工程審計2020年終工作總結文獻

1、此資料由網絡收集而來，如有侵權請告知上傳者立即刪除。資料共分享，我們負責傳遞知識。工程審計2020年終工作總結工程審計是依據(jù)國家審計法等相關規(guī)定，對工程概、預算在執(zhí)行中是否超 支，有無隱匿資金、截留基建收和投資包干結余，以及有無以投資包干結余的名義 私分基建投資的違紀行為等。下面是由小編為大家整理的“工程審計年終工作總 結”，僅供參考，歡迎大家閱讀。工程審計年終工作總結（一）尊敬的各位領導、各位同事：大家好！我進入公司這個大家庭至今，在這緊張又忙碌的日子里，我學習了很多專業(yè)及 專業(yè)以外的知識。感謝公司，讓我在這個充滿希望的舞臺上自由的成長與發(fā)揮；感謝 領導，是你們的鼓勵與包容讓我感受到了公司這

2、個大家庭的溫暖；感謝同事，是你們無私幫助與關心，讓我各方面得到了全面的提升。時光匆匆，轉眼今年即將過去， 回望這大半年來所做的工作，從最初的經歷挫折，風雨同舟，到后來的辛勤耕耘， 初見成果，真的只有經歷過的人才能體會。工程審計在工程項目全過程控制當中，是一個非常關鍵的崗位，為公司在工程 上的每一分錢支出把好第一道關口，是一個涵蓋專業(yè)知識非常廣的工作，又是一項 嚴謹細致的工作，同時專業(yè)性很強，要求具有高度的責任心與使命感，準確的算出 工程量及預算成本，完整的編制建筑工程預算及對合同的執(zhí)行過程管理，才能準確 無誤的完成各類款項的審核工作；所以對于我來說必須時刻保持清晰的頭腦與良好 的精神，因為每個

3、工程都是新的機遇和挑戰(zhàn)。xx公司工程審計部人員缺省，我感覺壓力非常大，既要做到準確無誤，又要維持各專業(yè)問及總價控制的平衡，是在領導 的鞭策下，我做到了兢兢業(yè)業(yè)，恪守職業(yè)操守。下面我就針對工程審計工作做以下 總結：一、工作紀律方面.做到積極維護企業(yè)榮譽，尊敬領導，與同事團結互助，儀表端莊，舉止文明.在履行職責時勤奮、誠實、客觀、公正、嚴謹。.遵守國家法律法規(guī)及公司的規(guī)章制度。.尊重他人，在審核過程中做到有理有據(jù)有節(jié)。.保持工作的獨立性和客觀性，不參加有可能影響公正性的工作及活動，不以 任何方式與被審核項目的各相關方有利益往來。.慎重地使用在履行職責過程中所獲得的信息，不利用機密信息謀取私利，在

4、使用信息時不違反法律法規(guī)、公司規(guī)定。.服從主管領導安排，配合、支持其他專業(yè)人員，協(xié)調一致。.善于總結實踐中的經驗教訓，不斷學習、更新理論知識，以保持和提高工作 能力和水平。二、崗位責任方面本年度我這個崗位的主要工作有.負責工程項目的預算編制工作，做到考慮周全、數(shù)據(jù)嚴謹合理、價格及時準 確。.參與招標方面工作，準確計量計價，為招標提供依據(jù)，做到公平、公正，合 理降低招標項目造價節(jié)約成本，并為合同簽訂鋪墊；負責做好招標過程中相關文件的 整理、歸檔并做好相應的表格記錄。.參與起草及審批合同，維持平等、自愿、公平、誠實守信四個原則。.工程款審核工作，按照合同條款，對照預算嚴格把關，為竣工結算預留住相

5、應的尾款。.起草、研討、審核工程聯(lián)系單、簽證單，做到真實、有效。.參與隱蔽工程及現(xiàn)場丈量等不規(guī)則工程量的現(xiàn)場監(jiān)督工作。三、預算工作方面主要完成有：xx物流園一期工程前期各棟樓的藍圖預算、二期在簽訂合同前完 成藍圖預算，為合同中進度付款條款提供依據(jù)。在工作中，能夠積極地完成領導安 排的各項工作及參加公司組織的各項活動，通過公司組織的學習如何提升員工的自 身能力、如何提高團隊合作精神、與企業(yè)共命運、關于提高執(zhí)行力等內容，使我對 自己的工作有了更深的認識，團隊合作能力也進一步加強。四、工作不足方面1、計劃做得不到位使我的工作比較被動2、與同事之間的交流還不夠深切，業(yè)務能力有待提高。3、通過在審計部日

