汽車經(jīng)濟(jì)運(yùn)行分析辦法與實(shí)踐V6-課件

1、1單位：長安汽車時(shí)間：2019年7月深入交流、創(chuàng)新方法，努力提升經(jīng)濟(jì)運(yùn)行分析質(zhì)量和水平，助推兵裝“211”戰(zhàn)略目標(biāo)順利實(shí)現(xiàn)長安汽車經(jīng)濟(jì)運(yùn)行分析辦法和實(shí)踐前 言 一直以來，尤其是金融危機(jī)以來，長安汽車高度重視經(jīng)濟(jì)運(yùn)行監(jiān)測分析工作，積極創(chuàng)新工作思路，大膽探索創(chuàng)新經(jīng)濟(jì)運(yùn)行監(jiān)測分析的方法，積極為公司站好崗、放好哨、當(dāng)好參謀助手，有力地促進(jìn)了公司平穩(wěn)健康、持續(xù)高速發(fā)展。 今天在這里與大家一起來探討經(jīng)濟(jì)運(yùn)行分析方法、交流經(jīng)濟(jì)運(yùn)行分析工作經(jīng)驗(yàn)、分享工作體會，與大家一起共同進(jìn)步、共同提高！提 綱第一部分 經(jīng)濟(jì)運(yùn)行分析知識介紹第二部分 長安汽車經(jīng)濟(jì)運(yùn)行分析的實(shí)踐第三部分 經(jīng)濟(jì)運(yùn)行分析工作體會4一、經(jīng)濟(jì)運(yùn)行分析定

2、義及作用 企業(yè)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行分析就是以本期財(cái)務(wù)和管理指標(biāo)為起點(diǎn),通過對指標(biāo)分析查找異常,并一步一步揭示數(shù)據(jù)背后的實(shí)體經(jīng)營缺陷,追蹤缺陷成因,提出改進(jìn)措施,落實(shí)改進(jìn)措施,逐步提高企業(yè)經(jīng)營管理水平。 企業(yè)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行分析猶如醫(yī)生對病患的診治一般。凡曾生病就醫(yī)者皆知，醫(yī)生對于病人的診療目的在找出原因、對癥下藥，以改善病情而確保其身心健康、延年益壽。對企業(yè)的運(yùn)營而言，經(jīng)濟(jì)運(yùn)行分析在于發(fā)現(xiàn)問題，揭示經(jīng)營缺陷,追蹤缺陷成因,提出改進(jìn)措施,落實(shí)改進(jìn)措施,逐步提高企業(yè)經(jīng)營管理水平，改善企業(yè)體質(zhì)，維護(hù)企業(yè)經(jīng)營的健康與發(fā)展。1.定義2.作用第一部分 經(jīng)濟(jì)運(yùn)行分析知識介紹分析過去總結(jié)經(jīng)驗(yàn)-評價(jià)現(xiàn)在找出問題預(yù)測未來指導(dǎo)經(jīng)營促進(jìn)

3、企業(yè)經(jīng)營目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)企業(yè)管理者通過分析差異產(chǎn)生的原因，找出影響財(cái)務(wù)目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的有利因素和不利因素，并提出改進(jìn)工作的方法和措施，促進(jìn)企業(yè)經(jīng)營目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。挖掘企業(yè)內(nèi)部潛力，提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益經(jīng)濟(jì)運(yùn)行分析不僅是對過去的經(jīng)營活動(dòng)、財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行檢查、總結(jié)，而且也是查找企業(yè)經(jīng)營潛力的過程，如生產(chǎn)能否發(fā)展、成本能否降低，銷售能否擴(kuò)大，企業(yè)人力、設(shè)備有無閑置，物質(zhì)使用是否浪費(fèi)等。通過查找潛力，就可以對這些潛力充分加以利用，從而促進(jìn)企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益的進(jìn)一步提高。協(xié)助企業(yè)管理人員經(jīng)營決策經(jīng)營運(yùn)行分析可以提供經(jīng)營決策所需要的資料，在市場競爭的環(huán)境下，企業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)人必須從實(shí)際出發(fā)，抓住有利時(shí)機(jī)，避免可能遇到的風(fēng)險(xiǎn)，善于利用分析所

4、提供的資料做出正確的決策。第一部分 經(jīng)濟(jì)運(yùn)行分析知識介紹一、經(jīng)濟(jì)運(yùn)行分析定義及作用2.作用三個(gè)方面的體現(xiàn)：二、經(jīng)濟(jì)運(yùn)行分析的方法 經(jīng)濟(jì)運(yùn)行分析一般所使用的方法很多，較為常見的、基本的分析方法有以下四種：第一部分 經(jīng)濟(jì)運(yùn)行分析知識介紹比較分析比率分析趨勢分析因素分析四種基本的分析方法三、經(jīng)濟(jì)運(yùn)行分析工作的原則第一部分 經(jīng)濟(jì)運(yùn)行分析知識介紹堅(jiān)持實(shí)事求是的原則，防止先下結(jié)論、玩數(shù)字游戲；堅(jiān)持哲學(xué)觀點(diǎn)，要全面看問題、一分為二、抓住重點(diǎn)；注重相互聯(lián)系地看問題、反對孤立地看問題；用發(fā)展眼光分析問題、反對靜止地看問題；堅(jiān)持定量和定性相結(jié)合的原則。原 則分析的基本步驟：四、經(jīng)濟(jì)運(yùn)行分析的基本步驟第一部分 經(jīng)濟(jì)

