匯備案的預計收匯日期在7月1日前（含）的，企業(yè)應不遲于7月31日辦理出口收匯核銷手續(xù)。4、做好貨物貿易外匯監(jiān)測系統(tǒng)上線和接入工作。22關于密碼問題 已在應用服務平臺開戶的名錄企業(yè)（已開辦進口業(yè)務的企業(yè)），已經于6月30日自動開通“貨物貿易外匯網上業(yè)務”，其業(yè)務管理員和業(yè)務操作員密碼不變，其中已

2、具有貿易收付匯核查系統(tǒng)（企業(yè)版）訪問權限的業(yè)務操作員自動獲得監(jiān)測系統(tǒng)（企業(yè)版）訪問權限。33培 訓 內 容一、改革后政策法規(guī)的變化二、改革后業(yè)務辦理的具體要求三、改革后外匯監(jiān)管的主要手段四、改革后需要注意的事項44一、改革后政策法規(guī)的變化（一）改革的背景與歷程（二）改革的思路和主要內容（三）改革后企業(yè)辦理貿易外匯收支的新變化（四）改革后政策法規(guī)與貨物貿易外匯監(jiān)測系統(tǒng)5（一）改革的背景與歷程隨著我國經濟的持續(xù)快速發(fā)展和進出口貿易規(guī)模的大幅增長，以“逐筆核銷、事前備案、現場審核、行為監(jiān)管”為特征的核銷制度，無法滿足對外貿易快速發(fā)展、貿易方式日趨復雜多樣的要求。我國外貿規(guī)模、方式和主體已發(fā)生巨大變化

3、，2011年末，全國外貿收支企業(yè)50萬家。國際收支形勢發(fā)生了根本變化。2011年末國家外匯儲備達到3.18億美元，較95年增長了42倍。貫徹實施外匯管理條例，適應法律環(huán)境的新變化。 改革思路：先進口，后出口；先試點，后推廣6（一）改革的背景與歷程貨物貿易進出口政策的演變：出口收匯核銷制度-建立于1991年，以出口收匯核銷單為主線，比對海關傳輸的報關數據、銀行傳輸的申報數據和出口單位申報的出口收匯數據，是對出口收匯的貿易真實性的審核。制度實施的主要目的是在預防和遏制逃匯及境外截留外匯等行為、防止外匯資源流失。2003年國家外匯管理局制定并發(fā)布了新的出口收匯核銷管理辦法，對出口收匯核銷方面的原有法

4、規(guī)進行了修改和完善。新的出口收匯政策優(yōu)化和簡便出口收匯核銷流程及手續(xù)。在逐筆核銷基礎上引入批次核銷和自動核銷兩種方式，企業(yè)按批次集中報送核銷單證可進行批量核銷處理；列入自動核銷名單的企業(yè)無須報送紙質的核銷單證，可定期進行總量核銷。7（一）改革的背景與歷程貨物貿易進出口政策的演變：出口收結匯聯(lián)網核查制度-2008年上半年以來，貿易外匯順收持續(xù)大于貿易順差短期外債快速增長,部分企業(yè)變相的融資和投機活動影響了國家宏觀調控的有效性。為此，國家外匯管理局、商務部、海關總署聯(lián)合發(fā)布出口收結匯聯(lián)網核查辦法 ，2008年7月14日開始實施，重點防止無真實貿易背景的資金混入。自2008年7月14日起，國家外匯管

5、理局陸續(xù)對企業(yè)貨物貿易項下預收貨款、延期付款、預付貨款和延期收款實行了登記管理制度，2009年，外匯局頒布了關于進一步完善企業(yè)貿易信貸登記和出口收結匯聯(lián)網核查管理有關問題的通知，貿易信貸可收(付)匯額度由總量管理變?yōu)橛囝~管理，進一步簡化了貿易信貸登記流程。88（一）改革的背景與歷程 貨物貿易進出口政策的演變： 2010年5月1日起，進口付匯核銷改革在天津、江蘇、山東、湖北、內蒙古、福建省分局以及青島市分局所轄地區(qū)進行試點。 進口付匯核銷制度改革體現了外匯管理理念的更新和外匯管理方式的轉變。改革后，絕大多數進口單位正常進口付匯無須再辦理現場核銷手續(xù)，銀行為進口單位辦理付匯業(yè)務時無須進行聯(lián)網核查，

6、進口付匯手續(xù)大大簡化。為進一步促進貿易便利化，加強貨物貿易外匯管理，國家外匯管理局、國家稅務總局、海關總署決定改革貨物貿易外匯管理制度、優(yōu)化升級出口收匯與出口退稅信息共享機制，自2011年12月1日起，在江蘇、山東、湖北、浙江（不含寧波）、福建（不含廈門）、大連、青島地區(qū)試點。2012年8月1日，全國推廣貨物貿易外匯監(jiān)測系統(tǒng)99（二）改革的思路和主要內容“三個轉變”由逐筆核銷向總量核查轉變由現場核銷向非現場核查轉變由行為審核向主體分類監(jiān)管轉變“兩者結合”貿易便利化和風險管理相結合10（二）改革的思路和主要內容改革的主要內容：變逐筆核銷的行為管理為總量核查的主體管理。取消核銷制度。企業(yè)不再辦理核

7、銷，出口報關和申請退稅時不再提交核銷單。建立對企業(yè)進出口統(tǒng)一進行主體管理的新制度。全面采集進出口和收付匯數據，通過企業(yè)報告剔除干擾因素 ；非現場總量核查，篩選異常主體；動態(tài)監(jiān)測，鎖定排查范圍；現場核查，核實可疑情況；確定企業(yè)分類，實行分類監(jiān)管。絕大多數企業(yè)貿易獲得便利，極少數企業(yè)被分為B類或者C類，適用嚴格政策，受到重點監(jiān)管。11（三）改革后企業(yè)辦理貿易外匯收支的新變化企業(yè)享有的權利國家對貿易項下國際支付不予限制。企業(yè)出口外匯收入可按規(guī)定調回境內或者存放境外。取消對貨物貿易外匯收支的核銷管理。企業(yè)履行的義務貿易外匯收支應當具有真實、合法的交易基礎，與貨物進出口應當一致。按照外匯局分類管理要求，

8、向銀行提交相關資料辦理貿易外匯收支；向外匯局進行名錄登記和特定業(yè)務報告；接受并配合外匯局對本企業(yè)貨物貿易外匯收支進行監(jiān)督檢查；完成國際收支統(tǒng)計申報與貿易項下外債登記。12（三）改革后企業(yè)辦理貿易外匯收支的新變化改革前的貿易出口收匯業(yè)務辦理流程出口收匯待核查賬戶電子口岸網結匯現匯戶延期收款要進貿易信貸系統(tǒng)登記退匯根據外匯局簽注的已沖減出口收匯/核銷證明辦理進行國際收支申報根據企業(yè)出口收匯說明進行核銷出具核銷專用聯(lián)13（三）改革后企業(yè)辦理貿易外匯收支的新變化改革前使用的系統(tǒng)網址：海關出口收結匯聯(lián)網核查系統(tǒng) 貿易信貸管理系統(tǒng)改革后：企業(yè)通過互聯(lián)網訪問外匯局應用服務平臺，選擇進入“貨物貿易外匯監(jiān)測系統(tǒng)

