《資金管理原則》

1、資金管理精選ppt內容資金管理原則現金管理銀行賬戶管理銀行存款管理財務印章管理資金管理網銀管理資金日報精選ppt資金管理原則精選ppt資金管理原則 公司資金管理的總體原則是“收支兩條線、集中管理、統(tǒng)一調撥、統(tǒng)一運用”精選ppt現金管理 現金管理嚴禁發(fā)生以下行為：（1）公款私存（2）設立“小金庫”（3）挪用現金（4）套取現金（5）白條抵庫（6）未經批準坐支現金（7）超權限超范圍支付現金（8）其他違反國家法規(guī)及公司管理規(guī)定的行為。精選ppt現金管理 必須在現金管理暫行條例規(guī)定的范圍內使用現金，不屬于現金開支范圍的業(yè)務必須通過銀行辦理轉賬結算。精選ppt現金管理 保監(jiān)局規(guī)定的不能支付現金的業(yè)務： （

2、1）團體保險業(yè)務手續(xù)費一律通過銀行轉賬支付，不得支付現金，更不得向個人支付現金、銀行儲蓄存單或債券。精選ppt現金管理 保監(jiān)局規(guī)定的不能支付現金的業(yè)務： （2）除向代理人、經紀人支付手續(xù)費和傭金以外，保險公司不得向投保人或其經辦人員及其他有關人員支付手續(xù)費、傭金或回扣。手續(xù)費一律通過銀行轉賬支付，不得支付現金，更不得向個人支付現金、銀行儲蓄存單或債券。精選ppt現金管理 保監(jiān)局規(guī)定的不能支付現金的業(yè)務： （3）團體保險業(yè)務的退保金、團體兩全保險的滿期生存給付金，一律通過銀行轉賬支付給原投保人，保險公司不得向投保人支付現金，更不得直接向個人支付現金、銀行儲蓄存單或債券。 精選ppt現金管理現金的

3、保管出納崗應妥善保管庫存現金，確保資金安全。公司的現金應存放在財務專用的保險柜內，不得隨意存放。保險柜鑰匙和密碼應分兩人保管。 精選ppt現金管理 每日保費收入現金應當日全部繳存銀行，業(yè)務支出備用現金也應于日結后送存銀行，盡可能實現現金零庫存。 精選ppt現金管理 現金的日清日結 出納應在每日營業(yè)終了對庫存現金進行盤點并填制現金盤點表，財務負責人須對現金盤點情況進行復核，并在現金盤點表上簽字確認。精選ppt現金管理 現金日記賬 出納應根據現金收支情況逐筆登記現金日記賬，現金日記賬余額和庫存金額應確保相符。 精選ppt銀行賬戶管理精選ppt銀行賬戶管理 三級機構可分別開設收入賬戶、業(yè)務支出賬戶（

4、基本戶）對保費收入、業(yè)務支出資金進行管理。三級機構暫不開設費用支出賬戶，三級機構的費用收支通過區(qū)分公司計劃財務部辦理。 精選ppt銀行賬戶管理 目前三級機構允許開設的銀行賬戶有： 工行基本戶（業(yè)務支出戶） 工行主要收入戶 中行代理收入戶 交行代理收入戶。 三級機構如需開設上述以外的銀行賬戶需提交開戶申請報告，對開戶原因、資金規(guī)模測算等進行詳細報告，經區(qū)分公司批復同意后方可開設。 精選ppt銀行賬戶管理 未經批準，嚴禁在信用社、城市商業(yè)銀行及非銀行金融機構開設賬戶。 精選ppt銀行賬戶管理 開設、變更或注銷銀行賬戶必須堅持“事前申報、事后報備”的原則。經區(qū)分公司批準后方可辦理銀行賬戶的開設、變更

5、或注銷手續(xù)，辦理后三個工作日內將資料上報區(qū)分公司備案。 精選ppt銀行賬戶管理 申請開設銀行賬戶需上報的資料： 開戶申請表 賬戶開設后需報備的材料： 銀行賬戶備案登記表 開立單位銀行結算賬戶申請書（有開戶行銀行印章） 如為基本戶，還需報備開戶許可證復印件。精選ppt銀行賬戶管理 申請變更、注銷銀行賬戶需上報的資料： 賬戶變更、注銷申請表 賬戶變更、注銷后需報備的材料： 銀行賬戶變更、注銷報備表 及相關銀行表格資料精選ppt銀行賬戶管理嚴禁設置賬外銀行賬戶嚴禁以個人名義存放公司資金精選ppt銀行賬戶管理 嚴格按照賬戶性質，分類管理，專戶專用。 各類賬戶之間未經允許不得相互劃轉資金，不得混用賬戶。