5、運(yùn)行分析知識介紹明確分析的目的和范圍步驟1收集有關(guān)的經(jīng)濟(jì)資料集步驟2對資料的加工整理步驟3資料的分析比較，做出評價(jià)步驟4進(jìn)行因素分析，抓住主要矛盾步驟5針對問題提出建議措施步驟6編寫分析報(bào)告步驟7綜合分析報(bào)告專題分析報(bào)告簡要分析報(bào)告又稱全面分析報(bào)告，是對企業(yè)經(jīng)營活動(dòng)和財(cái)務(wù)事項(xiàng)做出系統(tǒng)、綜合、全面的分析與評價(jià)，所形成的書面報(bào)告。主要用于半年度、年度進(jìn)行的經(jīng)營分析，特點(diǎn)是既要全面，又要抓住重點(diǎn)。又稱專項(xiàng)分析報(bào)告，是針對生產(chǎn)經(jīng)營過程中某一方面的問題進(jìn)行的分析所寫的書面報(bào)告。是對幾個(gè)主要財(cái)務(wù)指標(biāo)或一兩個(gè)重點(diǎn)問題進(jìn)行概要分析而形成的書面報(bào)告，它具有簡明扼要的特點(diǎn)，可按月、按季進(jìn)行撰寫分析報(bào)告類型五、經(jīng)濟(jì)

6、運(yùn)行分析報(bào)告的撰寫1.概念及類型第一部分 經(jīng)濟(jì)運(yùn)行分析知識介紹 經(jīng)濟(jì)運(yùn)行分析報(bào)告，是分析工作的總結(jié)，也是分析工作的最后步驟，它將分析的對象、目的、程序、評價(jià)及提出的改進(jìn)建議以書面的形式表達(dá)出來。撰寫分析報(bào)告，數(shù)據(jù)要確鑿、觀點(diǎn)要鮮明、語言要樸素。按照分析的范圍及內(nèi)容可以分為綜合分析報(bào)告、專題分析報(bào)告和簡要分析報(bào)告；按照分析的時(shí)間分為定期分析報(bào)告和不定期分析報(bào)告。第一部分 經(jīng)濟(jì)運(yùn)行分析知識介紹五、經(jīng)濟(jì)運(yùn)行分析報(bào)告的撰寫2.撰寫分析報(bào)告一般要求重點(diǎn)突出、數(shù)據(jù)確鑿語言簡練、報(bào)送及時(shí)第一部分 經(jīng)濟(jì)運(yùn)行分析知識介紹五、經(jīng)濟(jì)運(yùn)行分析報(bào)告的撰寫3.注意事項(xiàng)首要之務(wù)是對問題的準(zhǔn)確了解從全局的角度出發(fā) 進(jìn)行分析時(shí)

7、，要將各指標(biāo)數(shù)值之間的因果關(guān)系有機(jī)地聯(lián)系起來，只有將多種指標(biāo)結(jié)合起來，憑借其內(nèi)在因果關(guān)系，進(jìn)行環(huán)環(huán)相扣、層層深入、遞進(jìn)式的分析判斷，才能得出更加符合企業(yè)實(shí)際、準(zhǔn)確的分析結(jié)論。第一部分 經(jīng)濟(jì)運(yùn)行分析知識介紹五、經(jīng)濟(jì)運(yùn)行分析報(bào)告的撰寫3.注意事項(xiàng)從企業(yè)管理的角度出發(fā) 分析報(bào)告的閱讀對象主要是企業(yè)管理層，而企業(yè)管理層希望看到的是一份站在企業(yè)經(jīng)營的角度來發(fā)現(xiàn)和回答問題的分析報(bào)告。分析人員要了解企業(yè)管理者真正想了解什么樣的信息，同時(shí)要了解企業(yè)經(jīng)營管理方面的決策情況，從企業(yè)角度，從回答和解決企業(yè)的實(shí)際問題出發(fā)去思考問題。一定要考慮到?jīng)Q策者的主要標(biāo)準(zhǔn)“杰瑞，我根據(jù)一個(gè)人所穿的鞋來對他進(jìn)行評判?！钡谝徊糠?經(jīng)

8、濟(jì)運(yùn)行分析知識介紹五、經(jīng)濟(jì)運(yùn)行分析報(bào)告的撰寫3.注意事項(xiàng)從實(shí)際業(yè)務(wù)出發(fā)進(jìn)行檢查以保證結(jié)論同事實(shí)相符 財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)反映的是企業(yè)的經(jīng)營業(yè)務(wù)，要將財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和經(jīng)營業(yè)務(wù)背景聯(lián)系起來，掌握財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)變化和經(jīng)營業(yè)務(wù)變化之間的相互關(guān)系，根據(jù)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的變化來了解業(yè)務(wù)的實(shí)際情況，發(fā)現(xiàn)業(yè)務(wù)開展過程中存在的問題。第一部分 經(jīng)濟(jì)運(yùn)行分析知識介紹五、經(jīng)濟(jì)運(yùn)行分析報(bào)告的撰寫3.注意事項(xiàng)從動(dòng)態(tài)的角度出發(fā)放眼未來，迎接將遇到的困難 進(jìn)行報(bào)表分析時(shí)，要用發(fā)展的、動(dòng)態(tài)的觀點(diǎn)來分析指標(biāo)數(shù)值的變化。一個(gè)財(cái)務(wù)指標(biāo)可能是由多種因素構(gòu)成的，一種財(cái)務(wù)狀況可能是由多種情況導(dǎo)致的。例如，企業(yè)的某種產(chǎn)品出現(xiàn)虧損，可能是由于經(jīng)營管理不善造成的，也可能是企業(yè)

