財務報銷制度V

1、財務報銷制度文件編號QB/UNTWCW01-2011頁 碼共4頁版 本V0.2編 制古曉紅審核/日期批 準/日 期生效日期更改記錄更 改 人更改日期批準人新版本生效日期財務報銷制度總則為規(guī)范公司財務報銷行為，合理控制費用支出，結(jié)合公司現(xiàn)狀，特制定本制度；本制度適用于公司全體員工。差旅費報銷出差人員返回公司后，須兩個工作日內(nèi)據(jù)實到財務部報賬，填寫差旅費報銷單，并粘貼原始票據(jù)。所附憑單上，必須由經(jīng)辦人簽字，經(jīng)部門經(jīng)理核實后交財務部審核，審核合格后予以報銷。實行實報實銷的差旅費，報銷的費用必須持有正規(guī)有效票據(jù)，白條及收款收據(jù)不予受理；實行包干的差旅費，白條不予報賬。會計將根據(jù)HYPERLINK 附件

2、-01出差補助標準.doc附件-01出差補助標準.doc予以補助。招待費報銷因公宴請客戶時，經(jīng)公司總經(jīng)理批準同意后方可執(zhí)行，原始票據(jù)實行實報實銷。借款費用報銷有借款的員工，應在借款之日起五個工作日內(nèi)結(jié)算，在報銷單據(jù)上注明“沖賬”。逾期未報的，財務人員月底清賬時憑借款單轉(zhuǎn)應收個人款，從工資中予以扣除。相關說明：借款標準：員工無論何種原由向公司借款，均不得超過本人基本工資的50%。如公務特殊情況，需征得總經(jīng)理同意；借款原則：“前帳不清，后款不借”；說明：借款超過1萬元以上的，需提前通知財務部備款；日常費用報銷：市內(nèi)交通費：員工因公在西安市行政區(qū)（9區(qū)4縣）內(nèi)辦理公事或執(zhí)行工作任務時，原則上只報銷公

3、交車票，特殊情況下，須征得總經(jīng)理同意。報銷時，應在票據(jù)后面標明起止地點、日期及工作內(nèi)容。其它費用（包括辦公、培訓及物資、材料、設備購買等費用）：報銷時，均要求提供正式發(fā)票及費用明細單。特殊情況，需征得總經(jīng)理同意。備注：物資、材料、設備購買到位，經(jīng)有關部門接收合格后，方可報銷。日常費用報銷時間：每周六上午周例會后。車輛費用報銷公車私用凡員工因私需使用公司車輛的，除須征得總經(jīng)理同意外，相關費用自行承擔。未經(jīng)總經(jīng)理同意而私自出車的，員工及司機承擔產(chǎn)生的全部費用，而且公司將依據(jù)情節(jié)予以處罰。私車公用私車公用的定義車輛所有權(quán)歸個人所有，公司本著提高工作效率、促進業(yè)務發(fā)展需要借用個人車輛辦理公務，并適當給

4、予車補的一種節(jié)省資源浪費的舉措；補助資格定義部門經(jīng)理及以上級別擁有私車，且私車公用的員工享有；凡部門經(jīng)理級別以下員工或未經(jīng)總經(jīng)理同意自行帶私車上班的員工不予享有；凡拒絕公司安排或未真正履行私車公用的員工不予享有；職責與權(quán)限總經(jīng)理負責相關費用報銷的最終批準；財務部負責相關費用的報銷；會計及行政司機負責相關費用的核準；車補標準當月車輛僅限于西安市行政區(qū)域及咸陽市區(qū)內(nèi)使用的，當月應得車補額=1000元/月輛；當月車輛出現(xiàn)在西安市行政區(qū)域及咸陽市區(qū)外使用的（即“出差情形”），費用報銷標準及車補標準如下：過路費：以出差起止地點往返為準實報實銷，此費用不在車補中扣除；油費：以出差起止地點往返的總里程為準予

5、以核算，此費用不在車補中扣除；停車費：以出差起止地點往返的線路為準實報實銷，此費用不在車補中扣除；當月應得車補額=1000-1000/24出差天數(shù)；說明出現(xiàn) “出差情形”的，應在返回公司后，兩個工作日內(nèi)據(jù)實到財務部報賬，逾期財務部不予接受；費用報銷時，每筆票據(jù)后面需標明日期、路線、用途等信息。如有隨行人員，隨行人員須簽字確認；當月應得車補，由財務部隨工資一并直接匯入員工個人銀行賬戶中。報銷程序報銷人員按要求自行粘貼票據(jù)，并認真填制費用報銷單，注意金額大小寫的一致，不得涂改。按規(guī)定權(quán)限審批后，由稽核領導復核，出納根據(jù)復核后的記賬憑證向報銷人支付報銷款。報銷人領取報銷款后，須在費用報銷單據(jù)上簽字。

6、票據(jù)分類：需報銷的票據(jù)須按交通票據(jù)、住宿票、招待票、通信票等不同類別和不同金額，分門別類進行粘貼，不能混合粘貼。報銷人須在每張票據(jù)正面或背面空白處注明日期、用途等信息，并簽名。票據(jù)粘貼：報銷的票據(jù)須緊粘貼單頂界和右界，從右往左橫向粘貼，覆蓋粘貼的相鄰票據(jù)間須留出一定間隔距離，票據(jù)較多時，可分行粘貼，不得豎向粘貼。其它說明：不符合上述規(guī)定要求的報銷單據(jù)，財務部有權(quán)退回，要求報銷人重新整理；所有費用的報銷，如出現(xiàn)徇私舞弊、弄虛作假等現(xiàn)象，一經(jīng)查實均按所報票額的200%予以處置，情節(jié)嚴重的送交司法機關處理；出差時間的計算：以交通票據(jù)往返時間為準，12：00以前出發(fā)（或12：00以后到達）以一天計。 12：00以后出發(fā)（或12：00以前到達）以半天計； 員工出差實行包干制，標準詳見 HYPERLINK 附件-01出差補助標準.doc 附件-01出差補助標準.doc，如遇特殊情況需單獨計算，當?shù)亟煌?、伙食、住宿費用