6、 未經區(qū)分公司計劃財務部批準，各分支機構之間不得發(fā)生資金往來。精選ppt銀行賬戶管理 收入賬戶的資金流入包括： 公司收取的保費收入、本賬戶的活期利息收入、保證金收入、營業(yè)外收入、其他屬于公司業(yè)務收入的資金等。 收入賬戶不得發(fā)生除向上級公司上繳資金及支付本賬戶的銀行結算費外的資金流出。精選ppt銀行賬戶管理 支出賬戶資金的流出包括： 支付各項業(yè)務給付等資金、支付營銷員保證金及支付本賬戶銀行結算費用等。 支出賬戶的資金流入除上級公司撥入的資金及收到的本賬戶銀行利息外，不得有其他資金來源流入。精選ppt銀行存款管理精選ppt銀行存款管理 銀行存款結算范圍： 除了在規(guī)定范圍內可以支付現金外，其他超過現

7、金支付范圍的支出，必須通過銀行辦理結算。精選ppt銀行存款管理 銀行票據管理： 應遵照票據法等相關規(guī)定使用、管理銀行票據，嚴格執(zhí)行登記、審批、支付、保管規(guī)定。精選ppt銀行存款管理 銀行票據管理： 建立銀行票據使用登記簿，出納負責逐筆登記銀行票據的購買、使用、作廢情況。財務負責人對登記簿定期復核，并在登記簿上簽字確認。 精選ppt銀行存款管理 銀行票據管理： 出納應規(guī)范、準確填寫支票內容。存根聯填寫內容必須與支票內容一致?，F金支票的收款人須在存根聯上簽字。精選ppt銀行存款管理 銀行票據管理： 任何有文字或數字更改的支票均應作廢，作廢的支票必須加蓋“作廢”戳記。精選ppt銀行存款管理 銀行票據

8、管理： 銀行票據由出納保管，存入財務專用保險柜。 精選ppt銀行存款管理 銀行存款日記賬： 出納應每日根據銀行存款收支情況逐筆登記銀行存款日記賬，月末與銀行對賬單進行核對，編制銀行存款余額調節(jié)表，確保調節(jié)后的銀行存款賬面余額與銀行對賬單余額相符。并落實責任人對未達賬項進行追蹤。 不允許出現超兩個月以上的未達賬。 精選ppt財務印章管理精選ppt財務印章管理財務印章的種類： 財務專用章 現金收訖章 現金付訖章 轉賬收訖章 轉賬付訖章精選ppt財務印章管理 建立財務印章保管登記簿對財務印章保管情況進行登記 建立財務印章使用記簿對財務印章使用情況進行登記 精選ppt財務印章管理 嚴禁在空白介紹信、空

9、白函箋、空白單證等一切空白紙上用印 嚴禁一切超范圍情況用印精選ppt財務印章管理 銀行預留印鑒應分人保管，嚴禁一人統(tǒng)管 精選ppt資金管理精選ppt資金管理 資金歸集： 各分支機構的保費收入、利息收入、保證金收入、其他收入、營業(yè)外收入等各項收入資金均應存入公司的收入賬戶，不得設置賬外銀行賬戶和以個人名義存放公司資金。精選ppt資金管理 資金歸集： 三級機構保費收入資金及其他收入資金繳存本機構的收入賬戶。 四級機構暫不開設銀行賬戶，其保費收入資金及其他收入資金繳存三級機構的收入賬戶。 未開設銀行賬戶的三級機構收入資金直接繳存區(qū)公司收入賬戶精選ppt資金管理 資金歸集： 農行銀保通、郵保通和建行代

10、理業(yè)務保費資金由銀行通過其內部賬戶將全區(qū)各銀行網點代收保費資金匯集后劃入區(qū)分公司銀行代理賬戶，各三級機構不需開設賬戶進行以上業(yè)務資金的歸集。 精選ppt資金管理 資金歸集： 中行、交行銀行代收保費資金： 根據與中行、交行的代理合作協(xié)議，三級機構應開設中行、交行代理收入戶，用以歸集三級機構轄區(qū)中行、交行各網點代收保費資金。 精選ppt資金管理 資金上劃： 收入賬戶定額上劃總公司 標準為：30萬 以萬元為單位整數上劃總公司精選ppt資金管理 資金上劃： 資金上劃原則上采用自動上劃的方式，總公司完成三級機構網上銀行自動上劃授權前，分支機構采用到銀行柜面主動上劃的方式 精選ppt資金管理 資金上劃：