9、 ”（企業(yè)端）1414（三）改革后企業(yè)辦理貿易外匯收支的新變化改革后，在具體操作上的變化：企業(yè)貿易外匯收支不再辦理核銷，不再辦理貿易信貸登記，不再進行出口收結匯聯(lián)網核查和進口報關單聯(lián)網核查。將出口收匯企業(yè)、特殊監(jiān)管區(qū)域企業(yè)納入名錄。企業(yè)對貿易信貸、差額等情形進行義務性和主動性報告。對名錄企業(yè)貿易外匯收支實施分類管理A類企業(yè)進口付匯單證大幅簡化；B類企業(yè)貿易外匯收支實施可收匯額和可付匯額的電子數據核查；C類企業(yè)貿易外匯收支須憑外匯局登記表。1515（三）改革后企業(yè)辦理貿易外匯收支的新變化16項目改革前改革后名錄登記進口企業(yè)進出口企業(yè)保稅區(qū)企業(yè)待核查賬戶收支范圍貿易收匯（不含轉口貿易）貿易收匯（剔

10、除貿易融資，增加轉口貿易）出口收結匯管理先核查后結匯先申報后審核再結匯貿易信貸管理全流程登記企業(yè)事中報告退賠外匯外匯局事前審核銀行直接辦理原路退回出口收匯核銷專用聯(lián)銀行出具取消1617（四）改革政策法規(guī)與貨物貿易外匯監(jiān)測系統(tǒng)外匯管理條例（2008年8月5日公布，公布之日起施行）貨物貿易外匯管理指引貨物貿易外匯管理指引實施細則 貨物貿易外匯管理指引操作規(guī)程（銀行企業(yè)版）貨物貿易外匯收支信息申報管理規(guī)定通過金融機構進行國際收支申報業(yè)務操作規(guī)程188月1日開始，全國上線運行“貨物貿易外匯監(jiān)測系統(tǒng) ”（外匯局端、銀行端、企業(yè)端）企業(yè)通過互聯(lián)網訪問外匯局應用服務平臺，選擇進入“貨物貿易外匯監(jiān)測系統(tǒng) ”（

11、企業(yè)端）http:/asone停止使用貿易收付匯核查系統(tǒng)、出口收結匯聯(lián)網核查系統(tǒng)、進口報關單聯(lián)網核查系統(tǒng)，出口收匯核報系統(tǒng)和網上核銷系統(tǒng)，貿易信貸登記系統(tǒng)以及出口收入存放境外等7個系統(tǒng)。注意：企業(yè)到外匯局開通網上業(yè)務后第二天才可以正常登陸和使用管理員賬戶建立操作員。（四）政策法規(guī)與貨物貿易外匯監(jiān)測系統(tǒng)19貨物貿易外匯監(jiān)測系統(tǒng)(企業(yè)版)設置 一、企業(yè)使用管理員用戶代碼ba和外管局發(fā)放的管理員初始密碼登錄國家外匯管理局應用服務平臺（ASOne）地址：20二、修改管理員初始密碼，設置新密碼（密碼由大寫字母+小寫字母+數字等8位組成），設置完點擊確定。三、點擊國家外匯管理局應用服務平臺21四、點擊用戶

12、角色管理下的業(yè)務操作員維護。五、設置業(yè)務操作員，用戶代碼、用戶名稱、應用代碼、應用名稱，點擊增加。 22六、將上一步設置的用戶代碼、用戶名稱填入，填寫聯(lián)系電話，設置操作員初始密碼，點擊未分配的角色列表中的貨物貿易外匯網上業(yè)務，并將其轉移到已分配的角色列表中，最后點擊右上角的保存。23七、業(yè)務操作員增加成功。24八、從管理員代碼中注銷，跳轉到應用服務平臺首頁，并使用設置好的業(yè)務操作員代碼登陸九、設置業(yè)務操作員新密碼（密碼由大寫字母+小寫字母+數字等8位組成），設置完成點擊確定。25十、業(yè)務操作員密碼修改成功，點擊進入貨物貿易外匯監(jiān)測系統(tǒng)（企業(yè)版）。十一、操作完畢。貨物貿易外匯監(jiān)測系統(tǒng)（企業(yè)版）外

13、觀。26出現初始密碼錯誤的情況？27外匯監(jiān)管信息平臺對外匯局外匯業(yè)務數據采集平臺對銀行網上服務平臺對企業(yè)3個用戶版本：外匯局版、銀行版、企業(yè)版2個外部接口：海關、稅務3個內部接口標準代碼系統(tǒng)公共檔案系統(tǒng)外匯金宏系統(tǒng)28（四）政策法規(guī)與貨物貿易外匯監(jiān)測系統(tǒng)28系統(tǒng)中業(yè)務數據的層次與種類29（四）政策法規(guī)與貨物貿易外匯監(jiān)測系統(tǒng)29系統(tǒng)中業(yè)務數據狀態(tài)的變化路徑30（四）政策法規(guī)與貨物貿易外匯監(jiān)測系統(tǒng)30系統(tǒng)中錯誤數據修正（P10）（一）報關單錯誤數據修正 進出口貨物報關單錯誤數據指報關單數據入庫時，因核心要素為空、代碼類數據項在監(jiān)測系統(tǒng)基礎代碼表中不存在而無法正確入庫的報關單數據。 （1）提交下列材

14、料原件及加蓋企業(yè)公章的復印件，到所在外匯局辦理手工修正：1、進口貨物報關單或出口貨物報關單；2、外匯局要求提供的其他材料。 （2）到海關辦理相應數據的修改或刪除手續(xù)，通過部門數據交換自動完成監(jiān)測系統(tǒng)數據修正。31（四）政策法規(guī)與貨物貿易外匯監(jiān)測系統(tǒng)31（二）貿易收付匯錯誤數據修正 貿易收付匯錯誤數據指外匯局在日常管理或現場核查過程中發(fā)現的與企業(yè)貿易收付匯實際業(yè)務情況不符的收付匯數據。 貿易收付匯數據存在錯誤的原因主要包括監(jiān)測系統(tǒng)所采集收付匯數據的企業(yè)代碼、收付匯日期、幣種、金額、交易編碼、收付匯性質等信息與實際業(yè)務情況不符。 外匯局通過監(jiān)測系統(tǒng)，將錯誤數據及錯誤原因告知相關金融機構。金融機構應

15、當通知企業(yè)進行數據修改或刪除，再將修正后的信息及時報送外匯局。32（四）政策法規(guī)與貨物貿易外匯監(jiān)測系統(tǒng)32企業(yè)版功能模塊-企業(yè)網上報告管理33（四）政策法規(guī)與貨物貿易外匯監(jiān)測系統(tǒng)1.企業(yè)網上報告管理2.企業(yè)信息管理1.1貿易信貸與融資報告1.2轉口貿易收支時間差報告1.3出口收入存放境外報告預收、預付、延收、延付報告；貿易融資業(yè)務報告先收后支、先支后收 境外開戶報告、境外賬戶收支報告1.4其他報告 差額報告、其他特殊交易報告1.企業(yè)網上報告管理2.企業(yè)信息管理1.企業(yè)網上報告管理2.企業(yè)信息管理1.1貿易信貸與融資報告1.企業(yè)網上報告管理2.企業(yè)信息管理預收、預付、延收、延付報告；貿易融資業(yè)務