6、常工作中發(fā)現(xiàn)，自己掌握的東西不夠全面具體，欠缺很對相 應的知識，學習的主動性還不夠強。今后，我會提前做好工作計劃，變被動為主動，努力管好自己，認真學習，積 極交流，并將各項工作做得更好.積極遵守公司的各項管理制度，進一步加強工作責任感，更嚴格的要求自己.做好每個工程的工作計劃安排，認真完成相應的工作內容，努力把每一項工 作內容做好。3.利用工作之余認真學習相關的專業(yè)知識，使自己的工作能力不斷提高，對于 工作中存在的一些重要問題，及時地向領導匯報，使問題能夠及時有效的解決。五、2020年工作計劃項目現(xiàn)在正處于一期項目收尾，二期項目功能改造收尾、E區(qū)正負零以上工程中旬基本完工。項目收尾階段是竣工決

7、算的重點控制時期，各種爭議的焦點都集中 到預算上來，因為決算的數(shù)額直接關系到公司的經濟效益 ；重點工作：1、收集好相關資料，參加竣工圖審核，對各種修改按照依據(jù)準確核對。2、對照各項依據(jù)嚴格把關，工程量細化仔細核對3、各分包項目的分類決算?；仡欉^去，展望未來，總結得失，不斷進取。秉承公司理念超越平凡、沒有終 點。為了公司實現(xiàn)新的騰飛，審計部將與所有公司同仁一道努力拼搏、銳意進取, 完成公司布置的各項工作任務。工程審計年終工作總結（二）工程項目審計的范圍，涵蓋項目開工前，在建期間和竣工驗收階段的所有工作, 不僅涉及到建設單位的財務收支，更重要的是涉及到決策、規(guī)劃、設計、概預算、招投標、施工管理、竣

8、工驗收等與建設項目有關的管理活動。它側重于督促和幫助 被審計單位堵塞管理漏洞，完善內部控制，提高管理效率。當前，受拉動內需，擴大消費等因素影響，固定資產投資規(guī)模不斷擴大，而現(xiàn) 行的投資管理體系還不夠完善，項目管理的科學化、專業(yè)化水平還不高，建設過程 中的決策、規(guī)范、設計、招標、材料采購、施工管理環(huán)環(huán)相扣，哪個環(huán)節(jié)出了問題 都有可能導致巨大損失，影響建設項目的社會和經濟效益。因此了解項目建設中存 在的問題，并及時解決這些問題已迫在眉睫。我就審計工作中發(fā)現(xiàn)的一些問題和解 決辦法談幾點看法：（一）招標工作中存在的問題存在回避招標、圍標等行為：在實 際工作中，我們發(fā)現(xiàn)一些項目存在回避招標、 圍標招標等

9、行為，回避招標就是將應納入招標的建設項目分解成幾個小項目或是幾 個標段來建設，使大項目化成零星工程來回避招標和審計監(jiān)督。圍標：就是一個工 程招標時，參與競標的人是一個施工隊借多家建筑公司的資質證來參與競標，由于 競標的雖是多家建筑公司，但真正操縱的是一個施工隊，所以招標報價很高。存在轉包、分包、肢解發(fā)包等現(xiàn)象。有些中標了的施工隊，在收取一定費用后 將工程轉包給其他施工隊，甚至轉包給沒有資質的人，造成管理不善，質量低劣， 由于收取了轉包費，增加了費用，基建隊只有采取偷工減料的辦法來節(jié)減開支，造 成豆腐渣工程等一列問題。存在個人借建筑資質來投標的現(xiàn)象，一些非工程專業(yè)人員，借建筑資質證來投 標，中標

10、后，由于他們不懂建筑，也不懂管理，給建筑質量和施工管理帶來很大威 脅。（二）在施工過程中存在的問題。一些施工單位中標后，以種種理由增加工程造 價，常見的有：變更工程設計，增加工程造價。如：一些投標人在中標后，以種種借口增加工程造價。在實際工作中，常用方式有：改變中標材料、增加材料單價 ；土方工程中以 挖方土質太硬為由變更成石方計價；房屋建筑工程中以土質太軟或是土質疏松為由 變更基礎，即：加深基礎或改為滿堂基礎；道路工程中以增加路基清淤工程量或以挖 方土質太硬為由變更成石方計價等方式來變更設計、增加工程造價。而有些單位基 建管理人員隨意簽證，監(jiān)理人員和設計人員又不負責任，施工隊提出要求，礙于情