9、為擴(kuò)大市場份額讓利促銷而讓該產(chǎn)品暫時(shí)虧損，為其他產(chǎn)品或?qū)碓摦a(chǎn)品創(chuàng)造更大的發(fā)展空間所造成的。第一部分 經(jīng)濟(jì)運(yùn)行分析知識介紹五、經(jīng)濟(jì)運(yùn)行分析報(bào)告的撰寫3.注意事項(xiàng)下結(jié)論應(yīng)慎重 分析報(bào)告中的結(jié)論性詞句對報(bào)告閱讀者的影響相當(dāng)大，如果在分析報(bào)告中草率地下結(jié)論，很可能形成誤導(dǎo)。例如，許多公司核算還不規(guī)范，費(fèi)用的實(shí)際發(fā)生期與報(bào)銷期往往不一致，如果財(cái)務(wù)人員忽略核算的時(shí)滯差，很可能得出錯(cuò)誤的結(jié)論。提 綱第二部分 長安汽車經(jīng)濟(jì)運(yùn)行分析的實(shí)踐 一、長安汽車經(jīng)濟(jì)運(yùn)行分析體系 二、長安汽車經(jīng)濟(jì)運(yùn)行分析方法 三、長安汽車經(jīng)濟(jì)運(yùn)行監(jiān)測分析工作的特點(diǎn) 四、經(jīng)濟(jì)效益的體現(xiàn)一、長安汽車經(jīng)濟(jì)運(yùn)行分析體系1.經(jīng)濟(jì)運(yùn)行分析體系“周月

10、度季度年度”定期經(jīng)營分析以及各種不定期、專題分析相結(jié)合。第二部分 長安汽車經(jīng)濟(jì)運(yùn)行分析的實(shí)踐每周每月每季半年年度周精益分析月度生產(chǎn)經(jīng)營分析月度財(cái)務(wù)分析成本運(yùn)行、制造物流、采購、研發(fā)等專題分析季度生產(chǎn)經(jīng)營分析季度財(cái)務(wù)分析成本運(yùn)行、制造物流、采購、研發(fā)等專題分析半年工作會半年財(cái)務(wù)分析成本運(yùn)行、制造物流、采購、研發(fā)等專題分析年度工作會年度財(cái)務(wù)分析成本運(yùn)行、制造物流、采購、研發(fā)等專題分析財(cái)務(wù)分析指標(biāo)體系盈利能力分析償債能力分析發(fā)展能力分析管理能力分析生產(chǎn)能力分析經(jīng)濟(jì)增加值率、凈資產(chǎn)收益率、銷售利潤率、成本費(fèi)用占比、期間費(fèi)用占比、管理費(fèi)用占比、銷售費(fèi)用占比、財(cái)務(wù)費(fèi)用占比、毛利率、邊利率、材料成本占比、單

11、車(機(jī))加工成本、單車運(yùn)費(fèi)、單車三包費(fèi)、廣告費(fèi)占比、單車銷售資源資產(chǎn)負(fù)債率、已獲利息倍數(shù)、流動(dòng)比率、速動(dòng)比率、現(xiàn)金流動(dòng)負(fù)債比率銷售增長率、利潤增長率、新品貢獻(xiàn)率、資本積累率、總資產(chǎn)增長率、固定資產(chǎn)成新率、三年利潤平均增長率、三年資本平均增長率總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、存貨周轉(zhuǎn)率、應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率、不良資產(chǎn)比率、資產(chǎn)損失比率、營業(yè)周期人均產(chǎn)量人均銷量、人均收人人均利潤一、長安汽車經(jīng)濟(jì)運(yùn)行分析體系2.指標(biāo)體系（以財(cái)務(wù)指標(biāo)為例）第二部分 長安汽車經(jīng)濟(jì)運(yùn)行分析的實(shí)踐五大能力指標(biāo)內(nèi)容3.分析會工作機(jī)制定期會議制度：第二部分 長安汽車經(jīng)濟(jì)運(yùn)行分析的實(shí)踐每周每月每季半年年度周精益分析會生產(chǎn)經(jīng)營分析會生產(chǎn)經(jīng)

12、營分析會季度中干大會生產(chǎn)經(jīng)營分析會半年工作會生產(chǎn)經(jīng)營分析會年度工作會一、長安汽車經(jīng)濟(jì)運(yùn)行分析體系提 綱第二部分 長安汽車經(jīng)濟(jì)運(yùn)行分析的實(shí)踐 一、長安汽車經(jīng)濟(jì)運(yùn)行分析體系 二、長安汽車經(jīng)濟(jì)運(yùn)行分析方法 三、長安汽車經(jīng)濟(jì)運(yùn)行監(jiān)測分析工作的特點(diǎn) 四、經(jīng)濟(jì)效益的體現(xiàn)第二部分 長安汽車經(jīng)濟(jì)運(yùn)行分析的實(shí)踐二、長安汽車經(jīng)濟(jì)運(yùn)行分析方法 長安汽車在經(jīng)濟(jì)運(yùn)行分析工作中，不斷引入新的分析方法、創(chuàng)新表現(xiàn)形式，總結(jié)分析工作經(jīng)驗(yàn)，形成了一套適合長安實(shí)際、具有特色的分析方法，如：圖表分析法、標(biāo)桿分析法、波士頓矩陣分析法、SWOT分析法、價(jià)值鏈分析法、PDCA分析管理方法等，具體介紹如下：第二部分 長安汽車經(jīng)濟(jì)運(yùn)行分析的實(shí)