16、報告1.企業(yè)網上報告管理2.企業(yè)信息管理1.2轉口貿易收支時間差報告先收后支、先支后收 先收后支、先支后收33企業(yè)版功能模塊-企業(yè)信息管理34（四）政策法規(guī)與貨物貿易外匯監(jiān)測系統(tǒng)34二、改革后業(yè)務辦理的具體要求1、及時登記名錄2、守法經營、合規(guī)辦理貿易外匯收支3、按規(guī)定認真進行“企業(yè)報告”4、登記管理5、電子數據核查6、接受、配合外匯局的現場核查7、通過公告與留言進行信息互動35貨物貿易外匯管理指引136頁第十條 外匯局實行“貿易外匯收支企業(yè)名錄”（以下簡稱名錄）登記管理，統(tǒng)一向金融機構發(fā)布名錄。金融機構不得為不在名錄的企業(yè)直接辦理貿易外匯收支業(yè)務。第十一條 企業(yè)依法取得對外貿易經營權后，應當

17、持有關材料到外匯局辦理名錄登記手續(xù)。名錄企業(yè)登記信息發(fā)生變更的，應當到外匯局辦理變更登記手續(xù)。企業(yè)終止經營或被取消對外貿易經營權的，應當到外匯局辦理注銷登記手續(xù)。外匯局可根據企業(yè)的貿易外匯收支業(yè)務狀況及其合規(guī)情況注銷企業(yè)名錄。第十二條 企業(yè)辦理貿易外匯收支，應當簽署貨物貿易外匯收支業(yè)務辦理確認書，承諾遵守國家外匯管理規(guī)定。外匯局對新辦名錄登記的企業(yè)實行輔導期管理。（一）名錄管理政策法規(guī)36（一）名錄管理主要內容行政許可項目（1）名錄登記審核材料（第1頁）具有對外貿易經營權的名錄登記審核資料： 1、申請書（固定格式） 2、確認書（固定格式） 3、營業(yè)執(zhí)照 4、機構代碼證 5、對外貿易經營者備案登

18、記表37（一）名錄管理主要內容無對外貿易經營權企業(yè)名錄登記（因行業(yè)或經營特殊性存在開展貿易外匯業(yè)務客觀需要的也可到所在地外匯局辦理名錄登記手續(xù)。）保稅監(jiān)管區(qū)企業(yè)名錄登記在辦理外匯登記取得登記并簽署確認書后，自動列入名錄個人對外貿易經營者名錄登記 （2） 名錄變更 第3頁 -應當在變更事項發(fā)生之日起30天內，持相應變更文件或證明的原件及加蓋企業(yè)公章的復印件到所在地外匯局辦理名錄變更手續(xù)。3838（一）名錄管理主要內容（3）名錄注銷 第4頁1、終止經營或不再從事對外貿易；2、被工商管理部門注銷或吊銷營業(yè)執(zhí)照；3、被商務主管部門取消對外貿易經營權；4、區(qū)內企業(yè)已辦理保稅監(jiān)管區(qū)域外匯登記注銷手續(xù)；5、

19、連續(xù)兩年未發(fā)生貿易外匯收支業(yè)務；6、外匯局對企業(yè)實施現場核查時，通過企業(yè)名錄登記信息所列聯(lián)系方式無法與其取得聯(lián)系 7、外匯局認定的其他情況；3939（一）名錄管理主要內容（4）輔導期管理 第5頁 -首筆貿易外匯收支業(yè)務之日起90天內。 -輔導期不納入總量核查。 -輔導期結束后10個工作日內，持書面材料到外匯局報告輔導期內發(fā)生的貨物進出口與貿易外匯收支的逐筆對應情況。 書面材料指進出口收付匯信息報告表，報告表內容應當包括但不限于下列內容：(1)出口/付款與相應收款/進口的逐筆匹配情況(2)轉口貿易收入與相應支出的逐筆匹配情況 -注銷后，再次申請名錄的納入輔導期管理。4040貿易外匯收支審核遵循經

20、常項目可兌換的基本原則。貿易外匯收支業(yè)務審核是貿易便利化和風險管理相結合的外匯管理制度的核心內容之一。外匯局對合規(guī)企業(yè)貿易外匯收支實施便利化管理措施，全面降低社會成本。 改革后的貿易外匯收支業(yè)務管理取消了出口收結匯聯(lián)網核查管理，但保留了待核查賬戶，取消出口收匯核銷專用聯(lián)。貿易收支單證審核分類對照表41（二）貿易外匯收支真實性審核41從境外、境內保稅監(jiān)管區(qū)域收回的出口貨款，向境外、境內保稅監(jiān)管區(qū)域支付的進口貨款；從離岸賬戶、境外機構境內賬戶收回的出口貨款，向離岸賬戶、境外機構境內賬戶支付的進口貨款；深加工結轉項下境內收付款； 轉口貿易項下收付款；其他與貿易相關的收付款。（二）貿易外匯收支審核收支

21、范圍42（1）待核查賬戶變化 主要是待核查賬戶收入范圍發(fā)生變化：貿易融資項下放款與回款均不進待核查賬戶。轉口貿易外匯收入進入貿易融資項下款項誤入待核查賬戶也不需要外匯局核準，企業(yè)直接向金融機構申請辦理。43（二）貿易外匯收支審核待核查賬戶管理43（2）待核查賬戶開戶未進行基本信息登記的企業(yè)應先到當地外匯局辦理賬戶基本信息登記業(yè)務，并提供以下資料原件及復印件（加蓋單位公章）： 1、營業(yè)執(zhí)照副本 2、組織機構代碼證44（二）貿易外匯收支審核待核查賬戶管理44（3）待核查收匯管理（1）企業(yè)貿易外匯收入應當先進入出口收入待核查賬戶。（2）待核查賬戶的收入范圍限于貿易外匯收入（不含人民幣收款、出口貿易融

22、資項下境內金融機構放款及境外回款）；支出范圍包括結匯或劃入企業(yè)經常項目外匯賬戶，以及經外匯局登記的其他外匯支出。（3）待核查賬戶內資金不得相互劃轉，待核查賬戶中的外匯不能用于質押人民幣貸款、外匯融資或理財業(yè)務。（4）賬戶資金按活期存款計息。（5)企業(yè)一筆收匯既有貨物貿易也有服務貿易的，其中貨物貿易部分應當進入待核查賬戶，服務貿易部分金融機構在審核相應合同、發(fā)票后可根據企業(yè)要求直接結匯或進入經常項目外匯賬戶；企業(yè)暫無法區(qū)分資金性質和相應金額或無法提供服務貿易相應單證的，整筆資金應一并進入待核查賬戶。45（二）貿易外匯收支審核待核查賬戶管理45（4）誤入待核查賬戶 由于企業(yè)錯誤說明或金融機構工作失

