論反傾銷下的原產(chǎn)地規(guī)則

1、論反傾銷下的原產(chǎn)地規(guī)則貨物的原產(chǎn)地也稱為貨物的經(jīng)濟國籍，指的是某一特定產(chǎn)品的原產(chǎn) 國。根據(jù)WTO原產(chǎn)地規(guī)則協(xié)議，原產(chǎn)地規(guī)則就是指一國家（地區(qū)） 為確定貨物的原產(chǎn)地而實施的普遍適用的法律、法規(guī)及行政決定。隨著 原產(chǎn)地規(guī)則滲透到國際貿(mào)易的諸多領(lǐng)域，在國際貿(mào)易中的作用也日益顯 著，并已成為各國對外貿(mào)易政策的重要組成部分。就反傾銷下的原產(chǎn)地 規(guī)則而言，其主要體現(xiàn)在正常價值、傾銷輸入量以及反規(guī)避等的影響上。 隨著我國對外貿(mào)易的飛速發(fā)展，我國屢屢成為國外反傾銷調(diào)查的對象, 而我國的原產(chǎn)地判定標準過低，實質(zhì)性改變不明確便就是其中的原因。 故在總結(jié)過去的實踐經(jīng)驗中，我國2015年新頒布實施的中華人民共 和國進

2、出口貨物原產(chǎn)地條例運用和進一步完善以抵御貿(mào)易保護主義已 迫在眉睫。關(guān)鍵詞：原產(chǎn)地；原產(chǎn)地規(guī)則；反傾銷經(jīng)濟全球化的一個重要表現(xiàn)方面可以說是國家間日益緊密聯(lián)系的分工 合作體系。在這種體系下，我們已經(jīng)很難獲得在一個國家完全生產(chǎn)出來 的商品，無論這些是消費品還是用于制造消費品的生產(chǎn)資料。隨著這種經(jīng)濟全球化的迅猛發(fā)展，越來越多的商品帶有了 多國特征， 各國政府就用原產(chǎn)地規(guī)則來確定生產(chǎn)進口貨物的國籍，所以，原產(chǎn)地規(guī) 則又被稱為貨物的經(jīng)濟國籍。而近年來，國際貿(mào)易的保護主義的 逐漸抬頭，各國貿(mào)易保護主義的手段已逐步轉(zhuǎn)向非關(guān)稅壁壘，越來越多 進口產(chǎn)品數(shù)量的大量增加包括絕對數(shù)量的大量增加和相對數(shù)量的大量 增加；其

3、次，傾銷進口產(chǎn)品對價格的影響。通過對傾銷進口產(chǎn)品與進口 成員同類產(chǎn)品價格進行比較，確定是否存在導致同類產(chǎn)品大幅度的降價 銷售的情況，或者是否在很大程度上阻礙國內(nèi)同類產(chǎn)品價格的提高；再 次，傾銷進口產(chǎn)品對國內(nèi)相同產(chǎn)品生產(chǎn)商造成的影響。審查傾銷的進口 產(chǎn)品對有關(guān)國內(nèi)產(chǎn)業(yè)的沖擊程度，應(yīng)包括對有關(guān)產(chǎn)業(yè)狀況的所偶有關(guān)的 經(jīng)濟因素和指數(shù)的評估。傾銷與損害的因果關(guān)系如果經(jīng)調(diào)查，認定既存在傾銷，也存在損害，并不能當然導致反傾銷措 施的實施，還應(yīng)證明傾銷與損害之間的因果關(guān)系。因為有時國內(nèi)相關(guān)產(chǎn) 業(yè)的損害可能是由其他原因造成的。如果損害的發(fā)生同時也受到其他因 素的影響，這種損害就不能單單歸咎于傾銷。反傾銷協(xié)議第3

4、條第 5款規(guī)定，調(diào)查當局必須證明傾銷是造成損害的原因。當今國際反傾銷的特點和趨勢首先，立案數(shù)量呈增長趨勢。根據(jù)WTO統(tǒng)計，自從GATT成立到2012年9月底，全球有4000多 個立案調(diào)查的反傾銷案件，涉及的國家、獨立關(guān)稅區(qū)和國家集團共有 120多個,涉及金額超過3000億美元。5在貿(mào)易自由化過程中，各國 的關(guān)稅水平不斷下降，數(shù)量限制措施的使用受到嚴格限制，而反傾銷也 得到WTO協(xié)議認可，成為貿(mào)易保護最有效的手段。第一，反傾銷以維 護公平競爭為借口實行貿(mào)易保護；第二，反傾銷所要求的利益損害認定 更為簡單；第三，反傾銷可以針對個別國家；第四，反傾銷完全是單邊 行動;第五，反傾銷的威脅會使出口國更容

5、易接受自愿出口限制;第六， 反傾銷限制進口的效果顯著且迅速。其次，發(fā)展中國家立案數(shù)量增長迅速。90年代以來，發(fā)展中國家發(fā)起的案件數(shù)量迅速增加，年度立案數(shù)在 1993年首次超過發(fā)達國家，占全球年度案件總數(shù)的比重此后一直保持 在50%以上。1987年1994年，美國、歐盟、澳大利亞和加拿大占 全球反傾銷立案數(shù)的2/3 ,而在1995年2011年上半年，印度、南 非、阿根廷和巴西四國占全球立案數(shù)的35% ,而上述四個發(fā)達國家的 比重則降至40%。再次，立案針對的產(chǎn)品集中。在過去十幾年中，賤金屬制品、化工產(chǎn)品、機電和音像設(shè)備、塑料和橡 膠制品、紡織品等5類產(chǎn)品的案件數(shù)之和占全部案件數(shù)的比重一直穩(wěn)定 在