13、踐二、長安汽車經(jīng)濟(jì)運(yùn)行分析方法1.圖表分析法“文不如表、表不如圖” 圖表分析法，是以圖表來表明各種財(cái)務(wù)項(xiàng)目關(guān)系、趨勢或分析結(jié)果的方法，其優(yōu)點(diǎn)是免除文字冗長、便于閱讀解釋，并且圖表表現(xiàn)通常較文字簡潔、生動(dòng)有趣，易使人萌生興趣、印象深刻。長安汽車在日常的分析工作當(dāng)中，大量使用圖表，如雷達(dá)圖、趨勢圖等等。 標(biāo)桿管理的概念可概括為：不斷尋找和研究一流公司的最佳實(shí)踐，以此為基準(zhǔn)與本企業(yè)進(jìn)行比較、分析、判斷，從而使自己企業(yè)得到不斷改進(jìn)，并進(jìn)入趕超一流公司創(chuàng)造優(yōu)秀業(yè)績的良性循環(huán)過程。其核心是向業(yè)內(nèi)或業(yè)外的最優(yōu)企業(yè)學(xué)習(xí)。通過學(xué)習(xí)，企業(yè)重新思考和改進(jìn)經(jīng)營實(shí)踐，創(chuàng)造自己的最佳實(shí)踐方法，這實(shí)際上是從模仿到創(chuàng)新的過程

14、。第二部分 長安汽車經(jīng)濟(jì)運(yùn)行分析的實(shí)踐二、長安汽車經(jīng)濟(jì)運(yùn)行分析方法2.標(biāo)桿分析法發(fā)現(xiàn)模仿調(diào)整創(chuàng)新標(biāo)桿管理歷程持續(xù)優(yōu)化優(yōu)化固化推廣引入2019年初2019年2009年2019年第二部分 長安汽車經(jīng)濟(jì)運(yùn)行分析的實(shí)踐二、長安汽車經(jīng)濟(jì)運(yùn)行分析方法2.標(biāo)桿分析法 長安汽車在日常經(jīng)濟(jì)運(yùn)行分析中引入標(biāo)桿管理后，通過不斷的探索、固化推廣、優(yōu)化、持續(xù)優(yōu)化，標(biāo)桿管理現(xiàn)已成為公司經(jīng)營管理的有力工具之一。2019年初。經(jīng)過2019-2019年高速發(fā)展之后，07年公司的盈利能力受到挑戰(zhàn)，公司及時(shí)引入對標(biāo)工具，選擇行業(yè)先進(jìn)標(biāo)桿進(jìn)行對標(biāo)分析找差距；重新審視產(chǎn)品布局、組織機(jī)構(gòu)和管理效率等，及時(shí)調(diào)整產(chǎn)品布局，優(yōu)化產(chǎn)品結(jié)構(gòu)、提升

15、組織效率。2019年固化推廣。對標(biāo)桿管理工作的具體做法進(jìn)行總結(jié)，將對標(biāo)工作中形成的經(jīng)驗(yàn)和知識進(jìn)行標(biāo)準(zhǔn)化和規(guī)范化。如對CV6成本標(biāo)桿管理總結(jié)出一套成本控制管理工具DFC。建立和完善對標(biāo)機(jī)制，形成對標(biāo)管理流程.2019年至今。從常規(guī)對標(biāo)（產(chǎn)品、方法、標(biāo)準(zhǔn)和流程等對標(biāo)）到深度對標(biāo)（思維模式、管理機(jī)制和文化氛圍等對標(biāo)）。對標(biāo)模式的轉(zhuǎn)變：單點(diǎn)業(yè)務(wù)-業(yè)務(wù)流程的轉(zhuǎn)變；對標(biāo)形態(tài)的轉(zhuǎn)變：從有形到無形第二部分 長安汽車經(jīng)濟(jì)運(yùn)行分析的實(shí)踐二、長安汽車經(jīng)濟(jì)運(yùn)行分析方法3.波士頓矩陣分析法 根據(jù)產(chǎn)品品種及其結(jié)構(gòu)適合市場需求的變化，可以按產(chǎn)品的銷售增長率的高低和市場占有率大小把產(chǎn)品劃分為如圖四種（這種劃分法由波士頓咨詢集

16、團(tuán)首創(chuàng)，又稱為波士頓矩陣分析法），它們的特征分別是:現(xiàn)金牛產(chǎn)品：低增長率、高市場占有率。已進(jìn)入成熟期，其資金流量大，是保證公司運(yùn)轉(zhuǎn)的關(guān)鍵產(chǎn)品；明星產(chǎn)品：高增長率、高市場占有率。這類產(chǎn)品可能成為企業(yè)的現(xiàn)金牛產(chǎn)品，需要加大投入以支持其迅速發(fā)展；瘦狗產(chǎn)品：低增長率、低市場占有率。是己過成熟期的衰退類產(chǎn)品，其財(cái)務(wù)特點(diǎn)是利潤率低、無法為企業(yè)帶來收益；問號產(chǎn)品：高增長率、低市場占有率。對將來有希望成為明星產(chǎn)品則在一段時(shí)期內(nèi)采取扶持的對策；如不是則應(yīng)放棄，以免浪費(fèi)企業(yè)資源。銷售增長率問號產(chǎn)品產(chǎn)品1現(xiàn)金牛產(chǎn)品 產(chǎn)品4瘦狗產(chǎn)品 產(chǎn)品3 明星產(chǎn)品 產(chǎn)品2 通過對三大基地產(chǎn)品的波士頓矩陣分析，確定產(chǎn)品的成長特性，有

17、針對不同特性的產(chǎn)品，對產(chǎn)品資源配置采取不同的策略，以充分利用有限的銷售資源，提高資源利用效率。三大基地產(chǎn)品波士頓分析第二部分 長安汽車經(jīng)濟(jì)運(yùn)行分析的實(shí)踐二、長安汽車經(jīng)濟(jì)運(yùn)行分析方法3.波士頓矩陣分析法在資源分配上，維持穩(wěn)定“現(xiàn)金牛產(chǎn)品” 使公司獲得充足的現(xiàn)金流，以保證公司正常運(yùn)轉(zhuǎn)；重點(diǎn)傾斜“明星產(chǎn)品”，使之成長為“現(xiàn)金母牛”，保證“現(xiàn)金母牛”不受沖擊；對搜狗型產(chǎn)品，在資源投入上適當(dāng)保持。認(rèn)真分析后，對有價(jià)值的“問題產(chǎn)品”給予扶持，使之轉(zhuǎn)化成“明星產(chǎn)品” ；對公司貢獻(xiàn)小、資源花費(fèi)大的問題產(chǎn)品“”，應(yīng)給予逐步淘汰。市場占有率第二部分 長安汽車經(jīng)濟(jì)運(yùn)行分析的實(shí)踐SWOT分析法利用SWOT分析法，分析