23、誤導致資金錯誤入待核查賬戶的，應區(qū)分下列情況處理：(1)貿易項下收匯誤入經常項目外匯賬戶的，企業(yè)應向金融機構提交情況說明，銀行為其辦理該筆收匯劃入待核查賬戶手續(xù)；(2)服務貿易項下收匯誤入待核查賬戶的，企業(yè)應向金融機構提交說明及相關合同、發(fā)票等有關單證，銀行直接為其辦理從待核查賬戶結匯或劃出手續(xù)(3)出口貿易融資款誤入待核查賬戶的，企業(yè)直接向金融機構申請辦理從待核查賬戶結匯或劃出手續(xù)；(4)資本項目項下收匯誤入待核查賬戶的，企業(yè)需到所屬地外匯局辦理貨物貿易外匯業(yè)務登記表，企業(yè)憑登記表辦理從待核查賬戶劃出手續(xù)。46（二）貿易外匯收支審核待核查賬戶管理46（5）待核查賬戶結匯管理 1、金融機構應當

24、審核企業(yè)填寫的申報單證并完成申報后，為企業(yè)辦理待核查賬戶資金結匯或劃出手續(xù)。 2、從待核查賬戶中結匯或劃出轉口貿易外匯收入時，金融機構應當審核企業(yè)提交的進出口合同、收入和支出申報單證。47（二）貿易外匯收支審核待核查賬戶管理47 1、可提前購匯存入經常項目外匯賬戶 2、企業(yè)向金融機構申請辦理付匯或開證手續(xù)時，應當認真填寫的申報單證，并按以下規(guī)定提交相應有效憑證和商業(yè)單據：以信用證、托收方式結算的，按國際結算慣例審核有關商業(yè)單據；以貨到付款方式結算的，審核對應的進口貨物報關單或進口合同或發(fā)票；以預付貨款方式結算的，審核進口合同或發(fā)票。對于貿易收匯的退匯支付，因錯誤匯入導致的，審核原收匯憑證；其它

25、原因導致的，審核原收入申報單證、原出口合同；對捐贈項下進口業(yè)務項下或企業(yè)分立、合并等原因導致進口與支出主體不一致的支出業(yè)務，除依據不同結算方式審核有關單證外，還應審核進口合同、捐贈協(xié)議（僅捐贈業(yè)務提供）、相關部門出具的分立、合并證明文件（僅分立、合并的提供）等相關證明材料；（二）貿易外匯收支付匯管理483、對于按規(guī)定應先辦理登記的貿易支出，憑外匯局簽發(fā)的登記表。 企業(yè)貿易收匯的退匯支付，退匯時間與原收款日期間隔在180天（不含）以上或由于特殊原因無法原路退匯的49（二）貿易外匯收支付匯管理491、金融機構應當審核企業(yè)填寫的收入申報單證并完成申報后，為企業(yè)辦理待核查賬戶資金結匯或劃出手續(xù)。對于下

26、列情況，還需對企業(yè)提交的交易單證的真實性及其與該筆收入的一致性進行合理審查：對于轉口貿易收入從待核查賬戶中結匯或者轉出，審核相應進口合同和出口合同、對應的轉口貿易收入和支出申報單證。對于貿易付匯的退匯收入，因錯誤匯出產生的，審核原支出申報單證；其他原因產生的，審核原支出申報單證、原進口合同；對于應企業(yè)分立、合并等原因導致出口與收入主體不一致的收入，還應審核相關部門出具的分離、合并證明文件、出口合同；對于匯路不通等客觀原因導致需要使用外幣現鈔結算的，辦理外幣現鈔結匯時，審核出口合同、出口貨物報關單。結匯現金達到規(guī)定入境申報金額的，還應審核經海關簽署的攜帶外幣現鈔入境申報單正本。對于按規(guī)定應當先辦

27、理登記的貿易收入，驗憑外匯局簽發(fā)的登記表。50（二）貿易外匯收支收匯管理502、企業(yè)的下列貿易外匯收入業(yè)務，應當先到外匯局辦理貿易外匯業(yè)務登記:同一合同項下轉口貿易收入結匯或劃出金額超過相應支金額的20%（不含）的；貿易付匯的退匯結匯或劃轉，退匯日期與原付款日期間隔在180天（不含）以上或由于特殊情況無法原路退匯的；51（二）貿易外匯收支收匯管理511、轉口貿易外匯收入應當進入待核查賬戶。2、企業(yè)從待核查賬戶中結匯或劃出轉口貿易外匯收入時，應向金融機構提交進出口合同、收入和支出申報單證。3、同一合同項下轉口貿易收入結匯或劃出金額超過相應支出金額20%（不含）的，企業(yè)應當先到外匯局辦理貿易外匯業(yè)

28、務登記手續(xù)。52（二）貿易外匯收支轉口貿易收支管理52 1、企業(yè)應當按照“誰出口誰收匯、誰進口誰付匯”原則辦理貿易外匯收支業(yè)務，捐贈項下進出口業(yè)務等國家另有規(guī)定的情況除外。 2、代理進口、出口業(yè)務應當由代理方付匯、收匯。代理進口業(yè)務項下，委托方可憑委托代理協(xié)議將外匯劃轉給代理方，也可由代理方購匯。代理出口業(yè)務項下，代理方收匯后可憑委托代理協(xié)議將外匯劃轉給委托方，也可結匯將人民幣劃轉給委托方。53（二）貿易外匯收支代理進出口53 1、進口項下退匯的境外付款人應當為原收款人、境內收款人應當為原付款人。出口項下退匯的境內付款人應當為原收款人、境外收款人應當為原付款人。 2、企業(yè)辦理貿易收匯的退匯支付

29、時，對于因錯誤匯入產生的退匯，應當向金融機構提交原收匯憑證；對于其他原因產生的退匯，應當審核原收入申報單證、原出口合同。 3、企業(yè)辦理貿易付匯的退匯結匯或劃轉時，對于因錯誤匯出產生的退匯，應當向金融機構提交原支出申報單證；對于其他原因產生的退匯，應當審核原支出申報單證、原進口合同。 4、對于退匯日期與原收、付款日期間隔在180天（不含）以上或由于特殊情況無法按照第十八條規(guī)定辦理退匯的，企業(yè)應當先到外匯局辦理貿易外匯業(yè)務登記手續(xù)。54（二）貿易外匯收支退匯54企業(yè)需要留存的紙質文件資料包括收付匯業(yè)務商業(yè)單據、有效憑證、證明材料、登記表，留存五年備查。金融機構按規(guī)定審核相關單證后，應當在單證正本上