6、3/4左右。鋼鐵、化工、紡織是各國、特別是大國都擁有的產(chǎn)業(yè)，在 發(fā)展中國家是實現(xiàn)工業(yè)化的主導產(chǎn)業(yè)，某些產(chǎn)品在發(fā)達國家則屬于結(jié)構(gòu) 調(diào)整難度較大的夕陽產(chǎn)業(yè)，因此在國際貿(mào)易中矛盾尤為突出。原產(chǎn)地規(guī)則在反傾銷中的運用和影響在確定產(chǎn)品的原產(chǎn)地時的運用 在確定產(chǎn)品原產(chǎn)地過程中，世貿(mào)組織的成員國可以利用原產(chǎn)地規(guī)則限制 特定來源的進口。例如在2013年7月，美國與中美洲舉行了第六次 自由貿(mào)易協(xié)定談判，有關(guān)紡織品議題方面，就涉及到美國紡織制造業(yè)界 對紡織品的原產(chǎn)地規(guī)定意見不一，美國紡織品生產(chǎn)商協(xié)會希望采用從 紗認定的較嚴格的原則；而美國國家紡織品協(xié)會則希望采取“從布認 定”的較寬松原則。而這兩種不同的原則就可以

7、得到不同的產(chǎn)品原產(chǎn)地 的認定結(jié)果，可見原產(chǎn)地規(guī)則對傾銷產(chǎn)品原產(chǎn)地認定有著很重要地作用。反傾銷程序中原產(chǎn)地規(guī)則的運用(1)在美國，是商務(wù)部(注意并非美國海關(guān))才有權(quán)決定反傾銷中的 原產(chǎn)地及反規(guī)避問題，從而加大了產(chǎn)品被征收反傾銷稅的可能性。在反 傾銷調(diào)查中，如果進口時海關(guān)判定被反傾銷調(diào)查的產(chǎn)品其原產(chǎn)地為被調(diào) 查國，則貨物將理所當然的被征收反傾銷稅；而如果海關(guān)判定被調(diào)查產(chǎn) 品的原產(chǎn)地并不是被調(diào)查國，商務(wù)部還可依據(jù)相應(yīng)的原產(chǎn)地規(guī)則認定該 產(chǎn)品的原產(chǎn)國是否為被調(diào)查國，此時，就反傾銷(而不是出于海關(guān)監(jiān)管 的目的)而言，海關(guān)的原產(chǎn)地判定意見將不被采納。商務(wù)部可依據(jù)不同 于海關(guān)采用的原產(chǎn)地規(guī)則以確定被調(diào)查產(chǎn)品

8、的原產(chǎn)國是否是被調(diào)查國。 美國法院曾在判例中確定，實質(zhì)性改變標準僅用于確定進口商品應(yīng)征稅 率時的原產(chǎn)地判定，在反傾銷中裁決中，實質(zhì)性改變標準幾乎不起任何 作用。(2)歐共體在這方面的規(guī)定十分詳細。歐共體具體規(guī)定了正常價值確 定的原產(chǎn)地問題。歐共體反傾銷條例中規(guī)定對于市場經(jīng)濟國家的產(chǎn)品， 其正常價值是相同產(chǎn)品在出口國的國內(nèi)市場價格。此處“出口國通常 就被認為是原產(chǎn)國。而原產(chǎn)國的判定依據(jù)的是歐共體海關(guān)法典第 24、25條或按此類規(guī)定制訂的特定產(chǎn)品原產(chǎn)地規(guī)則為基礎(chǔ)。歐共體反 傾銷條例還以原產(chǎn)國的結(jié)構(gòu)價格確定正常價值，因而原產(chǎn)國的判定對結(jié) 構(gòu)價格確定是非常重要的。原產(chǎn)地規(guī)則在反規(guī)避中的運用這是原產(chǎn)地規(guī)

9、則在反傾銷案中發(fā)揮作用最大之處。反規(guī)避是發(fā)達國家反 傾銷立法的新近發(fā)展。原產(chǎn)地規(guī)則在反傾銷措施的認定上至關(guān)重要，是 確認被訴傾銷商品來源地的重要依據(jù)。而作為規(guī)避反傾銷行為對策的反 規(guī)避措施的有效開展在很大程度上也有賴于對原產(chǎn)地規(guī)則的靈活運用。所謂規(guī)避，又稱反傾銷規(guī)避，指一國商品在另一國被征收反傾銷的情況 下,出口商通過采用各種形式、手段來減少和避免被征收反傾銷稅的方 法和行為。目前，歐美所認為的規(guī)避反傾銷行為大致分為兩種：首先，出口商將產(chǎn) 品經(jīng)由第三國或在第三國進行簡單加工、組裝后再進入進口國；其次, 出口商將零部件出口到進口國，在進口國進行簡單加工、組裝后在進口 國內(nèi)銷售。刀以歐盟為例，歐盟

10、現(xiàn)行反規(guī)避條款即歐盟反傾銷條例第13條之規(guī) 定，對在歐盟和第三國組裝的產(chǎn)品征收反傾銷稅需要滿足三個要求：時 間要求、零配件價值要求和補救作用要求。就第二個條件即零配件價值 而言，要求來源于被采取措施的國家的配件占所裝配產(chǎn)品配件總價值的 60 %以上，或者，這些配件在產(chǎn)品中含有的增值部分占生產(chǎn)成25 %以 o由于涉及到來自不同國家和地區(qū)的零部件價值之間的比較問題，確 定零部件的原產(chǎn)地就成為確定規(guī)避行為是否存在的重要因素。依據(jù) EEC802/68號條例第5條,當產(chǎn)品的制造涉及到兩個或兩個以上國家 時,對該產(chǎn)品進行最后實質(zhì)性加工或裝配的國家為產(chǎn)品的原產(chǎn)地國。 這一規(guī)則同樣適用于判斷組裝件的原產(chǎn)地及組