18、由于環(huán)境的變化，企業(yè)面臨的機(jī)遇、挑戰(zhàn)以及企業(yè)內(nèi)部的優(yōu)勢與劣勢。例如：08年公司對宏觀經(jīng)濟(jì)形勢和國家刺激經(jīng)濟(jì)發(fā)展政策的分析、跟蹤與把握，制定出V15對策，把握發(fā)展機(jī)遇。4.SWOT分析法二、長安汽車經(jīng)濟(jì)運(yùn)行分析方法SWOT分析代表分析企業(yè)優(yōu)勢（strength）、劣勢（weakness）、機(jī)會（opportunity）和威脅（threats）。SWOT分析實(shí)際上是將對企業(yè)內(nèi)外部條件各方面內(nèi)容進(jìn)行綜合和概括，進(jìn)而分析組織的優(yōu)劣勢、面臨的機(jī)會和威脅的一種方法。 模型含義介紹 優(yōu)劣勢分析主要是著眼于企業(yè)自身的實(shí)力及其與競爭對手的比較，而機(jī)會和威脅分析將注意力放在外部環(huán)境的變化及對企業(yè)的可能影響上。采購

19、部模具制造廠汽研院制造物流部財(cái)務(wù)部人力資源部五工廠三工廠四工廠管理信息部微車銷售事業(yè)部質(zhì)量部供應(yīng)商微車銷售公司轎車銷售事業(yè)部總價(jià)值鏈成本體系市場部N級供應(yīng)商N(yùn)+1級供應(yīng)商發(fā)規(guī)部承運(yùn)商N(yùn)級承運(yùn)商N(yùn)+1級承運(yùn)商經(jīng)銷商整車備件客戶零售大客戶服務(wù)商內(nèi)部價(jià)值鏈外部價(jià)值鏈外部價(jià)值鏈標(biāo)桿價(jià)值鏈競爭標(biāo)桿集團(tuán)標(biāo)桿部門標(biāo)桿產(chǎn)品標(biāo)桿 全面梳理公司總價(jià)值鏈的每一個(gè)環(huán)節(jié)，深入挖掘成本降低潛力，尋找改善機(jī)會，制定優(yōu)化策略和措施，打造公司長期的成本競爭優(yōu)勢。第二部分 長安汽車經(jīng)濟(jì)運(yùn)行分析的實(shí)踐二、長安汽車經(jīng)濟(jì)運(yùn)行分析方法5.價(jià)值鏈分析法 根據(jù)內(nèi)部價(jià)值鏈上各環(huán)節(jié)的成本屬性；將內(nèi)部價(jià)值鏈成本劃分為13個(gè)模塊，并按照重要性原則分

20、為三個(gè)層級。設(shè)計(jì)成本人力成本采購成本配置成本投資成本研發(fā)成本存貨成本物流成本IT成本生產(chǎn)成本質(zhì)量成本銷售成本資金成本例：內(nèi)部價(jià)值鏈成本競爭力打造第二部分 長安汽車經(jīng)濟(jì)運(yùn)行分析的實(shí)踐二、長安汽車經(jīng)濟(jì)運(yùn)行分析方法5.價(jià)值鏈分析法 孔雀模型 探索每個(gè)模塊的成本控制“基因”。設(shè)定成本指標(biāo)，分析影響成本指標(biāo)的成本控制要素，挖掘影響成本控制要素的業(yè)務(wù)節(jié)點(diǎn)，剖析每個(gè)業(yè)務(wù)節(jié)點(diǎn)的直接成本和潛在成本，再針對關(guān)重業(yè)務(wù)節(jié)點(diǎn)建立成本控制流程、標(biāo)準(zhǔn)，并提供策略和措施，實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)和業(yè)務(wù)的有機(jī)結(jié)合，追求成本管理的體系化、精細(xì)化。成本指標(biāo)內(nèi)部價(jià)值鏈成本模塊成本控制要素關(guān)重業(yè)務(wù)節(jié)點(diǎn)1標(biāo)準(zhǔn)策略關(guān)重業(yè)務(wù)節(jié)點(diǎn)2措施關(guān)重業(yè)務(wù)節(jié)點(diǎn)3流程例：

21、內(nèi)部價(jià)值鏈成本控制分析模型第二部分 長安汽車經(jīng)濟(jì)運(yùn)行分析的實(shí)踐二、長安汽車經(jīng)濟(jì)運(yùn)行分析方法5.價(jià)值鏈分析法提 綱第二部分 長安汽車經(jīng)濟(jì)運(yùn)行分析的實(shí)踐 一、長安汽車經(jīng)濟(jì)運(yùn)行分析體系 二、長安汽車經(jīng)濟(jì)運(yùn)行分析方法 三、長安汽車經(jīng)濟(jì)運(yùn)行監(jiān)測分析工作的特點(diǎn) 四、經(jīng)濟(jì)效益的體現(xiàn)三、長安汽車經(jīng)濟(jì)運(yùn)行監(jiān)測分析工作的特點(diǎn)第二部分 長安汽車經(jīng)濟(jì)運(yùn)行分析的實(shí)踐1.領(lǐng)導(dǎo)重視、保障有力 2.目標(biāo)導(dǎo)向、動(dòng)態(tài)監(jiān)控3.標(biāo)桿管理、持續(xù)優(yōu)化 4.全面系統(tǒng)、重點(diǎn)突出5.明確責(zé)任、持續(xù)跟蹤 6.與時(shí)俱進(jìn)、創(chuàng)新發(fā)展領(lǐng)導(dǎo)重視組織保障制度保障1.領(lǐng)導(dǎo)重視、保障有力三、長安汽車經(jīng)濟(jì)運(yùn)行監(jiān)測分析工作的特點(diǎn)第二部分 長安汽車經(jīng)濟(jì)運(yùn)行分析的實(shí)踐