11、面，同意變更設計，從不考慮后果，這些隱蔽工程變更。勢必給建設單位造成巨大 損失，同時也給審計工作帶來一定的難度。通過簽證增加工程量或提高材料單價，增加工程造價。有些建設單位在簽證工 程量時，沒有認真測量，以施工隊上報數(shù)為準，隨意簽證，增加了工程量；二是在簽證材料單價時，沒有認真尋價，由于不了解行情，簽證價格高于市場價很多，有的 超出幾倍，或是在簽證時不注明材料品牌、規(guī)格，只簽證單價，造成施工隊改變品 牌和規(guī)格，偷工減料、以次充優(yōu)，降低工程質量。偷減工程工序。有些施工隊不按設計要求施工，偷減工序，造成質量低劣，而 在計量工程造價時，沒做的工序也計算工程量，工程造價不減。（三）在竣工決算時存在的問

12、題有意高套定額和費率，增加工程造價。有些施工隊在竣工結算時，有意高套定 額和改變計取費用的程序和標準，多計工程造價。有意多算工序，多計工程造價。存在問題的解決對策一、首先抓好工程竣工的決算審計，其次抓好費用支出審計和決算編制審計（一）重視現(xiàn)場測量和察看到現(xiàn)場抽查核對工程量，審計投資成本的真實性工程決算審計中，一般是先通過建設或施工單位提供的工程決算書，工程量計 算表，竣工圖集設計變更現(xiàn)場簽證等資料進行初步審查，分析重點和疑點，工程量 計算是核減工程造價的重要環(huán)節(jié)。由于工程審計有嚴密性、準確性、適應性、實用 性和規(guī)范性，因此在工程審計時，要選擇適用的國家定額和工程量計算規(guī)則以及規(guī) 范性文件，抽查

13、重要項目的計算是否準確，在進行實地測量，核對工程量。（二）重點審查變更調整項目，即審查變更造價A.根據(jù)建設單位提供完整的變更資料集工程量計算書來確定變更事項即造價 的準確性B.根據(jù)招投標時建施單位簽訂的合同C.對變更部分不能獨立進行審計，結合構成合同價的投標書內容進行核對， 注 意有無重復列項，多計工程量現(xiàn)象。D.對單價承包合同尤其如此，不僅要對比分析投標書和工程決算的各項內容， 審查有無加大工程量，還要結合設計變更和現(xiàn)場簽證，重點審計大額變更增加項目。（三）充分運用現(xiàn)代科技手段對政府投資項目工程竣工決算，要通過充分使用易佳或者神機妙算等預算軟件， 計算機輔助審計手段，提供工作效率。在工程決算

14、審計中要想把好費用定額的套用 與取費標準、取費程序關，關鍵是運用好工程造價軟件，選擇適用的單位估價表， 材料差價等模板。這樣就能更快更有效的開展審計工作，達到審計的準確性。（四）全面核對財務資料和計價項目工程造價審計并不是獨立的，它與財務收支密切相關，二者相輔相成才能審深、 審透，在審計工程項目決算時，不僅要審工程實體，還要查工程財務，分析資金結 構，審查資金使用的方向與用途，找出差異點與疑點，才能達到最佳的審計效果。要注意對工程計價項目與相關財務資料的對比分析與印證，尤其是據(jù)實決算的裝飾 裝修等材料價差，必要時直接審查施工單位的原始資料。（五）跟蹤工程進度，進行進度控制質量控制，投資控制與建

15、設單位協(xié)商，每月的中旬及下旬發(fā)兩次報表，每季度上報一次季報，報表 包括工程概況、當月的工程工作進展情況、已完成投資額、工程中存在的問題等。 每月兩小報，每三個月一大報，這樣根據(jù)每個月、每季度的報表追蹤審查，對該工 程項目的工作情況更了解，更有利于審計。二、解決辦法無論以上哪個環(huán)節(jié)存在的問題，都會影響工程質量，增加工程造價，給國家造成一定的損失為了減少項目建設中的問題，我認為，應該從以下幾個方面去加以改進：（一）嚴把招標投標關：招標投標是為了節(jié)資增效，保證工程質量，提高了經濟 效益。實行公開、公平、公正的市場競爭機制，增加透明度，減少貪污受賄。對回避 招標、圍標、分包、借資質投標等擾亂招標投標秩