11、件原產(chǎn)地。該條雖對何為最后實質(zhì)性加工或裝配規(guī)定了若干考慮因素，但未提供任何操作的具 體標準或原則，而是規(guī)定理事會或歐委會可在咨詢原產(chǎn)地規(guī)則委員會后 就特定案件制定實施基本規(guī)則的具體規(guī)則。歐委會依據(jù)法律的規(guī)定在實 踐中已確立了判斷一個組件是否可認定為歐盟組件的原則,其主要參考 標準為零部件增加歐盟當?shù)貎r值的比例高低。大致而言，如果增加的當 地價值達到50% ,整個零部件視為歐盟所產(chǎn)；如果低于40 % ,則將拒 絕承認改組件為歐盟產(chǎn)品；介于40 %50 %之間的，視各種具體情況 而定。8 再以美國來說，美國針對規(guī)避行為制訂了 自由裁量權(quán)頗大的原產(chǎn)地 規(guī)則。美國和歐共體一樣，在其原產(chǎn)地規(guī)則中規(guī)定一般

12、貨物的原產(chǎn)地規(guī) 則不適用于反傾銷與反補貼中的反規(guī)避措施，也就是在反規(guī)避中適用一 個新的、標準更高的原產(chǎn)地規(guī)則。如果一種產(chǎn)品依實質(zhì)性改變標準 其原產(chǎn)地已經(jīng)發(fā)生了改變，應(yīng)不被視為反傾銷措施中的原產(chǎn)于傾銷國的 產(chǎn)品，但在反規(guī)避措施中的原產(chǎn)地規(guī)則卻認為其未達到原產(chǎn)地改變的條 件而仍認定為傾銷產(chǎn)品，從而達到反規(guī)避行為的目的。反規(guī)避措施中最 主要的做法是將用來加工、制造已發(fā)生實質(zhì)性改變的傾銷產(chǎn)品的零部件 也納入到反傾銷制裁的范圍中。原產(chǎn)地規(guī)則對正常價值的影響在現(xiàn)今反傾銷實踐中，傾銷行為存在與否的前提是價格差異，即產(chǎn) 品的出口價格低于其正常價值。目前的工業(yè)發(fā)達國家對“市場經(jīng)濟國家 常采用以原產(chǎn)國或第三國的市

13、場銷售價格或出口國結(jié)構(gòu)價格中的一種 作為正常價值。而對非市場經(jīng)濟國家”則往往采用替代國家的特殊標 準。9眾所周知，一種商品的實際生產(chǎn)成本的高低受到該國的生產(chǎn)力發(fā)展水平、 勞動力成本、資源狀況等的很大影響。一個不發(fā)達國家勞動力成本差異 與發(fā)達國家有著十倍百倍的差距，對于同樣的屬于勞動密集型產(chǎn)品，其 生產(chǎn)成本的差異更是巨大。迄今為止，國際上尚未確定統(tǒng)一的原產(chǎn)地規(guī)則體系，各國根據(jù)自己不同 的原產(chǎn)地規(guī)則來判斷貨物的國籍。一種產(chǎn)品，根據(jù)不同的標準往往 被認為出自不同的原產(chǎn)國。而認為的劃為市場經(jīng)濟國家和非市場 經(jīng)濟國家則更增加了 正常價值的隨意性。原產(chǎn)地規(guī)則對“國內(nèi)工業(yè)認定的影響對進口貨物征收反傾銷稅必須

14、考慮的一個因素是，傾銷對進口國生產(chǎn)同 類產(chǎn)品的國內(nèi)工業(yè)造成了 實質(zhì)性損害或者”實質(zhì)性損害的威脅”。10進口國需要調(diào)查傾銷行為的受損對象是否國內(nèi)工業(yè)。在反傾銷 案件中，有權(quán)訴請獲得反傾銷保護的也只能是遭受傾銷貨物損害的進口 國同類產(chǎn)品的國內(nèi)工業(yè)。國內(nèi)工業(yè)”類似于國內(nèi)各生產(chǎn)人員。原產(chǎn)地原本涉及的是產(chǎn)品的原產(chǎn) 地，但WTO反傾銷守則以及烏拉圭回合達成的有關(guān)規(guī)則中，把原 產(chǎn)地問題從單純的產(chǎn)品延伸到了生產(chǎn)產(chǎn)品的人，而生產(chǎn)人的原產(chǎn)地則以 圍繞著生產(chǎn)人的國籍的確定。而實際上，隨著國際經(jīng)濟貿(mào)易的發(fā)展，跨 國公司在海外的投資頻繁，其生產(chǎn)經(jīng)營活動就不可能局限在某一個國家, 生產(chǎn)要素的流動也往往擴及多國。所以在反傾

15、銷調(diào)查中，確定國內(nèi)生產(chǎn) 商的國籍是一大難題。各國反傾銷立法對于“國內(nèi)工業(yè)”的關(guān)注，多集中于排除本國生產(chǎn)商與 傾銷貨物的出口商之間存在某種關(guān)聯(lián)關(guān)系，而對于生產(chǎn)人的國籍卻考慮 較少，并且多數(shù)國家根本就無相關(guān)立法。國際私法雖規(guī)定了一些國籍的 標準，但在反傾銷調(diào)查中，進口國并不拘泥于這些標準，相反則更注重 于將其與生產(chǎn)人生產(chǎn)的產(chǎn)品相結(jié)合起來考慮。對此，有些國家以產(chǎn)品的 增值作為一個重要參考因素，如澳大利亞反傾銷法要求地方企業(yè)若要被 確認為國內(nèi)企業(yè)，其中產(chǎn)品必須至少增值25% ;還有些國家則要進一 步考慮原料或無形投入的原產(chǎn)地等。如1983年美國摩托羅拉公司無線 電尋呼機反傾銷一案。就國內(nèi)生產(chǎn)商而言，其