30、簽注收付匯金額、日期并加蓋業(yè)務印章，留存進出口貨物報關單及其他材料正本或復印件5年備查。對于需要分次收付匯的貿易外匯收支業(yè)務，由辦結最后一次收付匯業(yè)務的金融機構留存進出口貨物報關單正本，其它金融機構應當留存進出口貨物報關單復印件。貿易收支單證審核分類對照表55（二）貿易外匯收支留存資料55貨物貿易外匯管理指引137頁第十六條 對于下列影響貿易外匯收支與貨物進出口一致性匹配的信息，企業(yè)應當在規(guī)定期限內向外匯局報告：（一）超過規(guī)定期限的預收貨款、預付貨款、延期收款以及延期付款；（二）其他應當報告的事項。企業(yè)可主動向外匯局報告除本條前款規(guī)定以外的其他貿易外匯收支信息。第二十八條 在分類管理有效期內，

31、對A類企業(yè)貿易外匯收支，適用便利化的管理措施。對B、C類企業(yè)的貿易外匯收支，在單證審核、業(yè)務類型及辦理程序、結算方式等方面實施審慎監(jiān)管。（三）企業(yè)報告政策法規(guī)56企業(yè)報告是指企業(yè)通過監(jiān)測系統(tǒng)或到外匯局現場對貿易信貸、遠期信用證、轉口貿易、進出口與收付匯存在較大差距、出口收入存放境外及進出口與收付匯主體不一致等可能導致貿易外匯收支與進出口不匹配的交易進行報告。 企業(yè)報告整合了資本項目貿易信貸登記、出口收入存放境外業(yè)務、金融機構貿易融資部分業(yè)務及其他貿易外匯業(yè)務等管理內容，增強了企業(yè)對自身業(yè)務核查數據管理的精確度和自主性，同時也提高了外匯局非現場核查工作的準確性。企業(yè)報告按照業(yè)務性質和約束程度可分

32、為義務性報告和主動性報告。義務性報告是指企業(yè)必須按照法規(guī)規(guī)定對貿易外匯收支及進出口情況進行的報告，未按規(guī)定進行義務性報告的，外匯局可將其列為B類企業(yè)。主動性報告是指企業(yè)根據是否影響其外匯收支與進出口的匹配自助決定是否對貿易外匯收支及進出口情況進行報告。企業(yè)報告的準確性和及時性將直接影響到企業(yè)非現場總量核查結果，進而影響其分類級別。57（三）企業(yè)報告概念5758不同報告的互斥已進行貿易信貸（含遠期信用證）、轉口貿易報告的，不得同時進行差額報告；反之亦然?，F場報告主體不一致、輔導期必須現場報告，超過報告時間窗口的只能現場報告；但除存放境外賬戶收支外，所有企業(yè)報告均可以現場報告現場報告企業(yè)須按規(guī)定提

33、交情況說明，必要時包括相關單證現場報告后續(xù)修改、刪除或調整不能在企業(yè)端進行報告的法律責任義務性報告未按時履行的，可能被列為B類或移交檢查處罰外匯局對企業(yè)義務性報告出現應報未報的情況進行監(jiān)測（三）企業(yè)報告主要內容5960（三）企業(yè)報告主要內容報告類型報告內容企業(yè)勾選企業(yè)填寫貿易信貸與融資報告預付貨款申報單號預計進口日期、金額預收貨款申報單號預計出口日期、金額延期付款報關單號預計付款日期、金額延期收款報關單號預計收款日期、金額轉口貿易收支時間差報告先收后支申報單號預計付款日期、金額先支后收預計收款日期、金額貿易主體不一致業(yè)務報告出口收匯數據主體變更申報單號轉入方企業(yè)代碼（整體過戶）進口報關單主體變

34、更報關單號差額報告多出口/多進口報關單號差額原因、報告差額多收匯/多付匯申報單號60（三）企業(yè)報告系統(tǒng)操作61（1）貿易信貸業(yè)務報告（2）遠期信用證報告（3）轉口貿易收支業(yè)務報告（4）出口收入存放境外報告（5）輔導期業(yè)務報告62（三）企業(yè)報告義務性報告62義務性報告 貨物進出口或收付匯業(yè)務實際發(fā)生之日起30天 內，通過監(jiān)測系統(tǒng)向所在地外匯局報送對應的預計收付匯 或進出口日期等信息。（1）A類企業(yè)30天以上（不含）的預收貨款、預付貨款；（2）A類企業(yè)90天以上（不含）的延期收款、延期付款；（3）B、C類企業(yè)在分類監(jiān)管有效期內發(fā)生的預收貨款、預付貨款，以及30天以上（不含）的延期收款、延期付款；6

35、3（三）企業(yè)報告貿易信貸業(yè)務報告63 對于已報告貿易信貸業(yè)務信息，在貨物進出口或收付款業(yè)務實際發(fā)生后30天內，企業(yè)可通過監(jiān)測系統(tǒng)企業(yè)端進行數據修改或刪除操作；在貨物進出口或收付款業(yè)務實際發(fā)生之日起30天后，企業(yè)可通過監(jiān)測系統(tǒng)企業(yè)端對截止上月末貿易信貸未到期部分進行數據調整操作，或攜要求材料到外匯局現場進行報告數據的修改或刪除。 貿易信貸登記的金額應該為按照合同約定，到預計進口或出口日期對應的報關單金額。因為監(jiān)測系統(tǒng)需要比對的是資金流與貨物流信息。如果此處填寫付匯數據，那么系統(tǒng)的核查為資金流匹配資金流，報告失去意義。64（三）企業(yè)報告貿易信貸業(yè)務報告64報告內容報告時點進行會計記錄的同時完成報告

36、報告金額已實現金額，不是預期金額；已實現金額可拆分（三）義務性報告貿易信貸報告內容企業(yè)勾選企業(yè)填寫會計科目預付貨款申報單號進口日期金額預付賬款預收貨款申報單號出口日期金額預收賬款延期付款報關單號付款日期金額應付賬款延期收款報關單號收款日期金額應收賬款65報告修改在報告時間窗口內改變已報告信息的預計日期或金額日期可前可后（不得早于已實現日期）金額可大可?。ɡ塾嫴坏么笥谝褜崿F金額）報告刪除在報告時間窗口內刪除單筆或數筆已報告信息報告調整在報告后改變已報告、未到期信息的預計日期或金額（三）義務性報告貿易信貸66 （三）義務性報告貿易信貸 系統(tǒng)操作報告新增（以預收貨款為例）67 （三）義務性報告貿易信

37、貸系統(tǒng)操作報告修改 6869707172 （三）義務性報告貿易信貸系統(tǒng)操作報告刪除 73 （三）義務性報告貿易信貸系統(tǒng)操作報告調整 74 （三）義務性報告貿易信貸系統(tǒng)操作延期付款為例7575進口遠期信用證 第46頁對于90天以上（不含）信用證方式結算的貿易付匯，企業(yè)應當在進口后30日內，通過檢測系統(tǒng)向外匯局報告預計付款日期、金額等。90天以上信用證指信用證承兌日期與付款日期時間間隔在90天以上；90天以上信用證結算的外匯收入暫無需進行報告C類企業(yè)不得辦理90天以上（不含）遠期信用證業(yè)務報告時間窗口以及報告修改/刪除/調整的應用差異，同貿易信貸報告（三）義務性報告-貿易融資報告76海外代付業(yè)務報