16、序的行為，有關職能部門應該嚴 格按照招標投標法和有關規(guī)定執(zhí)行：嚴肅處理有關責任人，同時，對分包人再 次分包的，轉讓、分包無效；對借資質進行投標的，中標無效；并處轉讓、分包、借 資質中標項目金額千分之五以上千分之十以下的罰款 ；有違法所得的，并處沒收違法 所得;并責令停業(yè)整頓；情節(jié)嚴重的，由工商行政管理機關吊銷營業(yè)執(zhí)照。（二）嚴把工程建設中變更工程、增加工程造價關。一是從嚴控制隱蔽工程變更：要加強招標投標法和有關法律法規(guī)的學習宣傳，中華人民共和國招標投標法中明確規(guī)定了強制招標范圍：主要著眼于工程建設項目，而且是工程建設項目全過程的招標，包括從勘察、設計、施工、監(jiān)理到 設備、材料的采購。工程勘察指

17、為查明工程項目建設地點的地形地貌、土層土質、 巖性、地質構造、水文條件和各種自然地質現(xiàn)象而進行的測量、測繪、測試、觀察、 地質調查、勘探、試驗、鑒定、研究和綜合評價工作。從招標投標法可以看出， 項目在招標過程中，已經對整個工程進行了全面的工程勘察，工程設計也是在勘察 的基礎進行的，因此，工程中標后，對因地勢，地質等原因而變更設計增加工程造 價的要從嚴控制。二是從嚴控制材料變更：要多了解市場行情和材料價格信息，從嚴控制材料單 位的簽證，如需變更材料，簽證時應注明品牌、規(guī)格、出廠地等等。三是加強施工 管理：要求施工管理員和監(jiān)理人員認真負責，嚴格按圖施工，對每個工序、用料質 量和配比嚴格檢驗，嚴把質

18、量關。在工程竣工結算時，把好審查關，對多算工序， 高套定額和費率的，應從結算造價中剔除。（三）建立責任追究制加大管理中的違紀查處力度從勘探、設計、招標、施工、監(jiān)理、建設單位工程管理人員都應制定相應的管 理責任，并落實到人，做到“誰勘察，誰負責，誰設計，誰負責，誰變更，誰負責， 誰簽證，誰負責。并做到經常檢查，通過檢查發(fā)現(xiàn)管理上的漏洞，總結經驗，提出 強化管理的措施，規(guī)范項目管理行為，達到有效監(jiān)控的目的。查出管理中的問題， 依法追究單位和直接責任人員的責任，構成犯罪的，移交司法部門處理。（四）加大工程決算審計力度這些年來，審計部門通過工程決算審計工作，在規(guī)范建設項目管理，抓好工程 質量，減少工程

19、造價方面做了一些貢獻，為了更好的發(fā)揮工程決算審計工作的作用， 還應從以下兩個方面去努力：一是審計要由單純造價審計向質量審計并重轉變：審 計人員要從工程質量入手，采取深入工程現(xiàn)場踏勘檢查，揭露了一些施工企業(yè)不按 圖施工、偷工減料、以次充好、高估冒算等問題。對問題嚴重的，會同相關職能部門對施工企業(yè)、監(jiān)理公司和現(xiàn)場監(jiān)理、施工人員進行了處理處罰。二是由單一工程 量審計向管理審計轉變：應該從管理審計入手，通過對設計、招投標、施工合同和 施工環(huán)節(jié)的全程監(jiān)督分析，揭示建設業(yè)主、監(jiān)理人員在施工現(xiàn)場管理、監(jiān)理和材料 價格把關不嚴等方面存在的問題。三、工作體會領導的重視與支持是搞好審計工作的關鍵。領導的重視程度越