16、產(chǎn)品必須盡可能地符合本 國貨物原產(chǎn)地規(guī)則中的原產(chǎn)國標準才能盡可能被避免被排除出國內(nèi) 工業(yè)的可能性。但我們同時注意到，一般貨物非完全原產(chǎn)的實質(zhì)性改變標準”常常發(fā) 生例外。對于有些產(chǎn)品，雖然其實質(zhì)性改變發(fā)生在國外，但仍被確 認其屬國內(nèi)工業(yè)。33.6原產(chǎn)地規(guī)則被作為實施反傾銷政策分界點的影響以原產(chǎn)地規(guī)則作為關(guān)稅同盟實施反傾銷政策的分界點最典型的當屬歐 共體。根據(jù)烏拉圭回合多邊貿(mào)易談判”原產(chǎn)地規(guī)則協(xié)議的解釋，歐共體是作 為一個締約方來對待的。原因是：歐共體即歐盟已發(fā)展成了一個高度經(jīng) 濟一體化并逐漸向政治一體化過渡的區(qū)域經(jīng)濟組織，歐盟基于成員國的 授權(quán)可以在其內(nèi)部實施共同的關(guān)稅政策、農(nóng)業(yè)政策等，并依此在

17、歐盟及 成員國間劃分權(quán)力行使的范圍。反傾銷措施作為實現(xiàn)關(guān)稅同盟這一目標 的貿(mào)易政策之一，同樣由歐共體委員會統(tǒng)一行使，這一點也為歐共體反 傾銷立法所確認。歐洲經(jīng)濟共同體理事會關(guān)于防止來自非歐洲經(jīng)濟共 同體成員國的傾銷或補貼的進口產(chǎn)品的條例第1條規(guī)定：本條例規(guī) 定的條款是為了防止來自歐洲經(jīng)濟共同體成員國國家的傾銷或補貼的 進口品。這里所謂的“來自并非僅指從何國出口根據(jù)歐共體反 規(guī)避條款及反傾銷實踐，應(yīng)當理解為“原產(chǎn)于。因此，如果依照歐共 體一般貨物的原產(chǎn)地規(guī)則判明貨物的原產(chǎn)國出自歐共體成員國，則應(yīng)由 各成員國自行處理；而如果判明貨物的原產(chǎn)國出自非歐共體成員國，那 么歐共體委員會即可展開反傾銷調(diào)查。

18、4我國遭反傾銷的原產(chǎn)地因素國外對我國反傾銷的基本狀況目前，我國已成為全球遭受反傾銷調(diào)查最多的國家。據(jù)有關(guān)統(tǒng)計表明， 自1979年歐盟對中國出口的糖精鈉實施反傾銷以來 截止至2014年, 已經(jīng)有超過30個國家和地區(qū)對中國出口產(chǎn)品發(fā)起500多起反傾銷和保 障措施調(diào)查，涉及4000多種商品，影響中國口貿(mào)易額150多億美元。其中近70%的反傾銷調(diào)查被征收反傾銷稅,比全球平均比例高出8.2 個百分點。我國遭受的反傾銷訴訟中，美國和歐盟居主要地位，但值得 注意的是，近年來少數(shù)發(fā)展中國家如印度對我國反傾銷立案數(shù)量急劇增 加。其中以2012年為例在2012年全球發(fā)起的276起反傾銷新立案件中， 有47起是針對

19、中國的。該數(shù)字雖然比2011年的53起減少了 6起， 但從結(jié)構(gòu)上分析，其他世貿(mào)組織成員對中國產(chǎn)品的關(guān)注程度進一步提高 了。2011年，中國遭國外反傾銷立案調(diào)查的數(shù)量占當年全部案件的15% , 2012年則升至17%。2012年，國外針對中國產(chǎn)品采取的最終反傾銷 措施的案件為36起，也列全球之首，且比2011年的30起有所增加。從2012年國外對華反傾銷新立案件情況看，印度立案14起，居各國 之首，其次為美國9起，土耳其7起，歐盟4起，阿根廷3起。從趨 勢上分析，發(fā)達成員對華反傾銷立案有下降的趨勢，而發(fā)展中成員，如印度、土耳其、阿根廷等則更頻繁地運用了反傾銷手段。這與發(fā)展中成 員對世貿(mào)組織反傾銷

20、措施有了更深的認識有關(guān)。我國遭國外反傾銷指控的原因我國出口商品屢遭國外反傾銷指控原因是多方面的。具體而言，主要有以下幾點： 第一，世界經(jīng)濟處于衰退期，各國貿(mào)易保護主義抬頭。由于世貿(mào)組織多年來的談判已使關(guān)稅總體水平大幅度降，配額、許可證 等傳統(tǒng)非關(guān)稅措施的使用也嚴格受限，于是作為世貿(mào)組織允許的反傾銷 手段的使用頻率勢必大大提高，加之在世界經(jīng)濟不景氣的環(huán)境下，中國 的進出口貿(mào)易一枝獨秀。中國對美國和歐洲及對外總的貿(mào)易順差額持續(xù) 增加，而逆差問題一直以來都是美國等一些國家和地區(qū)挑起保護主義的 借口 ； 第二，國外歧視性反傾銷政策。這其中替代國價格和一國一稅制是最典型的兩種做法。一方面， 長期以來，西

21、方各國對我國產(chǎn)品進行反傾銷調(diào)查時，一直將我國作為非 市場經(jīng)濟國家，在計算中國出口商品正常價值時，在很多情況下采用替 代國價格辦法，甚至常常把新加坡等發(fā)達國家作為我國的替代國。這種 不合理做法，不僅導致了我國產(chǎn)品傾銷的成立，而且傾銷程度比較高； 另一方面，長期以來，大部分西方國家對于來自非市場經(jīng)濟國家的所有 的國家在國際貿(mào)易中揮舞起了反傾銷的大棒，而只有對進口貨物的原產(chǎn) 地做出了準確的判斷，其貿(mào)易措施才能真正的發(fā)揮作用，并成為傾銷是 否成立的關(guān)鍵。以歐盟為例，當某項產(chǎn)品對歐盟出口的價格低于出口國同類產(chǎn)品的正常 價值，該產(chǎn)品就被認為是構(gòu)成了傾銷。按WTO反傾銷協(xié)議的解釋：出 口國通常為原產(chǎn)國，2因