22、公司高層高度、財(cái)務(wù)部各級領(lǐng)導(dǎo)均十分重視分析工作，每月定期召開經(jīng)營分析會。全面預(yù)算管理辦法生產(chǎn)經(jīng)營分析管理制度【長股司規(guī) 2019 328號 】財(cái)務(wù)分析管理制度【長股司財(cái) 2009 272號】合資合作企業(yè)財(cái)務(wù)分析管理程序文件編號：CMS-CA-ZG-4-2019 專門的組織機(jī)構(gòu)充實(shí)人員培養(yǎng)提升分析能力提高待遇2.目標(biāo)導(dǎo)向、動(dòng)態(tài)監(jiān)控三、長安汽車經(jīng)濟(jì)運(yùn)行監(jiān)測分析工作的特點(diǎn)第二部分 長安汽車經(jīng)濟(jì)運(yùn)行分析的實(shí)踐兵裝“211工程”211利潤翻 “2” 番營業(yè)收入翻 “1” 番員工收入翻 “1” 番3:三種能力1:一個(gè)目標(biāo)T8:八大版塊領(lǐng)先提升、提速 打造世界一流的汽車企業(yè) 盈利能力、成長能力、創(chuàng)新能力品牌

23、、市場、“產(chǎn)品、技術(shù)和質(zhì)量”、成本、組織和人力、合資合作、海外發(fā)展（國際市場）”、管理體系和文化公司事業(yè)領(lǐng)先二階段規(guī)劃“T138” 根據(jù)兵裝“211”戰(zhàn)略目標(biāo)，經(jīng)過仔細(xì)論證、分析，制定了“T138”規(guī)劃，分解戰(zhàn)略目標(biāo)，確定了未來發(fā)展目標(biāo)和工作思路、方向、措施，全面支撐兵裝戰(zhàn)略。 2.目標(biāo)導(dǎo)向、動(dòng)態(tài)監(jiān)控三、長安汽車經(jīng)濟(jì)運(yùn)行監(jiān)測分析工作的特點(diǎn)第二部分 長安汽車經(jīng)濟(jì)運(yùn)行分析的實(shí)踐 建立了“戰(zhàn)略目標(biāo)年度預(yù)算目標(biāo)季度滾動(dòng)預(yù)算分析月度預(yù)測評估”預(yù)算執(zhí)行分析機(jī)制，對年度預(yù)算目標(biāo)執(zhí)行情況進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控、評估分析、反饋預(yù)警、追蹤改進(jìn)，形成閉環(huán)工作機(jī)制，為年度預(yù)算目標(biāo)的順利實(shí)現(xiàn)提供保障。年度目標(biāo)預(yù)算月度預(yù)測評估戰(zhàn)略

24、預(yù)算季度滾動(dòng)預(yù)算 長安汽車在經(jīng)濟(jì)運(yùn)行分析中引入標(biāo)桿管理，現(xiàn)已成為公司經(jīng)營管理的有力工具之一。標(biāo)桿管理在公司預(yù)算管理、成本領(lǐng)先等領(lǐng)域中得到廣泛而深入的應(yīng)用，持續(xù)深入開展對標(biāo)管理活動(dòng)，通過尋找標(biāo)桿、比較分析、從多種角度找出問題，借鑒學(xué)習(xí)標(biāo)桿的先進(jìn)管理理念、方式、方法，提出具體改進(jìn)措施，不斷修訂、優(yōu)化預(yù)算指標(biāo)，降低成本，促進(jìn)公司經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)快速健康發(fā)展、為公司效益的持續(xù)提升奠定了比較堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。 長安汽車內(nèi)部標(biāo)桿對標(biāo)行業(yè)績效指標(biāo)對標(biāo)競爭標(biāo)桿對標(biāo)例：預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)對標(biāo) 通過競爭標(biāo)桿對標(biāo)分析，修訂了廣告費(fèi)的預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)、確定了單車加工成本的預(yù)算目標(biāo)，提高了資源使用效率、降低了成本。三、長安汽車經(jīng)濟(jì)運(yùn)行監(jiān)測分析工作的特

25、點(diǎn)3.標(biāo)桿管理、持續(xù)優(yōu)化第二部分 長安汽車經(jīng)濟(jì)運(yùn)行分析的實(shí)踐例4：“大長安”成本領(lǐng)先交流-定量對標(biāo)分析 全面梳理了集團(tuán)各單位的成本控制指標(biāo)，針對其中10個(gè)成本模塊制定了100余個(gè)經(jīng)營及成本績效指標(biāo)和支持指標(biāo)，明細(xì)如下：第二部分 長安汽車經(jīng)濟(jì)運(yùn)行分析的實(shí)踐三、長安汽車經(jīng)濟(jì)運(yùn)行監(jiān)測分析工作的特點(diǎn)3.標(biāo)桿管理、持續(xù)優(yōu)化三、長安汽車經(jīng)濟(jì)運(yùn)行監(jiān)測分析工作的特點(diǎn)4.全面系統(tǒng)、重點(diǎn)突出第二部分 長安汽車經(jīng)濟(jì)運(yùn)行分析的實(shí)踐宏觀環(huán)境微觀環(huán)境企業(yè)內(nèi)部宏觀環(huán)境微觀環(huán)境本公司內(nèi)部環(huán)境外部環(huán)境宏觀環(huán)境微觀環(huán)境本公司經(jīng)濟(jì)和社會層面本公司所在領(lǐng)域及其競爭性等層面本公司內(nèi)部層面影響企業(yè)的三個(gè)環(huán)境企業(yè)經(jīng)營狀況分析1 5 4 3