20、高，審計工作就 越有依靠，發(fā)揮的作用也就越大。我們在認真做好工作的同時，注重同上級領導的 交流，不定期匯報工作情況，爭取領導的信任，取得了領導對審計工作的高度重視 和大力支持。局領導對審計工作倍加關注，對審計的組織、人員的調配予以大力支 持，對重大問題的定性與處理親自過問，對審計報告認真批閱，及時提出了整改意 見和具體要求，為審計工作的順利實施提供了有力保證。內審要樹立服務意識。內審工作的性質決定了審計工作必須堅持監(jiān)督與服務并 重，寓監(jiān)督與服務之中。內部審計歸根到底是一種內部管理行為，它的目標是為了 加強內部管理，為管理者服務。結合實際，內審工作的監(jiān)督、評價、控制職能都必 須著眼于為經濟發(fā)展服

21、務，把服務意識融于整個審計過程中，在做好監(jiān)督的同時為 領導提供可靠的決策依據(jù)。總之，今年經過我們的共同努力，雖然我們取得了一定成果，但是隨著中國經 濟的蓬勃發(fā)展，隨著我縣建設力度加大，我們將面臨許多新問題：審計工作急需提 高效率，審計制度待進一步完善，審計方法需進一步改進，審計力度需進一步加強。面對這些挑戰(zhàn)，在以后的工作中，我們將在xx大精神指導下，努力工作、抓住機遇、 總結經驗、查找不足，結合xx大報告提出的發(fā)展要有新思路、改革要有新突破、開 放要有新局面、各項工作要有新舉措的重要思想，聯(lián)系本單位的實際情況，努力使 工作再上新臺階！工程審計年終工作總結（三）前段時間對一個工程項目進行審計，在

22、審計中發(fā)現(xiàn)的問題比較多，主要有工程 完工時間不及時、設備采購不按規(guī)定時間到貨、設備質量與合同約定不符、預算的 更改沒經過審批、施工材料與合同不符、工程變更依據(jù)不足、工程簽證手續(xù)及依據(jù) 不全等。其中最嚴重的是有大量的工程簽證單，一個幾個億的項目，工程簽證就達 30%（1。8億）還多，有些單項項目簽證比原預算多 120%工地解釋原因是施工地地 質復雜，所以增加大量工程施工。由于工廠已進行生產階段，所以高層只能根據(jù)發(fā) 現(xiàn)的問題，作出暫停付款的措施。我們在審查時發(fā)現(xiàn)，由于沒有對項目實行事中監(jiān)督，即是對施工現(xiàn)場監(jiān)管不到 位，與致造成大量的工程簽證單無法核實，在工程簽證中主要問題的是隱蔽工程。 所謂工程簽

23、證，就是在建設工程項目實施過程中，業(yè)主與承包商就需要調整或補充 的事項，在協(xié)商一致的情況下，經雙方簽字蓋章而訂立的一種補充證明材料。許多 工程項目通過虛假簽證增加工程造價取得利益，使竣工結算失去了真實性?？傊?，在進行工程項目審計時應重注意發(fā)下問題：1、注意招投標是否合規(guī)。建設項目招投標情況審計是審計的源頭，只要從源頭開始規(guī)范，才能有利于公 司施工管理。工程項目招投標審計的內容主要有：審查工程項目招投標程序是否 按公司規(guī)定、是否合規(guī)、合法，其過程是否按照“公開、公平、公正”的原則進行。 審查有無應實行招投標的項目而未招投標，有無為了逃避招投標或鉆招投標方式 的空子，采取直接確定或形式招標確定施工

24、、安裝單位。審查附屬工程、零星工 程是否經過招投標。審查中標單位是否具備相應的資質，有無施工企業(yè)因自身資 質較低或無資質，采取掛靠或使用其他單位資質投標的情況。2、注意工程預算是否超標。檢查工程結算總額是否超過預算總額，預算變更及調整是否經有權限有領導審 批;單項工程預算編制是否真實、準確，包括工程量計算是否符合規(guī)定的計算規(guī)則， 是否準確；分項工程預算定額選套是否合規(guī)，選用是否恰當。3、注意簽證手續(xù)是否齊全。檢查簽證單是否有業(yè)主駐工地代表、承包商、監(jiān)理工程師的簽字蓋章。簽證在 簽字過程中模仿筆跡、變相復印、其他人代筆等多種形式。檢查簽證有無雙方單位 蓋章，印章是否偽造，復印件與原件是否一致等是