22、此在反傾銷的調(diào)查中，確定原產(chǎn)地國別的意 義是重大的。本文以原產(chǎn)地規(guī)則的概述開始，介紹了原產(chǎn)地和原產(chǎn)地規(guī)則，并系統(tǒng)的 闡述了原產(chǎn)地規(guī)則的核心原產(chǎn)地標準；然后從反傾銷規(guī)則的角度, 先重點分析了傾銷的認定，再綜合當今國際反傾銷的特點和趨勢，從原 產(chǎn)地規(guī)則的角度入手，分析了對反傾銷各個方面的運用和影響；緊接著, 聯(lián)系到中國的現(xiàn)狀，把國外針對我國反傾銷調(diào)查的現(xiàn)狀和原因進行了概 括，進而聯(lián)系到歐盟1994年針對我國原產(chǎn)的大屏幕彩電反傾銷調(diào)查的 案例，分析了我國當前實施的原產(chǎn)地規(guī)則的不足；最后聯(lián)系全文，談了 談反傾銷下的原產(chǎn)地規(guī)則對我國的啟示。2原產(chǎn)地規(guī)則概述2.1原產(chǎn)地與原產(chǎn)地規(guī)則貨物的原產(chǎn)地是指貨物或產(chǎn)

23、品的最初來源，也就是貨物的原產(chǎn)國。所謂 貨物原產(chǎn)國是指為國際貿(mào)易的目的、依據(jù)一定的標準所確定的生產(chǎn)或制受訴傾銷產(chǎn)品都征收相同的反傾銷稅率，不管該產(chǎn)品是否被個別調(diào)查。這就是我們通常所說的一國一稅制。第三，發(fā)展中國家民族工業(yè)受到?jīng)_擊。近幾年，許多發(fā)展中國家對我國的出口產(chǎn)品進行反傾銷調(diào)查，正是這些 國家的經(jīng)濟還處于調(diào)整時期，就過早的采取了一系列的促進貿(mào)易自由化 的措施。為外國產(chǎn)品進入其國內(nèi)市場大開方便之門。這些國家勞動密集 型產(chǎn)業(yè)在國民經(jīng)濟的比重很大，與我國產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)相似，同類產(chǎn)品競爭激 烈，因此這些國家的民族產(chǎn)業(yè)受到?jīng)_擊。在任何情況下，國內(nèi)工業(yè)的利 益高與自由貿(mào)易。11因此，發(fā)展中國家就運用起反傾銷

24、的武器來保衛(wèi) 自己的民族工業(yè)。第四，我國產(chǎn)業(yè)與企業(yè)自身的原因。首先，從貿(mào)易競爭指數(shù)上看，我國目前競爭力較強的產(chǎn)業(yè)主要有紡織業(yè)、 縫紉及皮革制品業(yè)、食品制造業(yè)、建筑材料及其他非金屬礦物制品等, 這些產(chǎn)業(yè)基本屬于勞動密集型或者勞動技術(shù)密集型產(chǎn)業(yè)，附加值較低。 加之發(fā)展中國家數(shù)量眾多，各國比較優(yōu)勢以及產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)又具有相似性, 紛紛向有限的發(fā)達國家出口，易于造成發(fā)展中國家之間對發(fā)達國家出口 產(chǎn)品價格方面的惡性競爭，這就為發(fā)達國家以保護本國產(chǎn)業(yè)為名濫用反 傾銷手段提供了口實；其次，我國產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的調(diào)整需要一個相當長的過 程，比較優(yōu)勢質(zhì)的飛躍也不可能一蹴而就，所以上述引起反傾銷的因素 在短期內(nèi)難以消除。4.3

25、我國產(chǎn)品遭反傾銷的原產(chǎn)地規(guī)則因素（案例分析）我國之前原產(chǎn)地規(guī)則是1986年和1992年先后由海關(guān)總署、國務(wù)院分 別發(fā)布的。前者屬于部門規(guī)章，后者屬于行政管理法規(guī)，兩者立法層級 不一致，這些法規(guī)和規(guī)定，普遍存在著內(nèi)容比較概括籠統(tǒng)，缺乏實際可 操作性的缺陷。雖然自2015年1月1日起，中華人民共和國進出口貨物原產(chǎn)地條例（后簡稱條例）已經(jīng)開始實施。但由于長期以來我國對于原產(chǎn)地規(guī) 則作用認識不夠，相關(guān)法律制度不健全，以及國際經(jīng)貿(mào)形勢日新月異的 發(fā)展變化所帶來的新問題，條例亦存在一些缺陷。12在判定從我國海關(guān)出口的多國產(chǎn)品的經(jīng)濟國籍一原產(chǎn)地時明顯存 在著一些問題，使許多外國產(chǎn)品披上了 中國制造的外衣，以

26、中國產(chǎn) 品的名義在國際上銷售，在該種產(chǎn)品由于數(shù)量等原因而對一國造成了傾 銷的情況下，就使我國成為了反傾銷訴訟對象。以我國生產(chǎn)的彩色電視機出口到歐盟而言，歐盟對電視機采用增值標準, 只有當裝配活動帶來產(chǎn)品增值不少于產(chǎn)品發(fā)票價值的45% ,才能以裝 配地作為產(chǎn)品的原產(chǎn)國。如在裝配國所得的增值量不足45% ,則因采 取部件價值標準，指以占全部部件總價值的35%以上的部件原產(chǎn)國為 產(chǎn)品的原產(chǎn)國。對彩色電視機而言，如果占彩電成本50%以上的彩管 非中國生產(chǎn)，則原產(chǎn)國就不應(yīng)該是中國。根據(jù)我國的原產(chǎn)地標準，彩電只要在我國境內(nèi)進行插件、焊接和裝配 工序就可視為中國原產(chǎn)。正是這一標準直接導致了我國出口彩電從 1