38、告其他貿易融資業(yè)務報告報告時間窗口以及報告修改/刪除/調整的應用差異，同進口遠期信用證業(yè)務報告77（三）義務性報告-貿易融資報告77轉口貿易 第49頁對于單筆合同項下轉口貿易收支日期間隔超過90天（不含）且先收后支項下收匯金額或先支后收項下付匯金額超過等值50萬美元（不含）的業(yè)務。企業(yè)應當在收付款之日起30天內，通過監(jiān)測系統(tǒng)企業(yè)端報告相應的預計付款日期、付款金額等信息。準確進行國際收支申報，交易編碼為211011（轉口貿易）和211012（轉口貿易價差收匯）的收付匯數據方可進行報告。收付款后三十日內通過系統(tǒng)報告C類企業(yè)不得辦理轉口貿易收支報告時間窗口以及報告修改/刪除/調整的應用差異，同貿易信

39、貸報告78（三）義務性報告78轉口貿易先支后收時間差報告79轉口貿易先支后收時間差報告新增80境外開戶登記 第33頁存放業(yè)務準入企業(yè)將出口收入存放境外，首先應當到外匯局現場進行登記，包括業(yè)務類型、境外開戶和存放境外規(guī)模的登記。企業(yè)可通過監(jiān)測系統(tǒng)（企業(yè)端）報送境外開戶信息，但需外匯局確認后方為登記成功。經外匯局登記辦理存放境外企業(yè)應當在每月月末之前，通過監(jiān)測系統(tǒng)企業(yè)端，分交易項目（貨物貿易、服務貿易、資本項目、其他）、分賬號（幣種）如實報告上月境外賬戶的收入、支出、同名劃轉以及余額情況。（三）義務性報告出口收入存放境外81境外開戶登記（三）義務性報告出口收入存放境外82境外賬戶收支報告報告方式網

40、上報告報告內容在每月月末前分賬號、分交易項目報告賬戶收入、支出、劃轉和余額，一個月報告一次修改/刪除期限：報告當月單一型企業(yè)和集團型主辦企業(yè)還需要報告月末對賬單余額和對賬單日期。（三）義務性報告出口收入存放境外8384境外賬戶收支報告（三）義務性報告出口收入存放境外85 企業(yè)應當根據輔導期實際業(yè)務發(fā)生情況，逐筆對應貨物進出口與貿易外匯收支或轉口貿易收入與支出數據，并填寫報告表，在輔導期結束后10個工作日內將加蓋公章的報告表報送所在地外匯局。報告方式：外匯局現場報告內容：輔導期內進出口、收付匯的逐筆對應情況報告時限：在輔導期結束后10個工作日內根據外匯局要求的格式準備報告內容必要時須根據外匯局要

41、求提供相關有效憑證、商業(yè)單據或其他證明材料86（三）義務性報告-輔導期企業(yè)報告 51頁86 （1）貿易主體不一致的報告 （2）差額業(yè)務報告 （3）其他特殊交易報告87（三）企業(yè)報告主動性報告 第53頁87主動性報告主體不一致的情形捐贈、企業(yè)分立、合并等極少情況報告方式：外匯局現場需提供有關單證出口收匯主體變更/撤銷進口報關單主體變更/撤銷與其他報告的關系（三）主動性報告主體不一致 53頁88（三）主動性報告主體不一致8955頁差額報告內容及目的對于某筆進出口業(yè)務，如果已知資金流、貨物流由于某種合理原因相差過大，企業(yè)可主動通過報告方式向外匯局說明，避免因此干擾總量核查結果差額報告的修改/刪除其他

42、特殊交易報告 57頁未被時間差、金額差、主體錯配以及特定業(yè)務等報告類型涵蓋的（三）主動性報告差額業(yè)務報告90（三）主動性報告其他報告91B類企業(yè)與A類企業(yè) 報告區(qū)別 B類企業(yè)進行企業(yè)報告的主要內容和具體操作與A類企業(yè)一致，以下兩項業(yè)務有所區(qū)別：（一）B類在監(jiān)管期內發(fā)生的預收貨款或預付貨款（收付匯日期早于進出口日期1天以上，A類企業(yè)是30天以上），企業(yè)應當在收款或付款之日起30天內，通過監(jiān)測系統(tǒng)企業(yè)端向外匯局報告相應的預計出口或進口日期、預計出口或進口對應的預收或預付金額等信息。（二）B類企業(yè)在監(jiān)管期內發(fā)生的30天（A類企業(yè)是90天）以上（不含）的延期收款或延期付款，企業(yè)應當在出口或進口之日起3

43、0天內，通過監(jiān)測系統(tǒng)企業(yè)端向外匯局報告相應的預計收款或付款日期、延期收款或延期付款對應的報關單金額等信息。（三）B類企業(yè)在監(jiān)管期內不得進行90天以上（不含）的延期付款、延期收款報告。92C類企業(yè)與A類企業(yè) 報告區(qū)別 C類企業(yè)進行企業(yè)報告的主要內容和具體操作與A類企業(yè)一致，下面介紹兩者有區(qū)別的地方：（一）C類在監(jiān)管期內發(fā)生的預收貨款或預付貨款（收付匯日期早于進出口日期1天以上，A類企業(yè)是30天以上），企業(yè)應當在收款或付款之日起30天內，通過監(jiān)測系統(tǒng)企業(yè)端向外匯局報告相應的預計出口或進口日期、預計出口或進口對應的預收或預付金額等信息。（二）C類企業(yè)在監(jiān)管期內發(fā)生的30天（A類企業(yè)是90天）以上（不

44、含）的延期收款或延期付款，企業(yè)應當在出口或進口之日起30天內，通過監(jiān)測系統(tǒng)企業(yè)端向外匯局報告相應的預計收款或付款日期、延期收款或延期付款對應的報關單金額等信息。（三）C類企業(yè)在監(jiān)管期內不得進行90天以上（不含）的延期付款、延期收款報告。不得進行90天以上（不含）遠期信用證報告、不得辦理轉口貿易外匯收支報告。93貨物貿易外匯管理指引 140頁第三十條 對C類企業(yè)貿易外匯收支業(yè)務以及外匯局認定的其他業(yè)務，由外匯局實行事前逐筆登記管理，金融機構憑外匯局出具的登記證明為企業(yè)辦理相關手續(xù)。登記管理是指對于部分貿易外匯收支，政策法規(guī)要求企業(yè)要先到外匯局辦理登記手續(xù)，金融機構憑外匯局簽發(fā)的登記表才能辦理。外

45、匯局對C類企業(yè)的全部貿易外匯收支業(yè)務和B類企業(yè)的部分貿易外匯收支業(yè)務在單證審核、業(yè)務類型及辦理程序、結算方式等方面實施審慎監(jiān)管，加大對違規(guī)企業(yè)的管理力度；對部分風險級別較高的企業(yè)嚴格實行貿易真實性審核，加強跨境資金流動管理，防控風險，引導企業(yè)合規(guī)經營。（四）登記管理政策法規(guī)94登記管理是指對于部分貿易外匯收支，政策法規(guī)要求企業(yè)要先到外匯局辦理登記手續(xù)，金融機構憑外匯局簽發(fā)的登記表才能辦理。外匯局對C類企業(yè)的全部貿易外匯收支業(yè)務和B類企業(yè)的部分貿易外匯收支業(yè)務在單證審核、業(yè)務類型及辦理程序、結算方式等方面實施審慎監(jiān)管，加大對違規(guī)企業(yè)的管理力度；對部分風險級別較高的企業(yè)嚴格實行貿易真實性審核，加強