25、審核的重要內容。4、注意工程量的是否相符。要審核工程量時，特別注意是對于工程量的簽證， 審核時必須到現(xiàn)場逐項丈量、 計算，逐筆核實。特別是對裝飾工程和附屬工程的隱蔽部分應作為審核的重點。因 為這兩部分往往沒有圖紙或者圖紙不很規(guī)范，而現(xiàn)場勘察又比較困難。對破壞性的 審核也不能大多。5、注意設備價格、質材的檢查。在對設備或材料進行審計時應注意合同價格的合理性，材料與質量是否與合同 約定相一致，并將審查合同設備清單及財務結算發(fā)票相結合，對工程所需的設備， 要看采購合同清單，如果屬于業(yè)主直接采購的設備，要注意設備采購的運雜費、保 管費的支付情況，應審查合同內容是否包括安裝費、調試費及附件、配件等。6、

26、注意定額套用的標準。檢查是否與公司制定的標準相適應的結算價格，定額單價確定了定額子項工程 的單位價值。套用定額分為直接套用與換算套用。對直接套用的審計，通過對實際 套用定額價格與定額規(guī)定的價格是否相符加以對比進行審查，著重應對主要材料、 主要機械、人工等價格進行審計，審查套用定額有無就高不就低或多套定額的問題。 對換算套用除完成對直接套用的審查工作外，還要審查對應該換算的材料是否按規(guī) 定進行換算及換算方法是否合理、正確。7、注意結算取費的標準。取費是要工程預結算時按照企業(yè)資質及取費類別確定的計費標準。進行審計時 應首先熟悉施工合同、協(xié)議，了解施工企業(yè)的資質等級、工程類別、承包方式、結 算方式、

27、工期狀況、優(yōu)惠讓利等，施工合同條款是否合法 ；了解建筑物結構、施工方 法、施工條件，機械選用的型號、臺數(shù)等；最后應仔細研究費用定額及相關取費文件。 明確各項費用的計取條件、適用范圍、計算基數(shù)，并結合實際情況加以審查，對適 用不同費用政策的同一工程，應按工程量劃分分別計算相應費用，審查有無擴大取 費基數(shù)的問題。如在審計時常有發(fā)現(xiàn)亂用費用標準的情況。工程審計年終工作總結（四）2020年工程審計部部門，在公司領導的指導和大力支持下，各部門的積極配合 下，審計部全體員工的努力工作下，緊緊圍繞公司領導的指示精神，本著積極認真負責的態(tài)度，做到公平公正的審核，在此，對一年來的工作進行總結：一、努力完成工作任

28、務，取得良好成績2020年，審計部門全體成員圍繞中心，注重實效，以認真、細致、負責的態(tài)度 做好各項審計工作，推動局整體工作又好又快發(fā)展。二、全省項目審計工作開展順利2020年，全省共開展工程建設項目審計 348個，審計資產總額6.93億元，提 交審計結果報告190份，提出建議43條，促進增收節(jié)支3051.40萬元。其中送審概 算23905.72萬元，審減1006.77萬元，審減率4.21%,送審預算18997.18萬元審 減605.65萬元，審減率 3.19%,送審結算25620.73萬元，審減1711.62萬元，審 減率6.68%。省局（公司）對xx辦公綜合樓、xx物流配送庫和xx煙葉儲運中

29、心二期 工程項目進行全過程跟蹤審計，其中 xx辦公綜合樓項目送審概算22763.56萬元， 審減929.13萬元，審減率4.08%。市局（公司）堅持對工程招標、施工、到竣工驗收、 結算的每個環(huán)節(jié)實行全面跟蹤審計，并與中介機構每周定期參加工程項目施工現(xiàn)場 會，對審計過程中存在的問題提出建議和整改措施，做到早發(fā)現(xiàn)、早處理，有效地 防范虛列工程項目、多記工程量、高套定額和多結工程款等問題的發(fā)生。投資總額 嚴格控制在預算范圍之內，取得了良好的投資效果，達到了對項目事前介入、事中 控制、事后監(jiān)督的目的，較好的履行了內部審計在工程項目建設領域的監(jiān)管、服務 職能。1、建立“兩個制度”，保障過程跟蹤審計深入貫