27、998年以來一直徘徊在歐盟市場以外。在歐盟1994年發(fā)起針對我國 原產(chǎn)的大屏幕彩電反傾銷調(diào)查期間，我國向歐盟出口的大屏幕彩電共計 51.5萬臺，為歐盟2450萬臺彩電消費總量的2.1% ,超過了 2%的最 低限額，構(gòu)成了對歐盟的名義上的數(shù)量損害。13但事實上，其中的11.7萬臺采用了日本產(chǎn)顯像管，按照歐盟彩電原產(chǎn) 地標準的規(guī)定，彩電原產(chǎn)地應(yīng)依顯像管的原產(chǎn)地而定，即11.7萬臺采 用日本產(chǎn)顯像管組裝的彩電應(yīng)視為原產(chǎn)于日本。這樣，另外采用中國產(chǎn) 顯像管取得中國國籍的39.8萬臺彩電僅占到了歐盟消費總量的1.6% , 低于2%的最低限額，不構(gòu)成歐盟對我國彩電提起反傾銷訴訟的前提條 件。但歐盟是根據(jù)進

28、口貨物在海關(guān)申報的原產(chǎn)地進行統(tǒng)計的，即統(tǒng)計是依據(jù) 我過簽發(fā)的51.5萬臺的中國原產(chǎn)地證書。為規(guī)避歐盟的反傾銷指控，中國彩電生產(chǎn)企業(yè)也曾到馬來西亞和新加坡 辦廠，將產(chǎn)品進行簡單加工組裝后，銷售到歐盟。但好景不長，歐盟馬 上就對這兩個國家的彩電也進行了反傾銷調(diào)查；如果再轉(zhuǎn)到歐盟的新成 員國捷克、波蘭辦廠，則必須購買歐盟境內(nèi)生產(chǎn)的顯像管才能獲得這些 國家的原產(chǎn)地資格，而彩管的價格比中國本土生產(chǎn)的要高出30% ,故 也難以運作下去。由以上我國對彩電的原產(chǎn)地規(guī)則的設(shè)定，可以看出,我國原產(chǎn)地規(guī)則還不十分完善，其中主要表現(xiàn)在以下兩個方面需要解決：第一、原產(chǎn)地判定標準過低。根據(jù)WTO原產(chǎn)地規(guī)則協(xié)議的規(guī)定，原產(chǎn)

29、地規(guī)則適用于包括反傾銷 在內(nèi)的所有非優(yōu)惠性商業(yè)政策措施。而我國現(xiàn)行原產(chǎn)地規(guī)則僅限以國別 統(tǒng)計和海關(guān)征稅為目的標準很低：許多進口成分高達85% - 90%的加 工產(chǎn)品也能獲得中國原產(chǎn)地證書，尚不具備宏觀調(diào)控和貿(mào)易政策管理的 功能，不僅無法充分利用協(xié)議的有關(guān)條款維護自身的利益，而且給自身 帶來了諸多的問題和損失。14 針對中國產(chǎn)品的反傾銷調(diào)查與裁決中，許多國家認為凡帶有“中國制造 字樣的商品，均被視為“中國產(chǎn)品。由于我國原產(chǎn)地標準制定的過低, 讓許多產(chǎn)品只是在中國經(jīng)歷了簡單的加工或組裝就輕而易舉的取得了 中國的原產(chǎn)地資格，作為中國產(chǎn)品在國際上銷售增加了這種中國 產(chǎn)品對某一國外市場的壓力，從而增加了

30、外國對這一“中國產(chǎn)品反 傾銷的可能性。當這類產(chǎn)品遭到反傾銷制裁時，往往把真正中國制造的 產(chǎn)品也囊括在內(nèi)，使同類企業(yè)失去了市場，國內(nèi)生產(chǎn)也遭到嚴重打擊。雖然條例的頒布對此有所緩解，但卻沒有根本的改變。這與我國長 期以來引資“重量不重質(zhì)”的錯誤傾向有關(guān)，認為比較嚴格的原產(chǎn)地標 準就會讓外商到中國投資望而卻步。而這種傾向反映到條例上就是 原產(chǎn)地標準仍然偏低。第二、實質(zhì)性改變不夠明確。盡管新頒布的條例確立了實質(zhì)性改變的確定標準以稅則歸類改變?yōu)?主、從價百分比、制造或者加工工序為輔的原則，但目前對認定產(chǎn)品原 產(chǎn)地的加工工序的準確列明、增值百分比的計算方法及增值的比例等主 要問題還有待討論和明確。在確認中

31、國出口商品的原產(chǎn)地時，對含有進口成分的產(chǎn)品，條例規(guī)定 的是以最后完成實質(zhì)性改變的國家（地區(qū)）為原產(chǎn)地。也就是說，企 業(yè)在部分或全部使用進口料件生產(chǎn)、制造產(chǎn)品時，必須使其在我國發(fā)生 實質(zhì)性改變，才可以取得中國原產(chǎn)地資格。15對此，出口企業(yè)特別是 從事加工貿(mào)易的企業(yè)應(yīng)適應(yīng)實質(zhì)性改變標準。我國這類產(chǎn)品有可能 達不到該標準時，如何確定這些產(chǎn)品的原產(chǎn)國，如何進行貿(mào)易統(tǒng)計，就 會遇到難題。特別是來料加工產(chǎn)品，如果根據(jù)有關(guān)規(guī)定將其判定為中國 原產(chǎn)品，則在貿(mào)易統(tǒng)計中不得不全值做出口統(tǒng)計（其實我國加工企業(yè)只 收取了非常低的加工費），這就很容易使我國背上沉重的貿(mào)易順差 的包袱，且極易遭到進口國的反傾銷報復(fù)。5反傾

32、銷下的原產(chǎn)地規(guī)則對我國的啟示2015年1月1日起實施的條例是我國在總結(jié)原有進、出口貨物原 產(chǎn)地規(guī)定實施經(jīng)驗的基礎(chǔ)上制定的原產(chǎn)地規(guī)則。在條例中首次引入了反規(guī)避條款，即規(guī)定如果對貨物所進行的任 何加工或處理是為了規(guī)避中華人民共和國關(guān)于反傾銷、反補貼和保障措 施等有關(guān)規(guī)定的，海關(guān)在確定該貨物的原產(chǎn)地時可以不考慮這類加工和 處理。在原產(chǎn)地條例中引入反規(guī)避條款為我國限制國外出口商逃避我 國反傾銷、反貼補和保障措施等有關(guān)規(guī)定提供了相應(yīng)的法律保障。但即便條例中就原產(chǎn)地規(guī)則加入了反規(guī)避措施中運用的規(guī)定，但立 法卻過于籠統(tǒng)，所以還應(yīng)借鑒美、歐的做法，采取特殊的原產(chǎn)地規(guī)則。 美國商務(wù)都在調(diào)查規(guī)避反傾銷行為時，享有