46、跨境資金流動管理，防控風險，引導企業(yè)合規(guī)經營。95（四）登記管理概念95需要登記的業(yè)務類型： （1）C類企業(yè)貿易外匯收支； （2）B類企業(yè)超可收匯、付匯額度的貿易收支 同一合同項下轉口貿易收入結匯或劃出超過相應支出金額20%（不含）的； （3）退匯日期與原收付匯日期間隔在180天（不含）以 上或由于特殊情況無法原路退回的； （4）待核查賬戶的資本項目資金結匯或劃出登記及其他業(yè)務登記。（四）登記管理主要內容96A類企業(yè)B類企業(yè)C類企業(yè)企業(yè)申請外匯局審核交易單證，簽發(fā)登記表金融機構核對并簽注登記表企業(yè)憑登記表到金融機構辦理貿易收支業(yè)務登記表撤銷/作廢退匯超期限或無法原路退匯、其他超可收匯額度的貿易

47、外匯收入超可付匯額度的貿易外匯支出同一合同轉口貿易超比例收入超期限或無法原路退匯其他逐筆貿易外匯收入逐筆貿易外匯支出97（四）登記管理系統(tǒng)操作98（四）登記管理系統(tǒng)操作99登記表的申請與單證審核在付匯、開證、出口貿易融資放款或待核查賬戶資金結匯或劃出環(huán)節(jié)，持書面申請和證明材料到外匯局申請，需明確結算方式和金融機構。一份登記表只能在一家金融機構使用，但可分次使用，簽注多筆收付匯信息。登記表有效期1個月登記表作廢，如外匯局發(fā)現錯誤，又沒有使用，可以在系統(tǒng)里作廢。100（四）登記管理主要內容100外匯局按照真實性審核原則，可要求企業(yè)補充提供其他有效憑證、商業(yè)單據或相關證明材料。外匯局審核企業(yè)提交材料

48、無誤后，向企業(yè)出具加蓋“貨物貿易外匯業(yè)務監(jiān)管章”的紙質登記表，并通過監(jiān)測系統(tǒng)將登記表電子信息發(fā)送指定金融機構。企業(yè)憑登記表在登記金額范圍內、到指定金融機構辦理相關業(yè)務。一份登記表只能在一家金融機構使用，可分次使用，可簽注多筆付匯信息。在付匯、開證、出口貿易融資放款或待核查賬戶資金結匯或劃出環(huán)節(jié)，持書面申請和證明材料到外匯局申請，需明確結算方式和金融機構。登記表有效期1個月登記表作廢，如外匯局發(fā)現錯誤，又沒有使用，可以在系統(tǒng)里作廢。101（四）登記管理主要內容101B類企業(yè)超可收、付匯額度的貿易外匯收支 應當按本規(guī)程關于C類企業(yè)貿易外匯支出登記相關規(guī)定，持有關單證到所在地外匯局辦理登記手續(xù)。同一

49、合同項下轉口貿易收入結匯或劃出金額超過相應支出金額20%（不含）的； 企業(yè)應當持書面申請（說明需登記的事項和具體內容）和下列相關證明材料原件及加蓋企業(yè)公章的復印件到所在地外匯局辦理登記手續(xù)：(1)進口合同和出口合同；(2)收入申報單證和支出申報單證；(3)相關貨權憑證（進出保稅倉庫的還須提交進倉單和出倉單）；(4)其他相關證明材料。102（四）登記管理主要內容102退匯日期與原收、付款日期間隔在180天（不含）以上或由于特殊情況無法辦理退匯的。 企業(yè)應當向所在地外匯局提交書面申請（說明需要登記的事項及具體內容、退匯原因及造成超期限或無法原路退匯原因、退匯同時是否發(fā)生貨物退運）。因錯誤匯入產生的

50、，還應提交原收匯證明、原出口合同；發(fā)生貨物退運的，還應提交貿易方式為“退運貨物”的進口貨物報關單。103（四）登記管理主要內容103資本項下資金誤入待核查賬戶 待核查賬戶的資本項目資金從待核查賬戶劃出前，企業(yè)應當持書面申請（說明需登記的事項和具體內容以及資本項目外匯賬號）、收匯憑證和相關證明材料原件及加蓋企業(yè)公章的復印件到所在地外匯局辦理登記手續(xù)。外匯局認定其他需要登記的業(yè)務。104（四）登記管理主要內容104聯(lián)網核查管理的繼承與發(fā)展總量額度、逐筆扣減外匯局建立電子數據核查機制，對B類企業(yè)外匯收支業(yè)務實施電子數據核查，根據其實際出口、進口情況確定其可收、付匯額度，金融機構在辦理B類企業(yè)外匯收支

51、業(yè)務時，應當通過監(jiān)測系統(tǒng)扣減其對應的可收、付匯額度。B類企業(yè)超過可收、付匯額度的業(yè)務，應先到外匯局辦理登記手續(xù)，金融機構憑登記表為其辦理貿易外匯收支業(yè)務。（五）電子數據核查主要內容 91頁105外匯局核定可收匯、可付匯額度從核定方式看額度構成報關單可收/付匯額度，分貿易方式設置比例后自動計算預收/預付貨款額度，根據歷史業(yè)務狀況、監(jiān)管期內業(yè)務發(fā)展需要，外匯局一次性核定可收/付匯額度扣減項，根據報告信息自動調減從計算時點看額度構成初始額度；監(jiān)管期新增額度106（五）電子數據核查主要內容106額度確定規(guī)則出口可收匯額度=報關單可收匯額度+預收貨款可收匯額度-可收匯扣減項進口可付匯額度=報關單可付匯額

52、度+預付貨款額度-可付匯額度扣減項預收額度=MIN（企業(yè)前24個月貿易收入月均值12個月監(jiān)管期25%，企業(yè)報告監(jiān)管期內預收貨款預計規(guī)模）預付額度=MIN（企業(yè)前24個月貿易付款月均值12個月監(jiān)管期25%+企業(yè)前24個月信用證付款月均值12個月監(jiān)管期，企業(yè)報告監(jiān)管期內預付貨款和信用證結算預計規(guī)模之和）107（五）電子數據核查主要內容107（五）電子數據核查主要內容108（五）電子數據核查主要內容109電子數據核查實施主體：B類企業(yè)核查時點：付匯或開證前；待核查賬戶結匯或劃出前核查要求超額度登記：對于下列原因造成的電子數據核查進口可付匯額度不足的貿易外匯支出，企業(yè)可根據實際業(yè)務情況到所在地外匯局辦