30、徹“兩項工作”部署，各級內部審計不斷加強工程建設項目管理監(jiān)督， 將內部審計力量與外部審計力量相結合，建立兩個制度中介機構管理辦法和工 程項目審計管理辦法。2、完善“三項措施”，掌握工程審計進度一是對重點工程項目跟蹤審計實施方案。 二是派專人常駐工地現(xiàn)場監(jiān)督和服務。 三是加強對受托中介結構的管理。擬出臺xx省煙草專賣局（公司）系統(tǒng)工程審計中 介機構使用管理辦法，并明確指導方式和考評辦法，通過月度匯報和季度座談的形 式，準確掌握工程進度和及時解決存在問題，達到進一步提高投資效益的目的。3、突出“六個重點”，實現(xiàn)全程跟蹤審計在招投標、合同管理、材料設備采購、工程管理、工程造價、財務決算六項工 作中，

31、突出重點，按照流程，嚴格審查，及時發(fā)現(xiàn)，有效防范、避免，實現(xiàn)全程跟 蹤審計。各地市區(qū)審計工作取得良好工作成績1、xx煙葉儲運中心二期工程建設項目通過15個月的跟蹤審計，由省局直接委托跟蹤審計的 xx煙葉儲運中心二期工 程建設項目已辦理完竣工結算手續(xù)，該項目審減率為 2.6%,投資總額控制在預算范 圍之內，取得了良好的投資效果。2、完善制度優(yōu)化流程，審計出新招今年，地區(qū)在原本制度體系的基礎上，根據(jù)市場的需求和變化進一步完善了工 程審計的制度和流程，策劃了符合地區(qū)特色的規(guī)章制度，工作流程，不僅使工程建 設項目審計實現(xiàn)了有章可循，有法可依，更為跟蹤審計工作順利開展提供了有利的 保障。3、加強監(jiān)督管理

32、，“亮牌”措施施處在招標過程中，對代理機構工作水平實行“亮牌”管理，有效保證了代理機 構更加負責任地開展工作，并且制發(fā)了招標代理機構監(jiān)督評價表，定期組織監(jiān)察、 審計、財務、法規(guī)、內管等部門全程參加招標活動，現(xiàn)場打分，提出改進意見和建 議，最大限度地避免了招標過程中的違規(guī)操作、違法亂紀行為。4、跟蹤審計寫實記錄表，監(jiān)管落實處在跟蹤審計方面，要求工作人員每日填寫“跟蹤審計寫實在記錄表”此舉能夠 及時發(fā)現(xiàn)、并糾正工程建設中出現(xiàn)的問題，確保把“五個關口”監(jiān)管措施落到實處。5、積極參與，注重細節(jié)xx方面，積極參與招標文書和重大合同的起草和審核，注重細節(jié)，建立健全合 同訂立和履約監(jiān)管機制，動態(tài)掌握合同的履

33、約情況，強化對合同重大變更的備案管 理，不僅提高了當事人依法辦事的合同履約意識，也保證合同完全有效履行，防范 轉包、違法分包行為的發(fā)生。三、存在一些差距和不足問題2020年，工程審計處在上級的正確領導下，通過全體干部職工的努力，雖然取 得了一定的成績，但還是存在一些差距和不足問題，主要是：一是學習不夠，集中培訓時間少。特別是在任務重的情況下，放松了學習，集 中培訓時間少，工作人員知識更新不夠，用學習指導實踐不夠，需要進一步加強學 習，提高素質；二是對審計成果的運用、審計信息的披露方面做得不夠，部門預算執(zhí)行審計工 作還需進一步積累經驗；三是如何適應財政支出改革，深化工程項目審計工作方面還需在實踐

34、中進一步 探索，審計工作能力有待加強。四是審計方式沒有及時轉變，沒有跟上現(xiàn)在市場經濟的變化，需要通過創(chuàng)新的 手段，推進審計方式和審計模式的變化。五是調研工作不夠重視，不夠徹底，沒有全面的深入基層，了解基層，需要在 調研工作方面下功夫。四、立足工程審計，共創(chuàng)公司美好明天回顧一年工作，我們立足于工程項目審計，全面做好本職工作，為創(chuàng)造公司美 好的明天而奉獻自己的努力。（一）繼續(xù)加大對審計人員的培訓力度，全面提高內部審計人員素質工程建設項目內容覆蓋面廣、建設過程復雜，既涉及財務管理，又涉及工程建 設管理，審計內容綜合性、專業(yè)性都比較強。因此必須進一步加大培訓力度，抓好 基建工程業(yè)務知識培訓，提高現(xiàn)有審