33、相當大的自由裁量權(quán)，可以 適用更高標準的實質(zhì)性標準，獨自決定進口的某種產(chǎn)品是否構(gòu)成了實質(zhì) 性改變；歐盟在運用原產(chǎn)地規(guī)則判斷是否構(gòu)成規(guī)避行為時，則采取實用 性原則，根據(jù)主觀需要做出有關(guān)規(guī)定。他山之石，可以攻玉，我國 也應(yīng)在判斷國外出口商是否構(gòu)成規(guī)避行為時，確定只有非常實質(zhì)性的 加工才能賦予產(chǎn)品原產(chǎn)地資格，以提高立法的針對性，防止變相傾銷 給我國民族產(chǎn)業(yè)帶來巨大損害。在綜合全文，進一步完善我國原產(chǎn)地規(guī)則上，基本原則應(yīng)該是：原產(chǎn)地 規(guī)則既應(yīng)涵蓋國家產(chǎn)業(yè)保護的目的，又應(yīng)體現(xiàn)出國家經(jīng)濟發(fā)展與產(chǎn)業(yè)調(diào) 整目標取向。國家應(yīng)重視建立和完善具有產(chǎn)業(yè)導向和產(chǎn)業(yè)保護雙重性質(zhì) 的原產(chǎn)地規(guī)則，通過運用原產(chǎn)地規(guī)則來實現(xiàn)市場

34、保護和產(chǎn)業(yè)升級。同時 有關(guān)部門應(yīng)指導和協(xié)助出口企業(yè)及時了解其他國家的原產(chǎn)地規(guī)則，正確 認識和運用國際貿(mào)易中貨物原產(chǎn)地概念和規(guī)則。原產(chǎn)地規(guī)則，特別是當 地最低加工成分的規(guī)定，很顯然是鼓勵企業(yè)在消費市場上進行投資和生 產(chǎn)。因此，我國企業(yè)可以運用原產(chǎn)地規(guī)則來調(diào)整企業(yè)經(jīng)營策略，在遇到 進口國采取反傾銷制裁的情況下，通過采取合法的改變原產(chǎn)地身分的辦 法，最大限度地規(guī)避進口國所采取的反傾銷措施。6結(jié)論我國加入WTO以后，我國原產(chǎn)地規(guī)則還存在著諸多問題有待解決，如 何更好的運用原產(chǎn)地規(guī)則，更好的發(fā)揮原產(chǎn)地規(guī)則在對外貿(mào)易領(lǐng)域的基 礎(chǔ)作用，從而促進我國對外貿(mào)易發(fā)展，維護我國經(jīng)濟利益，有著至關(guān)重 要的作用。由于目

35、前國內(nèi)對原產(chǎn)地研究為數(shù)不多，且原產(chǎn)地規(guī)則的技術(shù)性較強，而 本文僅僅對反傾銷下的原產(chǎn)地規(guī)則進行了分析，并結(jié)合我國的實際情況 有針對性的進行了研究，而原產(chǎn)地規(guī)則的運用還遠遠不至如此，并可涉 及到加工貿(mào)易、政府采購、跨國營銷等諸多領(lǐng)域，鑒于本文的篇幅，不 能一一闡述。造貨物的國家。國際貿(mào)易貨物的原產(chǎn)地，則是指作為商品加入國際貿(mào)易流通的貨物來源地，即對貨物進行最后實質(zhì)性加工的國家或地區(qū)。根據(jù)WTO原產(chǎn)地規(guī)則協(xié)議對原產(chǎn)地規(guī)則的定義為：一國家（地區(qū)） 為確定貨物的原產(chǎn)地而實施的普遍適用的法律、法規(guī)及行政決定。在美 國，原產(chǎn)地規(guī)則被定義為在國際貿(mào)易中描述貨物或服務(wù)之國籍的標準”O(jiān) 此標準應(yīng)包括法律、政令、法

36、規(guī)、司法見解、行政規(guī)章和決定、慣例、 程序，以及其他形式的由政府或以政府名義實施的積極行為或消極不作 為。2.2原產(chǎn)地標準在原產(chǎn)地規(guī)則中，原產(chǎn)地標準是原產(chǎn)地規(guī)則的核心。所謂原產(chǎn)地標準是 指一國（或地區(qū)）用來衡量某種產(chǎn)品為本國（或地區(qū)）生產(chǎn)或制造的標 準或尺度，是簽發(fā)原產(chǎn)地證明的依據(jù)。凡符合原產(chǎn)地標準的產(chǎn)品即被視 為本國（或地區(qū)）的產(chǎn)品。由于科技的高度發(fā)展，國際分工日益復(fù)雜，使得進口產(chǎn)品原產(chǎn)地的確認 日益困難，而在國際貿(mào)易的實踐中，由于原產(chǎn)地規(guī)則的制度在很大與國 家國別貿(mào)易政策和貿(mào)易管制程度有關(guān)，所以，原產(chǎn)地標準的制定在很多 時候是根據(jù)與有關(guān)國家（或地區(qū)）的經(jīng)濟聯(lián)系程度來掌握。其一，原產(chǎn)地標準不