26、 2 盈利能力償債能力發(fā)展能力管理能力生產(chǎn)能力五大能力分析 系統(tǒng)的財(cái)務(wù)分析與專項(xiàng)分析相結(jié)合，每月定期對一套完整的指標(biāo)體系進(jìn)行分析，對存在問題的指標(biāo)做專項(xiàng)指標(biāo)分析，相互配合使用，進(jìn)行綜合分析與評價(jià)；強(qiáng)化對企業(yè)經(jīng)濟(jì)經(jīng)營活動(dòng)的整體性分析，以掌握企業(yè)全面財(cái)務(wù)狀況和效益。同時(shí)要針對管理中存在的薄弱環(huán)節(jié)加強(qiáng)專題分析，如專項(xiàng)成本分析、資產(chǎn)負(fù)債率指標(biāo)分析。三、長安汽車經(jīng)濟(jì)運(yùn)行監(jiān)測分析工作的特點(diǎn)4.全面系統(tǒng)、重點(diǎn)突出第二部分 長安汽車經(jīng)濟(jì)運(yùn)行分析的實(shí)踐系統(tǒng)分析與專項(xiàng)分析相結(jié)合各單位月度指標(biāo)評價(jià)表產(chǎn)品盈虧平衡變化示意圖 三、長安汽車經(jīng)濟(jì)運(yùn)行監(jiān)測分析工作的特點(diǎn)4.全面系統(tǒng)、重點(diǎn)突出第二部分 長安汽車經(jīng)濟(jì)運(yùn)行分析的實(shí)

27、踐 近年來，隨著自主研發(fā)能力不斷增強(qiáng)，公司新產(chǎn)品不斷涌現(xiàn)，產(chǎn)品譜系不斷完善，我們重點(diǎn)加強(qiáng)了對新產(chǎn)品盈利能力和一般產(chǎn)品在生命周期中盈利變化趨勢監(jiān)測分析，重點(diǎn)保證產(chǎn)品盈利目標(biāo)順利實(shí)現(xiàn)，為產(chǎn)品決策提供有力的支持。重點(diǎn)突出對產(chǎn)品盈利能力的分析產(chǎn)品生命周期內(nèi)盈利能力變化趨勢圖 對關(guān)鍵問題的主要原因作重點(diǎn)分析全面性：是否毫無遺漏地找出了導(dǎo)致關(guān)鍵問題出現(xiàn)的所有原因。邏輯性：關(guān)鍵問題和原因相關(guān)性緊密嗎？與原因之間的關(guān)系有無相互矛盾之處。定量性：哪一個(gè)原因產(chǎn)生的影響最大？舉例：長安汽車每月的增減利原因分析，全面分析影響利潤的因素，找出影響利潤的主要因素。三、長安汽車經(jīng)濟(jì)運(yùn)行監(jiān)測分析工作的特點(diǎn)4.全面系統(tǒng)、重點(diǎn)突

28、出第二部分 長安汽車經(jīng)濟(jì)運(yùn)行分析的實(shí)踐關(guān)鍵問題原 因原 因原 因主 因原 因原 因邏輯性定量性全面性為什么？為什么？70%30%20%50%20%10%公司核心指標(biāo)公司層/分子公司層部門驅(qū)動(dòng)指標(biāo)措施與計(jì)劃責(zé)任人時(shí)間進(jìn)度部門層/分子公司部門層檢查與考核2009.122009.062019.12PDCA5.明確責(zé)任、持續(xù)跟蹤”PDCA”工作循環(huán)三、長安汽車經(jīng)濟(jì)運(yùn)行監(jiān)測分析工作的特點(diǎn)第二部分 長安汽車經(jīng)濟(jì)運(yùn)行分析的實(shí)踐 通過”PDCA”工作循環(huán)，持續(xù)跟蹤措施落實(shí)情況，并不斷優(yōu)化。A101產(chǎn)品成本優(yōu)化督辦令第二部分 長安汽車經(jīng)濟(jì)運(yùn)行分析的實(shí)踐5.明確責(zé)任、持續(xù)跟蹤三、長安汽車經(jīng)濟(jì)運(yùn)行監(jiān)測分析工作的特點(diǎn)

29、 對于措施不落實(shí)或落實(shí)不到位的，由公司辦發(fā)出督辦令，督促相關(guān)責(zé)任人把工作落實(shí)到位。如通過對產(chǎn)品成本優(yōu)化項(xiàng)目的分析，發(fā)現(xiàn)部分產(chǎn)品的降本點(diǎn)子、降本措施不足以支撐年度降本目標(biāo)，經(jīng)過督促仍無法落實(shí)的，則報(bào)請公司辦發(fā)出督辦令，責(zé)成相關(guān)部門和責(zé)任人具體落實(shí)。督辦機(jī)制CX30產(chǎn)品成本優(yōu)化督辦令6.與時(shí)俱進(jìn)、創(chuàng)新發(fā)展（幾個(gè)轉(zhuǎn)變與創(chuàng)新）三、長安汽車經(jīng)濟(jì)運(yùn)行監(jiān)測分析工作的特點(diǎn)由側(cè)重事后靜態(tài)監(jiān)測分析，轉(zhuǎn)變?yōu)槭虑?、事中、事后全過程、動(dòng)態(tài)的監(jiān)測分析第二部分 長安汽車經(jīng)濟(jì)運(yùn)行分析的實(shí)踐事前分析監(jiān)控 銷售資源預(yù)算水平事中分析監(jiān)控 銷售資源兌現(xiàn)標(biāo)準(zhǔn)事后分析監(jiān)控 銷售資源使用總量 如銷售資源的動(dòng)態(tài)分析監(jiān)控，創(chuàng)立銷售資源回收機(jī)制