11、按照同行劃撥原則將各銀行收入賬戶的資金直接上劃至總公司在各銀行的收入賬戶。 因總公司沒有交行歸集賬戶，交行資金上劃至總公司的工行歸集賬戶。精選ppt資金管理 資金上劃： 上劃資金應填寫資金上繳申請書，經財務負責人和機構負責人審批簽字后方可進行資金的上劃 精選ppt資金管理 業(yè)務資金申請： 三級機構在工行開設的基本戶作為業(yè)務支出戶使用，用以開支各項業(yè)務給付、營銷員保證金、稅金等支出。 精選ppt資金管理 業(yè)務資金申請： 各三級機構業(yè)務支出戶限額： 桂林、柳州：15萬 梧州、玉林、北海、欽州：10萬 百色、貴港：尚未開設賬戶，待定精選ppt資金管理 業(yè)務資金申請： 每周三根據支出賬戶余額與限額的差

12、額進行資金申請，補足賬戶余額。 其他時間如資金不足應及時申請。精選ppt資金管理 業(yè)務資金申請： 申請業(yè)務資金需編制資金劃撥審批表，經業(yè)務部門負責人、財務負責人和機構負責人審批簽字后上報區(qū)分公司，區(qū)分公司審批后進行資金撥付。精選ppt資金管理 費用資金申請： 三級機構不開設費用支出賬戶。三級機構費用開支及資本性開支通過區(qū)分公司計劃財務部辦理。精選ppt資金管理 費用資金申請： 三級機構費用出納以個人名義向區(qū)分公司申請費用備用金借款，用以日常零星費用開支。 精選ppt資金管理 費用資金申請： 各三級機構費用備用金借款限額： 桂林、柳州：2萬 梧州、玉林、北海、欽州：1.5萬 百色、貴港：1萬精選

13、ppt資金管理 費用資金申請： 每周二、四整理費用開支、資本性支出憑證，編制資金劃撥審批表，按“財務影像管理系統(tǒng)規(guī)定”要求上報區(qū)分公司申請費用報賬，區(qū)分公司審核批準后將費用款項通過網上銀行直接匯入供應商賬戶或報銷人的銀行賬戶。 精選ppt資金管理 資金支付： 各項資金支付行為應符合財經法規(guī)、公司管理要求，不允許違反管理規(guī)定進行資金支付 精選ppt資金管理 資金支付： 每一項資金支付業(yè)務都必須取得或填制合法、合規(guī)、手續(xù)齊全的原始憑證作為依據 。 支付行為取得單證應與支付資金一致。 精選ppt資金管理 資金支付： 超2000元以上的業(yè)務支出應以銀行轉賬方式進行支付。 精選ppt資金管理 資金支付：

14、 預算外費用及資本性支出應以公文形式上報區(qū)分公司，經批準追加預算后方可進行支付。精選ppt資金管理 資金支付： 罰款、捐贈、贊助支出須全部報區(qū)分公司審批同意后才能支付 。精選ppt網銀管理精選ppt網銀管理 申請開設銀行賬戶時，應同時向開戶行申請開辦網上銀行業(yè)務精選ppt網銀管理 為保證“收支兩條線”的管理要求得到落實 保費收入賬戶不允許申請“網上銀行授權卡”，且不允許購買支票精選ppt網銀管理 保費收入賬戶辦理了保費授權卡的，應上交到區(qū)分公司計劃財務部進行封存保管。精選ppt網銀管理 保費收入戶的資金歸集是由總公司在網銀上發(fā)起，定時定額自動完成。財務人員應及時到銀行領取回單。精選ppt網銀管理 暫時未能實現自動上劃的賬戶，通過銀行轉賬方式定額上劃。精選ppt網銀管理 應妥善保管授權卡，并建立網銀授權卡保管登記簿進行登記。 同一人不能同時保管同一賬戶兩個不同權限的授權卡。精選ppt網銀管理 人員變更，網銀授權卡應作為重要會計資料進行交接,做好交接的登記，并及時更換密碼.精選ppt資金日報精選ppt資金日報 反映每日的各銀行賬戶的流入流出的動態(tài)情況 數據來源可從網上