37、可能規(guī)定的太嚴格，使得只有當?shù)氐漠a(chǎn)品才可能獲 得原產(chǎn)地資格，這就與全球經(jīng)濟一體化和國際貿(mào)易自由化的趨勢相背離； 其二，原產(chǎn)地標準也不可能定的太寬松，讓大部分甚至所有與當?shù)亟?jīng)濟 有聯(lián)系的產(chǎn)品都能獲得原產(chǎn)地資格而不考慮聯(lián)系程度。所有國家（或地 區(qū)）在制定原產(chǎn)地標準的過程中，都曾試圖平衡兩者的關(guān)系，但由于貿(mào) 易利益相關(guān)，各國在經(jīng)濟利益、貿(mào)易政策以及國情上的差異，各國（或 地區(qū)）的原產(chǎn)地標準相距甚遠。以至國際上關(guān)于原產(chǎn)地問題至今并沒有 一個具體、統(tǒng)一的標準。但在長期的國際貿(mào)易實踐的探索中，還是形成了一些原產(chǎn)地標準的基本 分類方法，即完全原產(chǎn)產(chǎn)品標準和實質(zhì)性改變標準。完全原產(chǎn)產(chǎn)品標準完全原產(chǎn)產(chǎn)品標準是指

38、在一個國家（或地區(qū)）生長、開采、收獲或完全 利用該國（或地區(qū)）出產(chǎn)的原材料，在這個國家（或地區(qū)）生產(chǎn)、制造 的產(chǎn)品，如從該國土壤或海床提取出水的礦產(chǎn)品、在該國收獲的植物產(chǎn) 品、在該國出生或飼養(yǎng)的活動物、在該國進行獵取或捕撈所得到的產(chǎn)品 等。這類產(chǎn)品的特點是不含有任何國外的原材料、部件或勞務(wù)，生產(chǎn)制 造過程自始至終都是在這個國家的境內(nèi)完成的，即具有土生土長的 性質(zhì)特征。由于完全原產(chǎn)地產(chǎn)品不涉及到其他國家（或地區(qū)）的產(chǎn)品成 分，技術(shù)上容易判斷和掌握，故已成為國際上通用的標準。實質(zhì)性改變標準實質(zhì)性改變標準是指使用進口的原材料在出口國（或地區(qū)）內(nèi)制造、加 工的貨物，并由于在該出口國（或地區(qū)）內(nèi)的制造和

39、加工程序，改變了 它們原有的特征并達到了實質(zhì)性的改變。經(jīng)過多種加工、制造程序，利 用進口原材料生產(chǎn)的制成品在性質(zhì)、形狀或用途上已經(jīng)產(chǎn)生了不同于進 口原材料的永久性和實質(zhì)性變化。4如形成了一個新的和完全不同于原 材料的產(chǎn)品，并有了一個完全不同的名稱、特征或用途。目前世界上許 多國家通常采用下面三個不同標準將實質(zhì)性改變標準具體化，從而使對 此標準的解釋趨于一致，便于實際利用。(1 )稅目改變標準。根據(jù)這一標準，若某種進口原材料經(jīng)過制造 或加工，在特定的附有清單的商品目錄上改變了稅目，則可視作已經(jīng)過 實質(zhì)性改變。(2)加工工序標準。這種方法一般制定加工工序清單，詳列產(chǎn)品 合格加工的過程。若符合此清單

40、要求，即被認為是進行了實質(zhì)性的加工。(3)百分比標準。即按照出口貨物的進口部分與該貨物本身價值 之間的比例關(guān)系來確定貨物的原產(chǎn)地。這種方法可以規(guī)定出口貨物中進 口部分的價值的最高百分比，也可以對出口貨物中國產(chǎn)部分的價值規(guī)定 最低百分比。23世貿(mào)組織對三種標準的態(tài)度以HS稅目改變標準作為實質(zhì)性改變的核心標準，在必要的時候，同時 采用增值標準或加工工序標準，是一種同世貿(mào)組織原產(chǎn)地規(guī)則協(xié)定 要求相一致的原產(chǎn)地標準體系。同時，根據(jù)世貿(mào)組織原產(chǎn)地規(guī)則協(xié)定的規(guī)定，實質(zhì)性改變標準 是判定多國制造貨物的標準。判定貨物是否發(fā)生實質(zhì)性改變的基礎(chǔ)稅目 改變標準。然而須通過對協(xié)調(diào)制度稅目表內(nèi)特定產(chǎn)品或產(chǎn)品部門存在的

41、不能視為實質(zhì)性改變的微小改變標準在國際范圍內(nèi)達成一致定義的 方式對稅目改變標準予以詳細說明。在按照協(xié)調(diào)稅則目錄仍不能用稅目 改變標準確定實質(zhì)性改變時，協(xié)定規(guī)定可以用其他標準對稅目改變標準 加以補充，例如：增值標準(或)加工工序標準，但協(xié)定明確規(guī)定這些 標準僅作為補充性選擇手段。3反傾銷下的原產(chǎn)地規(guī)則反傾銷規(guī)則傾銷的確定(1)傾銷的概念根據(jù)反傾銷協(xié)議第二條第二款的規(guī)定，一項產(chǎn)品從一國出口到另一 國，如果該產(chǎn)品的出口價格低于出口國國內(nèi)同類產(chǎn)品的價格，即低 于其正常價值，該產(chǎn)品就被認為是傾銷。這里的同類產(chǎn)品是指的在所有 方面都跟出口產(chǎn)品相似的產(chǎn)品，或雖然在所有方面與出口產(chǎn)品不盡相同, 但具有與該產(chǎn)品非常類似的特性的其他產(chǎn)品。由此可見，認定傾銷是否 存在取決于兩個價格的比較：正常價值與出口價格。(2 )正常價值”的確定根據(jù)反傾銷協(xié)議第二條第二款的規(guī)定，確定正常價值有三種方 法。其中，第一種方法是最主要、最常用的方法，只有在第一種方法由 于存在特殊情況下不能使用時，才能用另外兩種方法。第一，如果出口國國內(nèi)有該產(chǎn)品的銷售價格，并產(chǎn)品的銷售是用于國內(nèi) 消費，則該銷售價格就是正常價值。但當存在下面的情況時，出口 國國內(nèi)雖然有該產(chǎn)品的銷售，卻不能作為確定正常價值的依據(jù)： 在出口國國內(nèi)市場銷售太少(按反傾銷協(xié)議的注解