30、，采用“動(dòng)態(tài)管理、攻守兼?zhèn)洹辈呗?，以?jié)約資源、提高資源使用效率：2009年針對不同的目標(biāo)制定不同的資源配置方案，按季度評價(jià)預(yù)算執(zhí)行情況，及時(shí)回收資源，全年通過各種措施有效節(jié)約了資源，提高資源的使用效率。外部環(huán)境四個(gè)階段分析外部環(huán)境對經(jīng)營產(chǎn)生影響的因素宏觀環(huán)境微觀環(huán)境社會文化層面經(jīng)濟(jì)層面政治層面技術(shù)層面行業(yè)市場層面客戶層面競爭層面了解現(xiàn)狀預(yù)測未來變化對企業(yè)產(chǎn)生的影響變化的應(yīng)對方向機(jī)會：有利于公司發(fā)展的變化？危機(jī)：不有利于公司發(fā)展的變化？課題：機(jī)會、危機(jī)如何做第二部分 長安汽車經(jīng)濟(jì)運(yùn)行分析的實(shí)踐三、長安汽車經(jīng)濟(jì)運(yùn)行監(jiān)測分析工作的特點(diǎn)6.與時(shí)俱進(jìn)、創(chuàng)新發(fā)展（幾個(gè)轉(zhuǎn)變與創(chuàng)新）由側(cè)重內(nèi)部分析，轉(zhuǎn)變?yōu)楦?/p>

31、關(guān)注外部形勢發(fā)展變化趨勢以及對公司生產(chǎn)經(jīng)營的影響例如：對汽車產(chǎn)業(yè)政策信息的收集與分析、對原材料價(jià)格變化的影響因素及變化趨勢的分析,為公司生產(chǎn)經(jīng)營決策提供必要支撐。第二部分 長安汽車經(jīng)濟(jì)運(yùn)行分析的實(shí)踐三、長安汽車經(jīng)濟(jì)運(yùn)行監(jiān)測分析工作的特點(diǎn)6.與時(shí)俱進(jìn)、創(chuàng)新發(fā)展（幾個(gè)轉(zhuǎn)變與創(chuàng)新）由側(cè)重產(chǎn)品盈利能力分析，升華為盈利模式的研究分析價(jià)值鏈分拆模式價(jià)值鏈修補(bǔ)模式價(jià)值鏈重新整合模式從產(chǎn)品到品牌模式客戶解決方案模式速度創(chuàng)新模式售后利潤模式走為上模式趨同模式技術(shù)改變格局模式經(jīng)驗(yàn)曲線模式從經(jīng)營到知識模式發(fā)展規(guī)劃部發(fā)展規(guī)劃部發(fā)展規(guī)劃部贏利模式牽頭單位市場部/發(fā)展規(guī)劃部汽研院汽研院市場部微車/轎車銷售公司管理信息部微

32、車/轎車銷售公司管理信息部管理信息部渠道壓縮/無中間商模式區(qū)域領(lǐng)先模式從金字塔到網(wǎng)絡(luò)模式技能轉(zhuǎn)移模式基石建設(shè)模式數(shù)字化企業(yè)設(shè)計(jì)模式權(quán)力轉(zhuǎn)移模式重新定位模式創(chuàng)業(yè)家模式資源整合模式贏利模式牽頭單位微車/轎車銷售公司微車/轎車銷售公司財(cái)務(wù)部汽研院/采購部/制造物流部發(fā)展規(guī)劃部微車/轎車銷售公司人力資源部發(fā)展規(guī)劃部發(fā)展規(guī)劃部管理信息部 由單純的產(chǎn)品盈利能力分析，上升為業(yè)務(wù)模式的研究與分析，從業(yè)務(wù)模式角度研究盈利模式，提升公司成本競爭力。第二部分 長安汽車經(jīng)濟(jì)運(yùn)行分析的實(shí)踐三、長安汽車經(jīng)濟(jì)運(yùn)行監(jiān)測分析工作的特點(diǎn)6.與時(shí)俱進(jìn)、創(chuàng)新發(fā)展（幾個(gè)轉(zhuǎn)變與創(chuàng)新）分析模板先固化，再優(yōu)化、并不斷創(chuàng)新 按照分析內(nèi)容和目的，先固化分析模板，在實(shí)際運(yùn)行當(dāng)中，針對實(shí)際業(yè)務(wù)變化、報(bào)告期的變化等情況，對分析模板不斷進(jìn)行優(yōu)化與創(chuàng)新，以適應(yīng)新的要求和形勢變化的需要，這樣既保證了分析資料前后的一貫性，又可以反映新的形勢、新的要求?！肮袒０?優(yōu)化創(chuàng)新”固化優(yōu)化創(chuàng)新提 綱第二部分 長安汽車經(jīng)濟(jì)運(yùn)行分析的實(shí)踐 一、長安汽車經(jīng)濟(jì)運(yùn)行分析體系 二、長安汽車經(jīng)濟(jì)運(yùn)行分析方法 三、長安汽車經(jīng)濟(jì)運(yùn)行監(jiān)測分析工作的特點(diǎn) 四、經(jīng)濟(jì)效益的體現(xiàn)1.“T35”計(jì)劃主要指標(biāo)完成情況在調(diào)整中前行，銷量突破穩(wěn)居行業(yè)第四位；在發(fā)展中成長，收入突破800億元；在均衡中突破，利潤總額較06年增長20%以上。四、經(jīng)濟(jì)效益的