53、理登記手續(xù)：1、因海關審價、大宗散裝商品溢短裝或因市場行情變化等客觀原因引起的；2、因行業(yè)特性、經營或結算特點發(fā)生重大變化造成預付款大幅增加的；3、外匯局認定的其他情況。（五）電子數據核查主要內容110（五）電子數據核查主要內容對于下列原因造成的電子數據核查出口可收匯額度不足的貿易外匯收入，企業(yè)可根據實際業(yè)務情況到所在地外匯局辦理登記手續(xù)：1、因海關審價、大宗散裝商品溢短裝或因市場行情變化等客觀原因引起的；2、因行業(yè)特性、經營或結算特點發(fā)生重大變化造成預收款大幅增加的；3、因經營或結算特點發(fā)生重大變化造成加工貿易實際收匯比例大幅提升的；4、預收款大幅增加的；外匯局認定的其他情況。特殊情況處理信

54、用證付款:開證時聯(lián)網核查出口貿易融資業(yè)務：放款時無需進待核查賬戶，需聯(lián)網核查轉口貿易收支：無需電子數據聯(lián)網核查現鈔結匯：出口收入無需進待核查，結匯時需實施聯(lián)網核查。核注發(fā)生錯誤的，金融機構可自核注之日起15日內通過監(jiān)測系統(tǒng)銀行端進行撤銷操作，系統(tǒng)自動記錄備查。111（五）電子數據核查系統(tǒng)操作（企業(yè)）112113114115貨物貿易外匯管理指引 139頁第二十一條 外匯局可對企業(yè)非現場核查中發(fā)現的異常或可疑的貿易外匯收支業(yè)務實施現場核查。 外匯局可對金融機構辦理貿易外匯收支業(yè)務的合規(guī)性與報送信息的及時性、完整性和準確性實施現場核查。第二十二條 外匯局實施現場核查可采取下列方式：（一）要求被核查企

55、業(yè)、經辦金融機構提交相關書面材料；（二）約見被核查企業(yè)法定代表人或其授權人、經辦金融機構負責人或其授權人；（三）現場查閱、復制被核查企業(yè)、經辦金融機構的相關資料；（四）其他必要的現場核查方式。被核查單位應當配合外匯局進行現場核查，如實說明情況，并提供有關文件、資料，不得拒絕、阻礙和隱瞞。116（六）現場核查政策法規(guī)116117117反饋現場核查通知書電子和紙質通知書接到電子通知書，需在3個工作日內反饋；必要時，也可到外匯局現場簽收企業(yè)下載數據包外匯局向現場核查企業(yè)發(fā)送相關明細數據企業(yè)下載企業(yè)數據包時間（發(fā)放次日起30天內）超過三十天的 ，企業(yè)可在現場核查結束前到外匯局獲取相關數據包。分類結論告

56、知、反饋與申述電子和紙質告知書反饋與申訴時間7個工作日118（六）現場核查主要內容118現場核查方式接受和配合現場核查分析總量核查指標和相關業(yè)務數據，通過核對相應時間段的會計賬目，確認資金流貨物流背離情況核實是否存在企業(yè)報告漏報、錯報、過度報告的情況分析核查期兩端較短期間內的資金流、貨物流背離情況及其對核查指標總體情況的影響必要時逐筆核對貨物流、資金流的明細數據如實、詳盡地向外匯局做出解釋說明，接受、配合進一步的核查要求現場核查程序外匯局現場核查程序應當符合規(guī)范119（六）現場核查主要內容119 企業(yè)應根據外匯局告知的現場核查方式，在規(guī)定時限內準備相關材料，著重說明資金流與貨物流的規(guī)模與結構等

57、出現異常或可疑情況的原因，主動配合外匯局開展現場核查工作。 外匯局要求企業(yè)提交書面材料的，企業(yè)應當在收到通知書之日起10個工作日內，向外匯局提交由法定代表人或其授權人簽字并加蓋單位公章的書面報告及相關證明資料。120（六）現場核查企業(yè)需提供的材料120 書面報告內容應當包括但不局限于企業(yè)生產經營情況、資金流與貨物流的規(guī)模與結構、資金流入或流出異常產生的原因及其對應的業(yè)務發(fā)生時間、金額和筆數。 相關證明材料應當為可解釋或證明異常產生原因的收支申報單證、進出口貨物報關單、合同、發(fā)票、代理協(xié)議、攜帶外幣現鈔入境申報單等有效憑證、商業(yè)票據或相關部門出具的書面證明； 有效憑證和商業(yè)單證應為原件或加蓋企業(yè)

58、公章的復印件，相關部門出具的書面證明應為原件；相關證明材料應按順序標號并提交證明材料清單。121（六）現場核查企業(yè)需提供的材料121 外匯局約見企業(yè)法定代表人或其授權人，企業(yè)法定代表人或其授權人應當在收到現場核查通知書之日起10個工作日內持加蓋單位公章的介紹信或授權書等身份證明材料到外匯局說明相關情況；必要時外匯局可要求法定代表人或其授權人提交相關說明材料，可根據非現場核查以及既往現場核查記錄等情況對該企業(yè)進行風險警示談話。 外匯局現場查閱、復制被核查企業(yè)相關資料的，企業(yè)應當在收到現場核查通知書之日起10個工作日內準備好相關資料；核查過程中，企業(yè)應當按外匯局要求及時、完整提供有關文件、資料原件

59、或加蓋企業(yè)公章的復印件，配合外匯局現場核查人員工作。122（六）現場核查企業(yè)需提供的材料122現場核查通知書發(fā)放可以采取電子和紙質方式。外匯局通過系統(tǒng)發(fā)放通知書，確有必要時，也可到外匯局現場簽收 ；電話無法聯(lián)系的，外匯局可根據實際情況，采取其他聯(lián)系方式通知企業(yè)，或通過監(jiān)測系統(tǒng)打印通知書并加蓋業(yè)務公章后，將紙質通知書郵寄企業(yè)。通過電子、紙質兩種方式均未收到企業(yè)簽收反饋信息且通過企業(yè)名錄信息無法與企業(yè)取得聯(lián)系的，將注銷名錄。123（六）現場核查注意事項123124（六）現場核查系統(tǒng)操作124（七）公告與企業(yè)留言監(jiān)測系統(tǒng)設置了公告信息管理功能，在外匯局與企業(yè)之間搭建了實時信息交流反饋平臺。企業(yè)不僅可

60、接收外匯局發(fā)布的信息，還可以通過留言方式向外匯局進行意見反饋和業(yè)務咨詢。在系統(tǒng)的企業(yè)信息管理模塊，可查詢外匯局公告信息和向外匯局留言。125126127三、改革后外匯監(jiān)管的主要手段（一）總量篩選縮小重點監(jiān)測的范圍（二）動態(tài)監(jiān)測鎖定現場核查的對象（三）分類管理嚴格管理高風險企業(yè)128129130（一）總量篩選主要內容 97頁綜合采用4個總量篩選指標，統(tǒng)一對企業(yè)進出口、收付匯進行整體評估。總量差額和總量差額率衡量收付匯與進出口的差額匹配情況資金貨物比衡量資金流和貨物流的規(guī)模對應情況貿易信貸報告余額比率評估貿易信貸的影響程度針對每個指標，系統(tǒng)設置多個不同檔位，外匯局可以結合當地特點，靈活確定“篩眼”