35、計人員業(yè)務素質、拓展知識面，為工程建設項 目審計的順利實施奠定相應的專業(yè)基礎。（二）建立健全內部審計制度體系，不斷促進工程項目審計規(guī)范化、程序化、制 度化發(fā)展工程項目審計，尤其是跟蹤審計是建設項目審計模式的重大創(chuàng)新。為了使工程 項目審計能健康發(fā)展，同時也是為了進一步完善跟蹤審計，使這一模式能更好地為 建設工程項目服務，下一步我們擬建立一套完整的審計程序和審計規(guī)范，制定跟蹤 審計實施辦法，科學合理地選擇審計跟蹤點，準確掌握審計參與管理的程度，為審 計人員及其它各方管理人員提供具體指導，使之各司其職，工作到位不越位，相互 配合，協(xié)調運轉，使工程審計步入規(guī)范化、程序化、制度化的軌道。（三）進一步加強

36、工程建設項目的審計監(jiān)督，實現(xiàn)“兩個轉變”為了更好的發(fā)揮工程建設項目審計工作的作用，一要由注重造價審計向造價、 質量審計并重轉變，審計人員要從工程質量入手，采取深入工程現(xiàn)場踏勘檢查，重 點揭露一些施工企業(yè)不按圖施工、偷工減料、以次充好、高估冒算等問題，對問題 嚴重的，會同相關職能部門對施工企業(yè)、監(jiān)理公司和現(xiàn)場監(jiān)理、施工人員進行了處 理處罰。二要由單一工程量審計向管理審計轉變，從管理審計入手，通過對設計、 招投標、施工合同和施工環(huán)節(jié)的全程監(jiān)督分析，揭示施工單位、監(jiān)理人員在施工現(xiàn) 場管理、監(jiān)理和材料價格把關不嚴等方面存在的問題。（四）繼續(xù)開展重點工程項目全過程跟蹤審計，提高投資效益進一步加大審計監(jiān)管

37、力度，對重點工程項目，認真組織開展工程項目全過程跟 蹤審計。繼續(xù)對全省重點項目開展跟蹤審計，通過對重點項目從立項開始到竣工結 算為止的投資活動全過程進行連續(xù)、全面、系統(tǒng)的審計，嚴控工程設計，工程招標, 工程合同、工程概算、工程預算、工程撥款、工程設計變更、隱蔽工程驗收、工程 結算等關鍵環(huán)節(jié)，以規(guī)范投資行為，提高資金效益。（五）進一步完善工程審計質量控制機制。為有效控制工程審計質量，我們將建立健全工程審計質量控制的具體措施，并 在嚴格審計程序，明確審計責任的基礎上，執(zhí)行好質量責任追究制度。同時，還要 進一步完善對中介機構審計質量監(jiān)督機制，對一些較大工程項目結算實行復審制， 以有效保證了工程項目審

38、計質量。（六）加強對各地市的調研指導工作由于各個地區(qū)的實際情況的異同，我們在展開審計工作時，不能依靠常規(guī)的經 驗處事，而是要根據(jù)各地市的實際情況，進行系統(tǒng)、細致的分析，深入的調研，實 現(xiàn)審計工作又好又快的開展。1、深入各地市調研，現(xiàn)場測量和察看到現(xiàn)場抽查核對工程量，審計投資成本的真實性。工程決算審計中，一般是先 通過建設或施工單位提供的工程決算書，工程量計算表，竣工圖集設計變更現(xiàn)場簽 證等資料進行初步審查，分析重點和疑點，工程量計算是核減工程造價的重要環(huán)節(jié)。 由于工程審計有嚴密性、準確性、適應性、實用性和規(guī)范性，因此在工程審計時， 要選擇適用的國家定額和工程量計算規(guī)則以及規(guī)范性文件，抽查重要項目的計算是 否準確，在進行實地測量，核對工程量。2、跟蹤工程進度，進行進度控制質量控制，投資控制在項目審計過程中，每月中旬及下旬發(fā)兩次報表，每季度上報一次季報，報表 包括工程概況、當月的工程工作進展情況、已完成投資額、工程中存在的問題等。 每月兩小報，每三個月一大報，這樣根據(jù)每個月、每季度的報表追蹤審查，對該工 程項目的工作情況進行全面掌握。3、充分